mepet metro petrol ve tesisleri sanayi ticaret anonim şirketi ve bağlı

MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ
SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN
SINIRLI DENETİM RAPORU
İÇİNDEKİLER
SAYFA
Ara Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu ………………………………………………………………
1-2
Konsolide Finansal Durum Tabloları…………………………………………………………………………………………
3-4
Konsolide Kar veya Zarar Tabloları …………………………………………………………………………………………
5
Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları …………………………………………………..................................................
6
Konsolide Özkaynaklar Değişim Tabloları ……………………………………………………………………………………
7
Konsolide Nakit Akış Tabloları …………………………………………………………………………………………………
8
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar ………………………………………………………………………………
9-70
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
Grup’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu …………………………………………………………………… 9-12
Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar …………………………………………………………………… 13-31
Bölümlere Göre Raporlama ……………………………………………………………………………………… 32-33
Diğer İşletmelerdeki Paylar ………………………………………………………………………………………
33
Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmeleri…………………………………………………………………………
34
İlişkili Taraf Açıklamaları ………………………………………………………………………………………… 34-37
Nakit ve Nakit Benzerleri …………………………………………………………………………………………
38
Finansal Yatırımlar ………………………………………………………………………………………………
38
Ticari Alacak ve Borçlar……………………………………………………………………………..........……… 39-40
Diğer Alacak ve Borçlar ………………………………………………………………………………………… 41-42
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar ……………………………………………………………
43
Stoklar ……………………………………………………………………………………………………………
43
Peşin Ödenmiş Giderler Ve Ertelenmiş Gelirler………………………………………………………………… 43-44
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller …………………………………………………………………………………
45
Maddi Duran Varlıklar …………………………………………………………………………………………… 46-47
Maddi Olmayan Duran Varlıklar …………………………………………………………………………………
47
Devlet Teşvik Ve Yardımları………………………………………………………………………………………
47
Kiralama İşlemleri …………………………………………………………………………………………………
48
İmtiyazlı Hizmet Anlaşmaları ……………………………………………………………………………………
48
Karşılıklar Ve Koşullu Yükümlülükler …………………………………………………………………………… 48-50
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ……………………………………………………………… 50-51
Diğer Varlıklar Ve Yükümlülükler ………………………………………………………………………………
51
Sermaye, Yedekler Ve Diğer Özkaynak Kalemleri ……………………………………………………………… 52-55
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
NOT 28
NOT 29
NOT 30
NOT 31
NOT 32
NOT 33
NOT 34
Hasılat Ve Satışların Maliyeti …………………………………………………………………………………… 55-56
Genel Yönetim Giderleri, Pazarlama Giderleri Ve Araştırma Ve Geliştirme Giderleri ………….………….……
56
Niteliklerine Göre Giderler ………………………………………………………………………………………
57
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir Gelir / (Giderler) ……………………………………………………………… 57-58
Yatırım Faaliyetlerinden Diğer Gelir / (Giderler) …………………………………………………………………
58
Finansman Gelirleri / (Giderleri) …………………………………………………………………………………
59
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Ve Durdurulan Faaliyetler …………………………………………
59
Vergi Varlık Ve Yükümlülükler ……………………………………………………………………........
60-62
Pay Başına Kazanç / (Kayıp) ……………………………………………………………………………………
62
Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi……………………………………
62-68
Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları Ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi
68-70
Çerçevesindeki Açıklamalar)
Finansal Durum Tablosu Tarihinden Sonraki Olaylar……………………………………………………………
70
Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen Ya Da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir Ve
70
Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gereken Diğer Hususlar
NOT 35
NOT 36
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARİYLE
FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Cari dönem
Sınırlı
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Önceki dönem
30.06.2017
31.12.2016
7
8
9
6
9
10
6
10
12
13
13
31
22
22
30
2,296,455
112,789
27,040,870
22,716,410
4,324,460
10,537,167
7,519,334
3,017,833
5,833,763
849,798
849,798
3,742
397,535
397,535
914,518
47,986,637
1,035,737
129,227
25,307,664
21,645,812
3,661,852
48,279,082
45,069,935
3,209,147
5,671,050
810,618
810,618
20,571
20,571
914,518
82,168,467
10
10
14
15
260,385
260,385
5,700,000
195,216,442
14,956,030
178,678,615
78,021
910
988,535
514,331
23,505,712
23,398,140
107,572
950,513
742,116
208,397
225,633,052
273,619,689
170,120
170,120
5,700,000
91,904,536
14,956,030
75,420,591
33,020
5,334
1,042,316
447,245
25,250,310
25,135,490
114,820
123,024,966
205,193,433
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
DÖNEN VARLIKLAR
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
- İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
DURAN VARLIKLAR
Diğer Alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan alacaklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
- Arazi ve Arsalar
- Binalar
- Tesis, Makine ve Cihazlar
- Taşıtlar
- Mobilya ve Demirbaşlar
- Özel Maliyetler
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
- İmtiyaz Sözleşmelerinden Doğan Haklar
- Diğer Haklar
Peşin Ödenmiş Giderler
- İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
- İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
TOPLAM VARLIKLAR
16
13
6
13
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
-3-
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARİYLE
FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Cari dönem
Sınırlı Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Önceki dönem
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
30.06.2017
31.12.2016
15,708,437
660,681
15,047,756
401,982
25,588,244
14,966,728
10,621,516
5,826,925
5,826,925
2,363,796
7,604,694
289,158
7,315,536
57,494,078
16,605,317
921,340
15,683,977
529,718
6,574,021
6,574,021
5,705,941
5,705,941
3,801,142
7,226,267
7,226,267
40,442,406
52,329,793
43,372,380
8,957,413
13,690,757
589,253
589,253
2,335,343
68,945,146
126,439,224
6,849,500
6,849,500
16,437,553
298,650
298,650
3,736,057
27,321,760
67,764,166
147,180,465
75,350,000
(2,051,949)
112,832
137,429,267
75,350,000
112,832
44,507,627
44,507,627
44,964,082
44,964,082
23.4
23.5
(222,196)
44,729,823
(202,432)
45,166,514
23.6
5,246,719
-
23.7
23.8
23.9
32
(736,148)
2,968,274
14,470,770
7,312,340
147,180,465
273,619,689
916,325
6,027,672
10,058,356
137,429,267
205,193,433
Dipnot
Referansları
KAYNAKLAR
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
9
6
9
11
10
6
10
13
13
31
21
20
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
10
6
10
13
21
21
31
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Geri Alınmış Paylar (-)
Paylara İlişkin Primler (İskontolar)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları
(Kayıpları)
- Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren Birleşmelerin
Etkisi
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler
- Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları
Net Dönem Karı / Zararı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
TOPLAM KAYNAKLAR
23.1
23.2
23.3
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
-4-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA
HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir,)
Cari dönem
Sınırlı
Bağımsız
Denetimden
Dipnot
Referansları
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
24.1
Satışların Maliyeti
24.2
BRÜT KAR (ZARAR)
Genel Yönetim Giderleri
Önceki
dönem Cari dönem
Sınırlı
Sınırlı
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
Geçmiş
Geçmiş
01.01.30.06.2017
01.01.30.06.2016
01.04.30.06.2017
01.04.30.06.2016
149,175,204
107,116,258
82,174,291
60,371,127
(144,015,174) (101,686,551) (79,161,406)
(57,194,675)
5,160,030
(2,783,869)
26.1
Önceki
dönem
Sınırlı
Bağımsız
Denetimden
5,429,707
(2,684,745)
3,012,885
(1,714,144)
3,176,452
(1,579,413)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
27
2,658,926
3,669,829
1,242,558
2,781,397
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
27
(1,920,758)
(3,358,173)
(1,268,591)
(1,348,534)
28
3,114,329
743,103
3,056,618
589,484
1,272,708
717,154
3,029,902
221,593
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ)
ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI)
Finansman Gelirleri
28
(78,217)
(2,499)
(31,538)
(2,499)
29
3,779,215
5,062,491
3,643,603
719,564
1,958,324
3,798,746
3,248,996
653,140
Finansman Giderleri
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)
Geliri
Dönem Vergi (Gideri) Geliri
29
(561,343)
(546,931)
(317,564)
(323,438)
8,280,363
3,816,236
5,439,506
3,578,698
31
(968,023)
(2,363,796)
(491,641)
(743,988)
(353,943)
(1,528,497)
(326,654)
(521,649)
Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
DÖNEM KARI (ZARARI)
31
1,395,773
252,347
1,174,554
194,995
7,312,340
3,324,595
5,085,563
3,252,044
7,312,340
3,324,595
5,085,563
3,252,044
-
-
-
-
7,312,340
3,324,595
5,085,563
3,252,044
0.09704
0.04412
0.06749
0.04316
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
DÖNEM KARI (ZARARI)
Dönem Karı (Zararının) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
Pay Başına Kazanç (Kayıp)
32
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
-5-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA
HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir,)
Cari dönem
Sınırlı
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
01.01.30.06.2017
Önceki
dönem
Sınırlı
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
01.01.30.06.2016
Cari dönem
Sınırlı
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
01.04.30.06.2017
Önceki
dönem
Sınırlı
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
01.04.30.06.2016
7,312,340
3,324,595
5,085,563
3,252,044
(19,764)
13,931
(25,400)
32,201
(24,705)
17,414
(31,750)
40,251
4,941
(3,483)
6,350
(8,050)
4,941
(3,483)
6,350
(8,050)
(736,148)
(736,148)
-
(736,148)
(736,148)
-
DİĞER KAPSAMLI GELİR
(GİDER)
(755,912)
13,931
(761,548)
32,201
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
(GİDER)
6,556,428
3,338,526
4,324,015
3,284,245
Dipnot
Referansları
DÖNEM KARI (ZARARI)
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (GİDERLER)
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden
Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
21
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden
Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi
Etkisi
Kar veya Zarar Olarak Yeniden
Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevirim Farkları
31
23.7
Toplam Kapsamlı Gelirin (Giderin)
Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
-
-
-
-
6,556,428
3,338,526
4,324,015
3,284,245
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
-6-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA
HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir,)
Önceki Dönem
31 Aralık 2015 tarihli
bakiyeler (Dönem Başı)
Transferler
Toplam Kapsamlı Gelir
(Gider)
Dönem Karı (Zararı)
Diğer Kapsamlı Gelir
(Gider)
Dipnot
Referansları
30 Haziran 2017 tarihli
bakiyeler (Dönem Sonu)
Ödenmiş
Sermaye
Birikmiş Karlar / (Zararlar)
Ortak
kontrole tabi
teşebbüs ve
işletmeleri
içeren
Yabancı Para birleşmelerin
Çevrim Farkları
etkisi
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş
Yıllar Kar /
(Zararları)
Ana
Net Dönem
Ortaklığa
Karı /
Ait
(Zararı) Özkaynaklar
Kontrol
Gücü
Toplam
Olmayan
Paylar Özkaynaklar
75,350,000
-
112,832
(225,063)
46,039,895
-
-
916,325
4,180,587
973,704
127,348,280
-
127,348,280
-
-
-
-
(436,690)
-
-
-
1,410,394
(973,704)
-
-
-
-
-
-
13,931
-
-
-
-
-
-
3,324,595
3,324,595
3,338,526
3,324,595
-
3,338,526
3,324,595
-
-
-
13,931
-
-
-
-
-
-
13,931
-
13,931
75,350,000
-
112,832
(211,132)
45,603,205
-
-
916,325
5,590,981
3,324,595
130,686,806
-
130,686,806
-
112,832
(202,432)
45,166,514
-
-
916,325
6,027,672
10,058,356
137,429,267
-
137,429,267
-
-
-
-
(436,691)
-
-
-
10,495,047
(10,058,356)
-
-
-
23.6
-
-
-
-
-
-
5,246,719
-
-
-
5,246,719
-
5,246,719
23.2
-
(2,051,949)
-
-
-
-
-
2,051,949
(2,051,949)
-
(2,051,949)
-
(2,051,949)
32
-
-
-
(19,764)
-
-
(736,148)
-
-
-
-
7,312,340
7,312,340
6,556,428
7,312,340
-
6,556,428
7,312,340
-
-
-
(19,764)
-
(736,148)
-
-
-
-
(755,912)
-
(755,912)
75,350,000 (2,051,949)
112,832
(222,196)
44,729,823
(736,148)
5,246,719
2,968,274
14,470,770
7,312,340
147,180,465
-
147,180,465
32
30 Haziran 2016 tarihli
bakiyeler (Dönem Sonu)
Cari Dönem
31 Aralık 2016 tarihli
bakiyeler (Dönem Başı)
Transferler
Ortak kontrole tabi
teşebbüs ve işletmeleri
içeren birleşmelerin etkisi
Payların Geri Alım
İşlemleri Nedeniyle
Meydana Gelen Artış
(Azalış)
Toplam Kapsamlı Gelir
(Gider)
Dönem Karı (Zararı)
Diğer Kapsamlı Gelir
(Gider)
Paylara
Geri
İhraç
Alınmış
Primleri /
Paylar İskontoları
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelir veya
Giderler
Tanımlanmış
Fayda
Planları
Maddi Duran
Yeniden
Varlık Yeniden
Ölçüm
Değerleme
Kazançları
Artışları
(Kayıpları)
(Azalışları)
Kar veya
Zararda Yeniden
Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelir
veya Giderler
75,350,000
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
-7-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA
HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir,)
Cari dönem
Sınırlı
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
01.01.30.06.2017
Önceki dönem
Sınırlı
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
01.01.30.06.2016
103,955,654
(17,968)
7,312,340
7,312,340
3,324,595
3,324,595
3,004,614
1,750,349
3,586,250
267,019
267,019
644,325
555,056
89,269
(97,207)
(789,169)
691,962
(1,395,773)
93,642,442
16,438
(2,692,187)
(1,070,598)
(1,621,589)
37,651,650
37,550,601
2,929,193
1,608,231
1,129,294
478,937
(2,382,318)
54,579
(2,436,897)
(152,410)
(604,609)
452,199
(252,347)
(3,823,387)
6,752,333
(2,831,014)
9,583,347
(1,029,861)
(326,964)
101,049
(162,713)
(989,693)
(107,711)
(260,659)
152,948
(127,736)
63,057,170
58,339,108
4,718,062
(2,625,812)
(376,964)
(376,964)
103,959,396
(3,742)
(105,153,558)
(702,897)
(1,032,218)
(23,195,746)
3,905,162
899,956
3,005,206
384,215
1,390,780
(79,019)
1,469,799
8,100,633
901,315
(217,689)
1,119,004
1,251,557
(1,269,525)
(598,485)
(105,501,445)
-
808,319
808,319
35,310
35,310
15
16
(460,432)
(460,432)
3,194,770
(633,795)
(407,539)
(226,256)
-
23.6
5,246,719
-
23.2
(2,051,949)
(2,051,949)
-
1,996,866
(616,453)
(736,148)
1,260,718
1,035,737
2,296,455
(616,453)
3,157,668
2,541,215
Dipnot
Referansları
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Dönem Zarı (Zararı)
- Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı)
32
Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler
Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler
- Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
- Maddi Duran Varlık Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
- Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler
Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
- Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri
- Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri
Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış)
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
- İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış)
- İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış
(Artış)
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler
Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış)
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış)
Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
- İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış)
- İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış)
Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış)
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış)
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış)
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
Vergi Ödemeleri
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit
Çıkışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit
Girişleri
- Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit
Çıkışları
- Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
- Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Ortak Kontrole Tabi İşletmelerin Birleşme Etkisinden Kaynaklanan Nakit Girişleri
(Çıkışları)
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili
Nakit Çıkışları
- İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
15-16
27
21
20
27
27
31
8
9
10
12
13
9
11
10
13
22
22
31
16 - 17
15
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
23.7
BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)
7
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
7
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
-8-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş. (“Ana Ortaklık Şirket”) ve bağlı ortaklığı, konsolide
finansal tablo dipnotlarında “Grup” olarak ifade edileceklerdir.
Ana Ortaklık Şirket ve konsolidasyona dahil edilen diğer Grup’un faaliyetlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir;
Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş.
Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş. (“Şirket” veya “Mepet”), akaryakıt istasyonları ve otoyol
tesisleri açmak, işletmek, kiraya vermek ve kiralamak amacıyla 22 Mart 1999 tarihinde Metro Turizm Petrol
Ürünleri Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi olarak İstanbul’da kurulmuştur. Şirket, 11 Mart 2010 tarihinde nevi
değişikliği yapmış ve 31 Ağustos 2010 tarihinde unvanını “Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret
A.Ş.” olarak değiştirmiştir.
Grup’un 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren hesap dönemindeki ortalama personel sayısı 203 (01 Ocak - 31
Aralık 2016: 179)’tür.
Grup’un hisseleri 2011 yılında halka arz edilmiş olup, 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle, Şirket hisselerinin
%70.76’sı (31 Aralık 2016: %70.76) Borsa İstanbul Anonim Şirket’inde işlem görmektedir. 30 Haziran 2017
tarihi itibariyle Grup’un sermayesi 75,350,000 TL (31 Aralık 2016: 75,350,000 TL) olup ortaklık yapısı Not
23.1’de sunulmuştur.
Grup’un rapor tarihi itibariyle tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir;
Reşadiye Caddesi Cumhuriyet Köyü No: 18 Kat: 1
Beykoz/ İstanbul
9
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Grup’un faaliyet gösterdiği akaryakıt istasyonlarının mülkiyet ve işletme durumu aşağıdaki gibidir;
No
Akaryakıt
İstasyon Adı
Bulunduğu İl
Mülkiyet
Durumu
İşletme
Durumu
Kimden
Kiralandığı
1.
Dörtdivan Akaryakıt İstasyonu - 1
Bolu
Kiralık
Karayolları Genel Müdürlüğü
Grup’a ait
2.
Dörtdivan Akaryakıt İstasyonu - 2
Bolu
Kiralık
Karayolları Genel Müdürlüğü
Grup’a ait
3.
Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 1
İstanbul
Kiralık
Karayolları Genel Müdürlüğü
Grup’a ait
4.
Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 2
İstanbul
Kiralık
Karayolları Genel Müdürlüğü
Grup’a ait
5.
Çerkezköy Akaryakıt İstasyonu - 1
Tekirdağ
Kiralık
Karayolları Genel Müdürlüğü
Tüzel Kişiliğe kiralandı
6.
Çerkezköy Akaryakıt İstasyonu - 2
Tekirdağ
Kiralık
Karayolları Genel Müdürlüğü
Tüzel Kişiliğe kiralandı
7.
Kırıkkale Yağlı Akaryakıt İstasyonu
Kırıkkale
Grup’a ait
Tüzel Kişilik
Tüzel Kişiliğe kiralandı
8.
Samsun Otogar Akaryakıt İstasyonu - 1
Samsun
Kiralık
Tüzel Kişilik
Grup’a ait
9.
Samsun Otogar Akaryakıt İstasyonu - 2
Samsun
Kiralık
Tüzel Kişilik
10.
Edirne Merkez Akaryakıt İstasyonu
Edirne
Grup’a ait
11.
Çarşamba Otogar Akaryakıt İstasyonu
Samsun
Kiralık
Tüzel Kişilik
Grup’a ait
12.
Çarşamba Akaryakıt İstasyonu
Samsun
Kiralık
Tüzel Kişilik
Tüzel Kişiliğe kiralandı
13.
Aksaray Akaryakıt İstasyonu
Aksaray
Kiralık
Milli Emlak Genel Müdürlüğü
14.
Sungurlu Mavi Ocak Akaryakıt İstasyonu
Çorum
Grup’a ait
15.
Susurluk Akaryakıt İstasyonu
Balıkesir
Grup’a ait
16.
Üniversite- Edirne Akaryakıt İstasyonu
Edirne
Kiralık
17.
Osmancık Akaryakıt İstasyonu
Çorum
Grup’a ait
-
Tüzel Kişiliğe kiralandı
18.
Denizli Acıpayam Akaryakıt İstasyonu
Denizli
Grup’a ait
-
Tüzel Kişiliğe kiralandı
19.
Yozgat Sorgun Akaryakıt İstasyonu
Yozgat
Grup’a ait
-
Grup’a ait
20.
Manisa Kula İstasyonu
Manisa
Grup’a ait
-
Grup’a ait
21.
Seydişehir Akaryakıt İstasyonu
Konya
Grup’a ait
-
Tüzel Kişiliğe kiralandı
22.
Konya Merkez Akaryakıt İstasyonu
23.
Kırıkkale Yağlı Akaryakıt İstasyonu - 2
24.
Mersin Silifke Akaryakıt istasyonu
Grup’a ait
-
Grup’a ait
Grup’a ait
-
Tüzel Kişiliğe kiralandı
-
Tüzel Kişiliğe kiralandı
Tüzel Kişilik
Tüzel Kişiliğe kiralandı
Konya
Grup’a ait
-
Grup’a ait
Kırıkkale
Grup’a ait
-
Grup’a ait
Mersin
Grup’a ait
-
Grup’a ait
Grup’un üçüncü kişilere kiraladığı akaryakıt istasyonlarının, akaryakıt alım ve satımları Şirket tüzel kişiliği
üzerinden ve sahip olduğu faaliyet belgeleri ile yapılmaktadır. Dolayısıyla işletmesi kiralık olarak verilen
istasyonların satış hasılatı Grup’un hasılatı olarak kaydedilmektedir.
Grup’un Karayolları Genel Müdürlüğü’nden kiraladığı gayrimenkuller Yap-İşlet-Devret sözleşmeleri
kapsamındadır. İlgili akaryakıt istasyonlarının sözleşme bitiş tarihleri aşağıdaki gibidir;
İstasyon Adı
Dörtdivan Akaryakıt İstasyonu – 1
Dörtdivan Akaryakıt İstasyonu – 2
Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 1
Selimpaşa Akaryakıt İstasyonu – 2
Çerkezköy Akaryakıt İstasyonu – 1
Çerkezköy Akaryakıt İstasyonu – 2
Bitiş Tarihi
05.10.2024
05.10.2024
17.11.2023
17.11.2023
14.07.2033
14.07.2033
10
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Grup’un faaliyet gösterdiği tesislerin mülkiyet ve işletme durumu aşağıdaki gibidir;
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
Lokasyonlar
Bulunduğu
İl
Dörtdivan Petrol Market (Kuzey)
Dörtdivan Petrol Market (Güney)
Dörtdivan Baba Köfte (Kuzey)
Dörtdivan Baba Köfte (Güney)
Dörtdivan Tesisleri (Kuzey)
Dörtdivan Tesisleri (Güney)
Beyzade Tesisleri (Kuzey)
Mavi Ocak Tesisleri (Güney)
Köroğlu Park Tesisleri (Kuzey)
Köroğlu Park Tesisleri (Güney)
Caferin Yeri (Kuzey)
Caferin Yeri (Güney)
Dörtdivan Kamyoncu (Kuzey)
Dörtdivan Kamyoncu (Güney)
Dörtdivan Lastikçi (Kuzey)
Dörtdivan Lastikçi (Güney)
Dörtdivan Gözlemeci (Güney)
Dörtdivan Cafe (Güney)
Dörtdivan Tamirci (Güney)
Dörtdivan Elektrikçi (Güney)
Selimpaşa Market (Kuzey)
Selimpaşa Market (Güney)
Selimpaşa Et Mangal Menemenci (Kuzey)
Selimpaşa Güllüoğlu (Kuzey)
Selimpaşa Kamyoncu (Güney)
Selimpaşa Kamyoncu (Kuzey)
Selimpaşa Restaurant (Güney)
Selimpaşa Restaurant (Kuzey)
Selimpaşa Kanatçı (Güney)
Selimpaşa Kurufasülyeci(Kuzey)
Selimpaşa Samsi Dükkan (Kuzey)
Selimpaşa Lastikçi (Kuzey)
Selimpaşa Lastikçi (Güney)
Selimpaşa Meetball(Kuzey)
Selimpaşa Legend Otel (Güney)
Selimpaşa Lastikçi (Kuzey)
Selimpaşa Lastikçi (Güney)
Selimpaşa Tekstil (Kuzey)
Selimpaşa Tır Yıkama (Kuzey )
Selimpaşa Tır Yıkama (Güney)
Selimpaşa Yolcu Aktarma Merkezi (Kuzey )
Selimpaşa Yolcu Aktarma Merkezi (Güney )
Çerkezköy Tesisleri (Kuzey)
Çerkezköy Tesisleri (Güney)
Çerkezköy Akaryakıt Market (Güney)
Çerkezköy Akaryakıt Market (Kuzey )
Çerkezköy Tır Yıkama (Güney )
Çerkezköy Gümrük Birimi (Kuzey)
Çerkezköy Lastikçi (Güney)
Çerkezköy Otel (Güney)
Akçaköy Tesisleri (Kuzey)
Akçaköy Tesisleri (Güney)
Aksaray Tesisleri
Kırıkkale Yağlı Zigana Tesisleri
Edirne (Shell) Tesisleri
Yusuf Ziya Tesisi İç PO Market
Yusuf Ziya Tesisi Dış PO Market
Kırşehir Mucur Tesisleri
Denizli Suit Park Tesisleri
Bolu
Bolu
Bolu
Bolu
Bolu
Bolu
Bolu
Bolu
Bolu
Bolu
Bolu
Bolu
Bolu
Bolu
Bolu
Bolu
Bolu
Bolu
Bolu
Bolu
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
Tekirdağ
Tekirdağ
Tekirdağ
Tekirdağ
Tekirdağ
Tekirdağ
Tekirdağ
Tekirdağ
Tekirdağ
Tekirdağ
Aksaray
Kırıkkale
Edirne
Samsun
Samsun
Kırşehir
Denizli
Mülkiyet
Durumu
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Grup’a ait
Kiralık
Kiralık
Kiralık
Grup’a ait
Grup’a ait
11
Kimden Kiralandığı
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Milli Emlak Genel Müdürlüğü
Tüzel Kişilik
Tüzel Kişilik
Tüzel Kişilik
-
İşletme durumu
Grup’a ait
Grup’a ait
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Kapalı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Kapalı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Kapalı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Kapalı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Kapalı
Grup’a ait
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
No
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
Lokasyonlar
Bulunduğu
İl
Susurluk Tesisleri
Osmancık Ganita Tesisleri
Sungurlu Mavi Ocak Tesisleri
Kırıkkale Alpet Market
Seydişehir Opet Market
Mersin Silifke Tesisleri
Yozgat Palmiye Tesisleri
Manisa Kula Tesisleri
Edirne PO Market
Konya Lukoil Market
Paşaköy Tesisleri
Mülkiyet
Durumu
Balıkesir
Çorum
Çorum
Kırıkkale
Konya
Mersin
Yozgat
Manisa
Edirne
Konya
Bolu
Kimden Kiralandığı
Grup’a ait
Grup’a ait
Grup’a ait
Grup’a ait
Grup’a ait
Grup’a ait
Grup’a ait
Grup’a ait
Grup’a ait
Grup’a ait
Grup’a ait
-
İşletme durumu
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Grup’a ait
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Tüzel Kişiliklere kiralandı
Grup’a ait
Grup’a ait
Grup’a ait
Kapalı
Grup’un Karayolları Genel Müdürlüğü’nden kiraladığı gayrimenkuller Yap-İşlet-Devret sözleşmeleri
kapsamındadır. İlgili tesislerin sözleşme bitiş tarihleri aşağıdaki gibidir;
Tesis Adı
Dörtdivan Tesisleri (Kuzey)
Dörtdivan Tesisleri (Güney)
Sabahattin'in Yeri Tesisleri (Kuzey)
Sabahattin'in Yeri Tesisleri (Güney)
Köroğlu Park Tesisleri (Kuzey)
Köroğlu Park Tesisleri (Güney)
Selimpaşa Tesisleri (Kuzey)
Selimpaşa Tesisleri (Güney)
Çerkezköy Tesisleri (Kuzey)
Çerkezköy Tesisleri (Güney)
Akçaköy Tesisleri (Kuzey)
Akçaköy Tesisleri (Güney)
Bitiş Tarihi
05.10.2024
05.10.2024
05.10.2024
05.10.2024
05.10.2024
05.10.2024
17.11.2023
17.11.2023
14.07.2033
14.07.2033
14.07.2033
14.07.2033
Şirket, 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle yukarıda belirtilen 30 lokasyonda faaliyet göstermekte olup, lokasyonlar
içerisinde birden fazla restoran, market, cafe, oto lastik, oto tamir vb. ile faaliyetlerine devam etmektedir (31
Aralık 2016: Lokasyon sayısı 30).
Metro City Trade Center Batumi JSC
Metro City Trade Center Batumi JSC (“Şirket” veya “Metrocity”), alışveriş merkezi işletmek, kiraya vermek ve
kiralamak amacıyla 28 Mart 2017 tarihinde Batum/Gürcistan’da kurulmuştur. Şirket’in sermayesi 71,579,785
Gürcistan Larisi (“GEL”) olup, ilgili sermaye ayni sermaye olarak kayıtlara alınmıştır.
Grup’un 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren hesap döneminde ortalama personeli bulunmamaktadır.
Grup’un rapor tarihi itibariyle tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir;
No:1 Gogoli Street, Batum, Gürcistan
Grup’un 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
30.06.2017
Oran
Tutar (GEL)
31.12.2016
Oran
Tutar
Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.Ş.
%100.00
71,579,785
-
-
Toplam
%100.00
71,579,785
-
-
12
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.a Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Uygunluk Beyanı
Ana Ortaklık Şirket, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi
Kanunları’na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası (“TL”)
bazında hazırlamaktadır. Mali tablolar, kanuni kayıtlara Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu (“KGK”) tarafında yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartlar/Türkiye Muhasebe
Standartları’na (‘TFRS/TMS’) uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak
düzenlenmiştir.
Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi
Gazete’ de yayınlanan Seri II, 14.1 No'lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, bu konsolide finansal tabloların hazırlanmasında ilgili tebliğin
beşinci maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan
Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar
esas alınmıştır. Ayrıca, Grup’un konsolide finansal tabloları ve açıklayıcı notları, SPK tarafından 07 Haziran
2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK, “Uygulanan Muhasebe Standartları”nda da belirtildiği üzere Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
Muhasebe Standartları’na uygun finansal tablo hazırlayan Şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli
olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Bu sebeple, Grup 1 Ocak 2005
tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamamıştır.
Para Birimi
Grup’un fonksiyonel ve raporlama para birimi geçmiş dönemlerle karşılaştırmalı olarak TL’dir.
Konsolide Finansal Tabloların Onaylanması
Grup’un konsolide finansal tabloları, Yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 21 Ağustos 2017 tarihinde
yayınlanması için yetki verilmiştir. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Grup Yönetimi’nin ve bazı düzenleyici
organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş konsolide finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye
yetkileri vardır.
Konsolidasyon Esasları
Ana Ortaklık Grup’un doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50
üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu şirketler “tam
konsolidasyon yöntemi” ne tabi tutulmuştur. Ana Ortaklık Şirket kendi yararına mali ve idari politikaları
belirleme hakkına sahipse kontrol söz konusu olmaktadır. Ana Ortaklık Grup’un, yönetimine ve işletme
politikalarının belirlenmesine katılma anlamında devamlı bir bağının ve/veya doğrudan veya dolaylı sermaye ve
yönetim ilişkisinin bulunduğu ya da sermayesinde yüzde yirmi veya daha fazla, yüzde elliden az oranda paya
veya bu oranda yönetime katılma hakkına sahip bulunduğu şirketler “özkaynak yöntemi'’ ne tabi tutulmaktadır.
13
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Tam Konsolidasyon Yöntemi
Tam konsolidasyon yönteminde uygulanan esaslar aşağıdaki gibidir:
- Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikaları Ana Ortaklık Grup’un muhasebe
politikalarına uygun hale getirilmiştir.
- Ana Ortaklık Grup’unun konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın özkaynaklarında sahip olduğu payların
elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın Ana Ortaklık Grup’un muhasebe politikalarına uygun hale
getirilmiş finansal durum tablosunun özkaynaklarında temsil ettiği değerden mahsup edilmiştir.
- Ana Ortaklık Şirket ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki öz sermayeleri
dışındaki finansal durum tablosu kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine
tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir.
- Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap
grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide
finansal durum tablosunda “Kontrol Gücü Olmayan Paylar” hesabında gösterilmiştir.
- Ana Ortaklık Şirket ile bağlı ortaklıkların kar veya zarar tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanmış ve birbirleriyle
olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarla karşılıklı mahsup edilmiştir. Hesap
dönemi içinde elde edilen bağlı ortaklıklar için kar veya zarar tablosu kalemlerinin toplanmasında bağlı
ortaklığın elde edildiği tarihten sonra gerçekleşenler dikkate alınmıştır.
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle, Ana Ortaklık Grup’un doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla
hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına
sahip olduğu ve “tam konsolidasyon yöntemi” ne tabi tutulmuş Şirket aşağıdaki gibidir;
Ana Ortaklık Grup’un
Bağlı Ortaklıktaki Pay
Oranı
(Doğrudan+
(Doğrudan)
Dolaylı)
Bağlı Ortaklık
Metro City Trade Center Batumi JSC
%100
%100
Ana Ortaklık
Dışı
Özsermaye
Payı
-
Türkiye Dışında Başka Ülkede Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklığın Finansal Tabloları
Türkiye dışında başka ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklığın finansal tabloları, faaliyet gösterdiği ülkede
geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama
Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve
sınıflamalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülükleri konsolide finansal
durum tablosu tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ise aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait ortalama
döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Finansal durum tablosu tarihindeki döviz kuru ile ortalama
kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları, finansal durum tablosunda özkaynaklar içerisindeki “Yabancı
Para Çevrim Farkları” kalemi altında gösterilmektedir.
14
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2017 tarihi itibariyle geçerli yeni ve
değiştirilmiş TMS/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak
uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili
paragraflarda açıklanmıştır.
01 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
TMS 7 Nakit akış tabloları’ nda ki değişiklikler
01 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu
değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini
değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK’nın ‘açıklama inisiyatifi’
projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır.
Değişikliklerin Grup’un konsolide finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 12 Gelir vergilerindeki değişiklikler
01 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir
varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında
kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca
ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır.
Değişikliklerin Grup’un konsolide finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
2014–2016 dönemi yıllık iyileştirmeler TFRS 12 “Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar”, standardın
kapsamına ilişkin bir netleştirme yapılmıştır. 01 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulanacaktır. Değişikliklerin Grup’un konsolide
finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan TFRS’ler
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama
dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar,
yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe
girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat
KGK, Eylül 2016’da TFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır.
Yayınlanan bu standart, UMSK’nın Nisan 2016’da UFRS 15’e açıklık getirmek için yaptığı değişiklikleri de
içermektedir. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri
açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin
olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları)
satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. TFRS 15’in uygulama tarihi 1 Ocak 2018 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 15’e geçiş için iki
alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama.
Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak
mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal
durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
15
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
KGK, Ocak 2016’da TFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai haliyle yayınlamıştır. TFRS 9 finansal araçlar
muhasebeleştirme projesinin üç yönünü: sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma
muhasebesini bir araya getirmektedir. TFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım
özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi
kayıplarının daha zamanlı muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir ‘beklenen kredi kaybı’
modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model
kurulmuştur. Buna ek olarak, TFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile
ölçme opsiyonunu seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun
gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran
“kendi kredi riski” denilen konuyu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe
uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir.
TFRS 9, 01 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve standardın tüm
gerekliliklerinin erken uygulamasına izin verilmektedir. Alternatif olarak, işletmeler, standarttaki diğer şartları
uygulamadan, sadece “gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan” olarak belirlenmiş finansal
yükümlülüklerin kazanç veya kayıplarının sunulmasına ilişkin hükümleri erken uygulamayı tercih edebilirler.
Grup, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından
yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS’deki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış
fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve
değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir
parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve
yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya
Katkıları - Değişiklik
UMSK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere,
Aralık 2015’te TFRS 10 ve TMS 28’de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak
ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar,
iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal
uygulanacaktır.
16
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi
UFRS 16 Kiralama İşlemleri
UMSK Ocak 2016’da UFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet
kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın
tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için
muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark
devam etmektedir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili yorumların yerine geçecek olup 1 Ocak 2019 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 15 “Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden
Doğan Hasılat” standardı da uygulandığı sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup,
standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
TFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırma ve Ölçümü (Değişiklikler)
UMSK Haziran 2016’da, UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler yayınlamıştır. Değişiklikler,
belirli hisse bazlı ödeme işlemlerinin nasıl muhasebeleştirilmesi gerektiği ile ilgili UFRS 2’ye açıklık
getirilmesini amaçlamaktadır.
Değişiklikler aşağıdaki konuların muhasebeleştirilmesini kapsamaktadır; nakit olarak ödenen hisse bazlı
ödemelerin ölçümünde hakediş koşullarının etkileri, stopaj vergi yükümlülükleri açısından net mahsup özelliği
bulunan hisse bazlı ödeme işlemleri, işlemin niteliğini nakit olarak ödenen hisse bazlı işlemden özkaynağa
dayalı hisse bazlı işleme dönüştüren hüküm ve koşullardaki değişiklikler.
Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken
uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller: Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Transferleri (Değişiklikler)
UMSK, UMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” standardında değişiklik yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler,
kullanım amacı değişikliğinin, gayrimenkulün ‘yatırım amaçlı gayrimenkul’ tanımına uymasına ya da
uygunluğunun sona ermesine ve kullanım amacı değişikliğine ilişkin kanıtların mevcut olmasına bağlı olduğunu
belirtmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır.
Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde bir
etkisi olmayacaktır.
UFRS Yorum 22: Yabancı Para Cinsiden Yapılan İşlemler ve Avans Bedelleri
Bu yorum yabancı para cinsinden alınan veya yapılan avans ödemelerini kapsayan işlemlerin
muhasebeleştirilmesi konusuna açıklık getirmektedir. Bu yorum, ilgili varlığın, gider veya gelirin ilk
muhasebeleştirilmesinde kullanılacak döviz kurunun belirlenmesi amacı ile işlem tarihini, işletmenin avans
alımı veya ödemesinden kaynaklanan parasal olmayan varlık veya parasal olmayan yükümlüklerini ilk
muhasebeleştirdiği tarih olarak belirtmektedir. İşletmenin bu yorumu gelir vergilerine, veya düzenlediği sigorta
poliçelerine (reasürans poliçeleri dahil) veya sahip olduğu reasürans poliçelerine uygulamasına gerek yoktur.
Yorum, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin
verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
17
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
UFRS Yıllık İyileştirmeler – 2014-2016 Dönemi
UMSK, aşağıda belirtilen standartları değiştirerek, UFRS 2014-2016 dönemine ilişkin Yıllık İyileştirmeleri
yayınlamıştır:
• UFRS 1 “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması”: Bu değişiklik, bazı UFRS 7
açıklamalarının, UMS 19 geçiş hükümlerinin ve UFRS 10 Yatırım İşletmeleri’nin kısa dönemli istisnalarını
kaldırmıştır. Değişiklik, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. • UMS
28 “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”: Bu değişiklik, iştirakteki veya iş ortaklığındaki yatırım,
bir girişim sermayesi kuruluşu veya benzeri işletmeler yoluyla dolaylı olarak ya da bu işletmelerce doğrudan
elde tutuluyorsa, işletmenin, iştirakteki ve iş ortaklığındaki yatırımlarını UFRS 9 Finansal Araçlar uyarınca
gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak ölçmeyi seçebilmesinin, her iştirak veya iş
ortaklığının ilk muhasebeleştirilmesi sırasında geçerli olduğuna açıklık getirmektedir. Değişiklik, 1 Ocak 2018
ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Netleştirme / Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak
değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş
zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
İşletmenin Sürekliliği Varsayımı
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Grup’un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde
varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği
esasına göre hazırlanmıştır.
Ekteki konsolide finansal tablolar Grup’un faaliyetlerinin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Grup’ un 30
Haziran 2017 tarihi itibariyle kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarından 9,507,441 TL daha yüksektir. Bu
husus, Grup’un işletme sermayesi açığı vermesine neden olmaktadır. Grup’un işletme sermayesi açığını
kapatabilmesi operasyonel faaliyetlerinin karlılığının artmasına ve/veya ilave fon girişlerine bağlıdır.
Ayrıca, Grup’un 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle toplam 22,065,823 TL’lik vergi ve sosyal güvenlik primi
borcu bulunmaktadır. İlgili borçların 14,042,603 TL’lik kısmı ilgili yasalar kapsamında yeniden yapılandırılmış
olup, kalan 8,023,220 TL’lik borcu n yeniden yapılandırma çalışmaları rapor tarihi itibariyle devam etmektedir.
Grup’un 22,065,823 TL’lik vergi ve sosyal güvenlik primi borcu için, gayrimenkulleri üzerine çeşitli vergi
daireleri ve SGK müdürlükleri tarafından 17,819,084 TL tutarında şerh konulmuştur (31 Aralık 2016:
17,819,084).
18
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem konsolide
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden
sınıflandırılır.
Kar zararı değiştirmeyen geçmiş dönem konsolide finansal tablolarında yapılan sınıflamalar
Grup’un 31 Aralık 2016 tarihli finansal durum tablosunda yapılan sınıflamaları aşağıdaki gibidir:
-
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde muhasebeleştirilen 2,159,131 TL’lik diğer alacaklar kısa
vadeli diğer alacaklar hesabına sınıflanmıştır.
Kısa vadeli çalışanlara sağlanan faydalar içerisinde muhasebeleştirilen 534,158 TL’lik ödenecek vergi
ve borçlar kısa vadeli diğer borçlar hesabına sınıflanmıştır.
Diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisinde muhasebeleştirilen 3,736,091 TL’lik yeniden yapılandırılmış
vergi borçları diğer kısa vadeli borçlar hesabına sınıflanmıştır.
Diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisinde muhasebeleştirilen 1,644,704 TL’lik karayolları katılım payı
gider tahakkukları kısa vadeli ticari borçlar içerisine sınıflanmıştır.
Diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisinde muhasebeleştirilen 2,216,817 TL’lik ödenecek KDV kısa
vadeli diğer borçlar hesabı içerisine sınıflanmıştır.
Kısa vadeli diğer borçlar içerisinde muhasebeleştirilen 90,079 TL’lik ticari borçlar kısa vadeli ticari
borçlar içerisine sınıflanmıştır.
Diğer uzun vadeli yükümlülükler içerisinde muhasebeleştirilen 6,849,500 TL’lik uzun vadeli yeniden
yapılandırılmış vergi borçları uzun vadeli diğer borçlar içerisine sınıflanmıştır.
Nakit ve nakit benzerleri içerisinde muhasebeleştirilen 129,277 TL’lik çek karneleri için uzun vadeli
nakit teminat olarak bankada blokeli bulunan tutar uzun vadeli finansal yatırımlar içerisine
sınıflanmıştır.
Grup’un 30 Haziran 2016 tarihli kar/zarar tablosunda yapılan sınıflamaları aşağıdaki gibidir:
-
Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabı içerisinde muhasebeleştirilen 1,872 TL’lik vadeli mevduat faiz
gelirleri finansman gelirleri içerisine sınıflanmıştır.
Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabı içerisinde muhasebeleştirilen 584,841 TL’lik ticari olmayan
faaliyetlerden elde edilen vade farkı gelirleri yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine sınıflanmıştır.
Esas faaliyetlerden diğer giderler hesabı içerisinde muhasebeleştirilen 2,499 TL’lik ticari olmayan
faaliyetlerden vade farkı giderleri yatırım faaliyetlerinden giderler içerisine sınıflanmıştır.
Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesabı içerisinde muhasebeleştirilen 717,692 TL’lik ticari olmayan
faaliyetlerden kur farkı gelirleri finansman gelirleri içerisine sınıflanmıştır.
Esas faaliyetlerden diğer giderler hesabı içerisinde muhasebeleştirilen 54,579 TL’lik kıdem tazminatı
karşılığı giderleri genel yönetim giderleri içerisine sınıflanmıştır.
Esas faaliyetlerden diğer giderler hesabı içerisinde muhasebeleştirilen 472,664 TL’lik dava karşılığı
giderleri genel yönetim giderleri içerisine sınıflanmıştır.
19
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
2.b Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Bir işletme muhasebe politikalarını ancak aşağıdaki hallerde değiştirebilir;
• Bir Standart veya Yorum tarafından gerekli kılınıyorsa veya
• İşletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin
finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise.
Finansal tablo kullanıcıları, işletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akışlarındaki eğilimleri
belirleyebilmek amacıyla işletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karşılaştırabilme olanağına sahip
olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değişiklik yukarıdaki paragrafla belirtilen durumlardan
birini karşılamadığı sürece, her ara dönemde ve her hesap döneminde ayrı muhasebe politikaları uygulanmalıdır.
Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
İlişikteki konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Muhasebe Standartları ile uyumlu bir şekilde
hazırlanması Yönetim tarafından hazırlanmış konsolide finansal tablolarda yer alan bazı aktif ve pasiflerin
taşıdıkları değerler, muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin
tutarlarına ilişkin olarak bazı tahminler yapılmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen tutarlar tahminlerden
farklılıklar içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler itibariyle kar
veya zarar tablosunda raporlanmaktadır. Muhasebe tahminlerindeki değişiklik ve hatalar yukarıda sunulan
‘Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi’ başlığı adı altında
açıklanmıştır.
Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve finansal
durum tablosu tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde
bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler aşağıdaki gibidir:
Şüpheli alacaklar karşılığı
Şüpheli alacak karşılıkları, Grup yönetiminin finansal durum tablosu tarihi itibariyle var olan ancak cari
ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına
inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili
taraflar ve sürekli müşteriler dışında kalan borçluların geçmiş performansları piyasadaki kredibiliteleri ve
finansal durum tablosu tarihinden konsolide finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile
yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Finansal durum tablosu tarihi itibariyle şüpheli alacak
karşılıkları Not 9’da yansıtılmıştır.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri
Grup, maddi ve maddi olmayan duran varlıklarının üzerinden dipnot 2.c’de belirtilen faydalı ömürleri dikkate
alarak amortisman ayırmaktadır. Faydalı ömürlere ilişkin açıklamalar dipnot 2.c’de açıklanmıştır.
Arsa ve binaların gerçeğe uygun değer ölçümleri
TMS 40 kapsamında yatırım amaçlı gayrimenkullerin ve TMS 16 kapsamında arsa ve binaların gerçeğe uygun
değerlerinin tespit edilmesi esnasında Sermaye Piyasası Kurulu tarafından akredite Arge Gayrimenkul
Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlamış olduğu ekspertiz raporlarından faydalanılmıştır (Not 14
ve 15).
20
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını
içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması
sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içerir. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklara
ilişkin detaylar Not 21’de yer almaktadır.
Dava karşılığı
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği takdirde katlanılacak olan
sonuçlar Grup hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmektedir. Grup Yönetiminin elindeki
verileri kullanarak yaptığı en iyi tahminler doğrultusunda gerekli gördüğü karşılığa ilişkin açıklamalar Not
20’de yer almaktadır.
Ertelenmiş vergi
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları
ile TFRS’ye göre hazırlanan konsolide finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Grup’un gelecekte oluşacak indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin
edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları ve diğer vergi varlıklarının son
kullanılabileceği tarihler göz önünde bulundurulmuştur. Yapılan değerlendirmeler neticesinde, 30 Haziran 2017
tarihi itibariyle vergi indirimlerinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları
çerçevesinde vergi indirim hakkının devam edebileceği süre içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan
kısmı için ertelenen vergi varlığı olacağı tahmin edilmiş ve muhasebeleştirilmiştir. İlgili finansal durum tablosu
tarihi itibariyle ertelenmiş vergi hesaplamalarına ilişkin detaylar Not 31’de yer almaktadır.
2.c Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit akım tablosu için nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek
yatırımları içermektedir. Nakit ve nakit eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile
gösterilmiştir.
Finansal Yatırımlar
Finansal varlık ve borçların başlangıçtaki ölçümleri
Finansal bir varlık veya borç ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. Gerçeğe
uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılmayan finansal varlık veya finansal borçların ilk muhasebeleştirilmesi
sırasında, ilgili finansal varlığın edinimi veya finansal borcun yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem
maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir.
İşletmenin sonraki ölçümünde maliyeti veya itfa edilmiş maliyetinden ölçülen bir varlık için teslim tarihi
muhasebesini uygulaması durumunda, söz konusu varlık, başlangıçta işlem tarihindeki gerçeğe uygun
değerinden muhasebeleştirilir.
21
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlıkların sonraki ölçümleri
Bir işletme, ilk muhasebeleştirme işleminin ardından, varlık niteliğindeki türev ürünler de dahil olmak üzere
finansal varlıkları, gerçeğe uygun değerlerinden, satış veya diğer türden elden çıkarmalarda oluşabilecek işlem
maliyetlerini düşmeksizin ölçer. Aşağıdaki finansal varlıklar bu hükümden müstesnadır:
(a) Etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülmesi gereken kredi ve alacaklar,
(b) Etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülmesi gereken vadeye kadar elde tutulacak
yatırımlar ve
(c) Aktif bir piyasada kayıtlı bir fiyatı bulunmayan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen
özkaynağa dayalı finansal araçlar ile aktif bir piyasada kayıtlı bir fiyatı bulunmayan söz konusu özkaynağa
dayalı finansal araçlara bağlı olan ve bunların teslim edilmesiyle ödenmesi gereken türev ürünlere yapılan
yatırımlar. Sözü edilen finansal varlıklar maliyetlerinden ölçülür.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık ve finansal borçlar
Alım satım amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılmıştır. Bir finansal varlık veya finansal borç, aşağıdaki
durumlarda alım satım amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılır:
(a) Esas itibariyle, yakın bir tarihte satılmak veya geri satın alınmak amacıyla edinilmiş veya yüklenilmiştir,
(b) Birlikte yönetilen ve son zamanlarda kısa dönemde kâr etme konusunda belirgin bir eğilimi bulunduğu
yönünde delil bulunan belirli finansal araçlardan oluşan bir portföyün parçasıdır veya
(c) Bir türev üründür (finansal teminat sözleşmesi olan veya etkin bir finansal riskten korunma aracı olan türev
ürünler hariç)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
İşletmenin vadeye kadar elde tutma niyet ve imkanının bulunduğu, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeler
içeren ve sabit bir vadesi bulunan, aşağıdakiler dışında kalan türev olmayan finansal varlıklardır.
(a) İşletmenin ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak
sınıfladığı finansal varlıklar,
(b) İşletmenin satılmaya hazır olarak tanımladığı finansal varlıklar ve
(c) Kredi ve alacak tanımına giren finansal varlıklar.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır olarak tanımlanan veya kredi ve alacak, vadeye kadar elde tutulacak yatırım veya gerçeğe
uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanmayan türev olmayan finansal
varlıklardır.
Finansal Borçlar
Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından kayıtlara
yansıtılmaktadır. İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan gelir veya giderler,
kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilir. Finansman giderleri, ortaya çıktıkları dönemde vadelerinin gelmemesi
durumunda da tahakkuk esasından muhasebeleştirilmekte ve kredilerde sınıflandırılmaktadır.
22
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Ticari Alacaklar ve Borçlar
Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması sonucunda
oluşan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiş finansman gelirlerinden ve giderlerinden netleştirilmiş olarak
gösterilirler. Ertelenmiş finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleştirilmesi sonrası ticari alacaklar ve ticari
borçlar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve borçların izleyen dönemlerde elde edilecek
tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli
alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden
gösterilmiştir.
Şüpheli Alacaklar Karşılığı
Grup, tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak
karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki
farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm
nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil
edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülür, geriye kalan bir tutar olması
durumunda ise kalan bakiye esas faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir.
Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinden düşük olanı ile değerlenir. Stokların elde etme
maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna
getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ilk giren ilk çıkar yöntemine göre hesaplanmaktadır.
Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma
maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen
tutardır.
Stokları net gerçekleşebilir değerine indirgeyen stok değer düşüklüğü karşılık tutarları ve stoklarla ilgili
kayıplar, indirgemenin ve kayıpların oluştuğu dönemde gider olarak muhasebeleştirilir. Net gerçekleşebilir
değerin artışından dolayı iptal edilen stok değer düşüklüğü karşılık tutarı, iptalin gerçekleştiği dönemin
tahakkuk eden satış maliyetini azaltacak şekilde muhasebeleştirilir. Her konsolide finansal tablo dönemi
itibariyle, net gerçekleşebilir değer yeniden gözden geçirilir. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere
indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net
gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir (iptal
edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır).
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar (arsa ve binalar hariç), elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile varsa
kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal durum tablosunda
gösterilmektedir. Arsa ve binalar ise Sermaye Piyasası Kurulu’ndan yetki almış olan gayrimenkul değerleme
şirketi tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerler üzerinden konsolide
finansal tablolara yansıtılmıştır. Amortismana tabi tutulan varlıklar, maliyet tutarları üzerinden tahmini
ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla doğrusal amortisman yöntemine göre aktife girdikleri tarih dikkate
alınarak kıst amortismana tabi tutulmaktadır.
23
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda
belirtilmiştir:
Faydalı ömür
Taşıt araçları
5 - 6 yıl
Demirbaşlar
3 - 15 yıl
Özel maliyetler
Kira süresince
Bakım ve onarım giderleri, oluştukları dönemin kar veya zarar tablosuna gider olarak kaydedilirler. Başlıca
yenilemeler ile ilgili maliyetler ise maddi duran varlığın gelecekte, yenilemeden önceki durumundan daha iyi bir
performans ile ekonomik yarar sağlaması beklenen durumlarda o varlığın maliyetine eklenirler. Varlığın
maliyetine eklenen söz konusu aktifleştirme sonrası harcamalar, ilgili varlığın ekonomik ömürleri çerçevesinde
amortismana tabi tutulurlar. Grup, aktifleştirmeden sonraki harcamalar kapsamında değiştirilen parçaların taşınan
değerlerini diğer bölümlerden bağımsız bir şekilde amortismana tabi tutulup tutulmadığına bakmaksızın finansal
durum tablosundan çıkarır.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş kullanım haklarını, bilgi sistemlerini ve diğer tanımlanabilir
hakları içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar 15 yılı geçmeyen tahmini faydalı ömürleri boyunca
doğrusal olarak kıst esasına göre itfa edilirler.
Hizmet imtiyaz anlaşmaları
Grup, T.C. Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı’na bağlı Karayolları Genel Müdürlüğü ile Yap-İşletDevret sözleşmeleri imzalamıştır (Not 1). İlgili sözleşmeler otoyol hizmet tesislerinin projelendirilmesi, yapımı,
bakımı, işletilmesi ve kira süresi sonrasında Karayolları Genel Müdürlüğü’ne bedelsiz ve kullanılabilir durumda
devredilmesini kapsamaktadır. İlgili sözleşmeler ile tamamlanan tesis ve akaryakıt istasyonları bitiş tarihleri Not
1’de açıklanmıştır.
Grup, imtiyaz altyapısını kullanma hakkına sahip olması durumunda hizmet imtiyaz sözleşmesinin şartlarından
doğan hakları maddi olmayan duran varlık olarak muhasebeleştirir. Hizmet imtiyaz anlaşmasında belirtilmiş
inşaatın yapılması ya da hizmetlerin geliştirilmesi olarak değerlendirilen maddi olmayan duran varlıklar ilk defa
kayıtlara alınırken gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilirler. İlk kayda alınmalarını takiben bu maddi
olmayan duran varlıklar başlangıçtan sonra bu gayri nakdi haklar elde edilme maliyetlerinden itfa payları ve
ilgili değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonra muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıklar sözleşme sürelerince
itfa edilmektedir.
Tesis ve akaryakıt istasyonu işletim hakkı gayri nakdi varlığı ise, başlangıçta varlığın elde edilmesi için
devredilen ücretin gerçeğe uygun değeri olan maliyet değerinden muhasebeleştirilir ve bu verilen yapım
hizmetlerinin karşılığında alınan veya alınacak olan ücretin gerçeğe uygun değeridir. Yapım hizmetlerinin
karşılığında alınan veya alınacak olan ücretin gerçeğe uygun değeri, diğer benzer inşaat isleri ile tutarlı bir marj
yansıtmak üzere, gerçekleştirilen gerçek maliyetlere dair bir marj da içermektedir. Yap – İşlet - Devret
kapsamındaki bütün tesis ve akaryakıt istasyonlarının brüt kar oranı % 0’dır.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan
gayrimenkullerdir. Başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller, finansal durum
tablosu tarihi itibarıyla, Sermaye Piyasası Kurulu’ndan yetki almış olan değerleme şirketleri tarafından yapılan
değerleme çalışmalarında tespit edilen ve piyasa koşullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ile değerlenirler.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç veya zararlar
oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna dahil edilirler. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya
kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi
durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları
dönemde kar veya zarar tablosuna dahil edilir.
24
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Grup, ertelenmiş vergi varlıkları ve makul değerleri ile gösterilen finansal varlıkları dışında kalan her varlık için
her bir finansal durum tablosu tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir
gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin
edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya
satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları
ilgili dönem içerisinde kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o
varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmasını izleyen
dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı
geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
Grup tüm finansal varlıkların değer düşüklüğü testi için aşağıdaki kriterleri göz önünde bulundurmaktadır;
- Borçlu tarafın önemli ölçüde finansal açıdan zorluk içinde olup olmaması,
- Anaparanın veya faizin ödenmemesi veya geç ödenmesi gibi sözleşme hükümlerine borçlu tarafın uymaması,
- Ekonomik veya yasal nedenlerden ötürü borçlu olan tarafa herhangi bir imtiyazın tanınıp tanınmadığı,
- Borçlu olan tarafın finansal açıdan yeniden yapılandırmaya gitmesinin beklenmesi veya gitmesi,
- Bağımsız veriler kullanılarak, finansal varlıkların gelecekte Grup’a sağlayacakları nakit akışlarında önemli
düşüşlerin olup olmayacağı.
Gerçeğe Uygun Değerlerin Belirlenmesi
Grup’un çeşitli muhasebe politikaları ve dipnot açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan varlık ve
yükümlülüklerde gerçeğe uygun değerin belirlenmesini gerektirmektedir. Gerçeğe uygun değerler değerleme
ve/veya açıklama amacıyla aşağıdaki yöntemlerle belirlenmektedir. Uygulanabilir olması halinde, gerçeğe
uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar ilgili varlık veya yükümlülüğe ilişkin dipnotlarda ilave
bilgi olarak sunulmuştur. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan
(fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
(gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmeleri
Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren bir işletme birleşmesi, birleşen tüm teşebbüs ya da
işletmelerin, işletme birleşmesinin öncesinde ve sonrasında aynı kişi veya kişiler tarafından kontrol edildiği ve
bu kontrolün geçici olmadığı bir işletme birleşmesidir.
Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin hakların birleşmesi (pooling of interest) yöntemi ile
muhasebeleştirilmekte dolayısıyla konsolide finansal tablolarda şerefiyeye yer verilmemektedir. Hakların
birleştirilmesi yöntemi uygulanırken, ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı itibarıyla birleşme
gerçekleşmiş gibi karşılaştırmalı konsolide finansal tablolar hazırlanmalıdır. Ortak kontrole tabi işletme
birleşmelerinin finansal tablolara yansıtılmasında ana ortaklık açısından bakılması uygun olacağından,
konsolidasyon işleminde grubun kontrolünü elinde bulunduran şirketin ortak kontrolde bulunan şirketlerin
kontrolünü ele geçirdiği tarihte ve sonrasında TMS’ye göre finansal tablo düzenleniyormuş gibi finansal tablolar
birleşme muhasebesi dahil TMS hükümlerine göre yeniden düzenlenmektedir. Ortak kontrole tabi işletme
birleşmesi nedeniyle oluşan aktif – pasif uyumsuzluğunu gidermek amacıyla, özkaynaklar altında denkleştirici
bir hesap olarak “Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi” hesabı
kullanılmaktadır.
25
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Kur Değişiminin Etkileri
Yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükler ve ilgili alım ve satım taahhütleri kur riski doğurmaktadır. Türk
Lirası’nın yabancı döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı veya kazancından kaynaklanan kur riski Grup’un
döviz pozisyonunun üst yönetim tarafından izlenmesi ve onaylanmış limitler dahilinde pozisyon alınması
suretiyle yönetilmektedir.
Borçlanma Maliyetleri
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar özellikli varlıklar olarak
adlandırılırlar ve özellikli varlıkların, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma
maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar özellikli varlığın maliyetine dahil
edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda
değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup
edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir. 30
Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti
bulunmamaktadır.
Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Karşılıklar
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük),
bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu
olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir.
Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması
amacıyla revize edilmektedir.
Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın
neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya
belirsizlik taşımaları açısından finansal durum tablosu dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi
muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Grup
için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi kesine yakın gözüken ve güvenilir
bir şekilde ölçülebilen gelir ve karlar konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Kiralama İşlemleri
Grup- Kiracı olarak
Faaliyet Kiralaması
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme kiralaması
olarak sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten sonra) yapılan ödemeler,
kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile kar veya zarar tablosuna gider olarak kaydedilir.
Gelir Tahakkuku
Gelirler oluştuğunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Net satışlar, iskontolar ve iadeler
düşüldükten sonra dönem içinde satılan mamullerin fatura tutarlarını içermektedir.
26
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Vergilendirme
İlişikteki konsolide finansal tablolarda vergi gideri, dönem cari dönem vergi karşılığı ve ertelenmiş vergiden
oluşmaktadır.
Cari dönem vergi karşılığı
Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar gelir vergisine ilişkin yükümlülükler için finansal durum
tablosu tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları çerçevesinde bir karşılık ayrılmıştır. Vergiye tabi kâr, diğer
yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi
mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, kar veya zarar tablosunda yer verilen kârdan farklılık
gösterir.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda
gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların
finansal durum tablosu yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak
hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için
hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde
etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye
veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa konsolide finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri
dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın
gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki
yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için
hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan
ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması
şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her finansal durum tablosu tarihi itibarıyla gözden geçirilir.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine
imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine
getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve finansal durum tablosu tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli
ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve
yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup’un finansal durum tablosu tarihi itibarıyla varlıklarının defter
değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları
dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme
ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından
toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek
suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere
ilişkin ertelenmiş vergide doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme
birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, kar
veya zarar tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye
hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta
bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde
vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
27
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili Taraflar
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Grup ile ilişkili sayılır,
(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla,
(i) İşletmeyi kontrol etmesi, İşletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması
(ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
(ii) Grup üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması veya
(iii) Grup üzerinde ortak kontrole sahip olması;
(b) Tarafın, Grup’un bir iştiraki olması,
(c) Tarafın, Grup’un ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması,
(d) Tarafın, Grup’un veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması,
(e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması,
(f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)’de bahsedilen herhangi
bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması veya
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında
sağlanan fayda planları olması, gerekir.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel
karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Grup, ilişkili taraflarıyla olağan faaliyetleri çerçevesinde iş
ilişkilerine girmektedir (Not 5).
Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para cinsinden
kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak değerlemeye tabi
tutulmaktadır. Değerleme işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı olarak kar veya zarar
tablosuna yansıtılmaktadır.
Dönem sonlarında kullanılan döviz kurları aşağıdaki gibidir:
30.06.2017
3.5071
4.0030
1.4590
USD
EURO
GEL
31.12.2016
3.5192
3.7099
1.3254
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Endüstriyel bölümler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle ilişkili mal veya hizmet grubunu sağlama
veya risk ve fayda açısından Grup’un diğer bölümlerinden farklı özellikler taşıma anlamında Grup’un diğer
bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler, Grup’un, belirli bir ekonomik çevrede mal
veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından başka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer
bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.
Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür. Bir
endüstriyel bölümün veya coğrafi bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik; bölüm
hasılatının büyük bir çoğunluğunun grup dışı müşterilere yapılan satışlardan kazanılması ve grup dışı müşterilere
yapılan satışlardan ve diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm hasılatının, tüm bölümlere
ilişkin iç ve dış toplam hasılatın en az %10’unu oluşturması veya kar veya zararla sonuçlanan bölüm sonucunun,
kar elde eden bölümlerin toplam sonuçları ile zarar eden bölümlerin toplam sonuçlarının mutlak anlamda büyük
olanının en az %10’una isabet etmesi veya bölüm varlıklarının, tüm bölümlerin toplam varlıklarının en az
%10’unu oluşturmasıdır.
Grup, faaliyetlerini aynı coğrafi bölgede, Alışveriş Merkezi işletmesi, Tesis satışları ve Akaryakıt sektörlerinde
sürdürmektedir. Bu sebepten, bölümlere göre raporlama, “Tesis” , “Avm” ve “Akaryakıt” bazında Not 3’te
yapılmıştır.
28
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları
Kıdem Tazminatı
Grup, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya
istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı
ödemekle yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle, azami 4,426 TL
(31 Aralık 2016: 4,297 TL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve diğer haklar esas alınarak
hesaplanmaktadır.
Grup, ilişikteki konsolide finansal tablolarda yer alan Kıdem Tazminatı karşılığını, Grup’un personel hizmet
süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini
baz alarak hesaplamış ve finansal durum tablosu tarihinde etkin faiz ve enflasyon oranları sonucunda ortaya
çıkan iskonto oranı ile iskonto etmiştir. Hesaplanan aktüeryal kazanç / (kayıp) dışındaki tüm kazanç ve kayıplar
kar veya zarar tablosuna, aktüeryal kazanç / (kayıplar) ise özkaynak değişim tablosuna yansıtılmıştır.
Sosyal Sigortalar Primleri
Grup, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup’un, bu primleri
ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk esasına göre ilgili dönemlere personel
giderleri olarak yansıtılmaktadır.
Kar Payları
Kar payı alacakları, Grup’un iştiraklerinden elde ettiği kar payları temettünün tahsil etme hakkı doğduğu zaman
gelir kaydedilir, kar payı ödemeleri ise ilan edildikleri dönemde kardan dağıtım olarak gösterilir.
Ödenmiş Sermaye
Adi hisse senetleri özkaynaklarda sınıflandırılırlar. Yeni hisse senedi ve opsiyon ihracıyla ilişkili maliyetler,
vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özkaynaklarda gösterilirler.
Devlet Teşvik ve Yardımları
Devlet teşvik ve yardımları, bir işletmeyi devlet yardımı olmadan yapmayacağı bir takım işlere girebilmesini
teşvik etmek amacıyla veya diğer nedenlerle yapılan işlemlerdir. Devlet yardımı, devletin bir işletmeye veya
işletme grubuna belirli kriterleri yerine getirmeleri şartıyla, ekonomik fayda sağlaması amacıyla yaptığı
işlemleri; devlet teşvikleri, önceki dönemlerde veya gelecekte işletmenin esas faaliyet alanı ile ilgili belirli
kriterlere uymuş veya uyacak olması karşılığında, devletin işletmeye transfer ettiği ekonomik kaynakları ifade
etmektedir.
Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde
edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine ve teşviğin işletme tarafından elde
edileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda konsolide finansal tablolara alınır.
29
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Tarihinden Sonraki Olaylar
Finansal durum tablosu tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal
bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, finansal durum tablosu tarihi ile finansal
durum tablosunun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, finansal durum tablosu tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda,
konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Finansal durum tablosu
tarihinden sonraki düzeltme gerektirmeyen olaylar, önemli olması durumunda, konsolide finansal tablo
dipnotlarında açıklanmaktadır.
Pay Başına Kazanç / (Kayıp)
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net dönem karı / (zararının) ilgili dönem içerisinde
piyasada mevcut bulunan pay senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de Şirketler, mevcut hissedarlarına birikmiş karlarından ve özsermaye enflasyon düzeltme farklarından,
sermayedeki payları oranında pay dağıtarak (bedelsiz hisse) sermayelerini arttırabilirler. Bu tip bedelsiz pay
dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş pay gibi değerlendirilir. Buna göre, bu
hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama pay sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük
etkileri de dikkate alınarak bulunmaktadır.
Hasılat
Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Grup’a akmasının
muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına
göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontolarının düşülmesi suretiyle bulunmuştur.
Grup’un satış gelirleri alışveriş merkezi işletmesi, akaryakıt istasyon işletmesi ve dinlenme tesisi market
işletmesi ticari faaliyetlerinden oluşmaktadır.
Malların satışı
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
- Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
- Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir
kontrolünün olmaması,
- Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,
- İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması,
- İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
Hizmet sunumu
Hizmet sunumuna ilişkin bir işlemin sonucunun güvenilir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, işlemle ilgili
hasılat işlemin finansal durum tablosu tarihi itibariyle tamamlanma düzeyi dikkate alınarak konsolide finansal
tablolara yansıtılır. Aşağıdaki koşulların tamamının varlığı durumunda, işleme ilişkin sonuçların güvenilir
biçimde tahmin edilebildiği kabul edilir:
- Hasılat tutarının güvenilir biçimde ölçülebilmesi;
- İşleme ilişkin ekonomik yararların işletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olması;
- Finansal durum tablosu tarihi itibariyle işlemin tamamlanma düzeyinin güvenilir biçimde ölçülebilmesi ve
- İşlem için katlanılan maliyetler ile işlemin tamamlanması için gereken maliyetlerin güvenilir biçimde
ölçülebilmesi.
30
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Dinlenme tesisleri gelirlerinin muhasebeleştirilmesi
Grup’un doğrudan kendisinin işlettiği tesislerden (Not 1) elde edilen gelirler, yukarıda tanımlanan şartlar
oluştuğunda hasılat olarak muhasebeleştirilir.
Grup’un kiraya verdiği tesislerden (Not 1) elde edilen gelir (koşullu kira), aylık olarak kazanıldığında konsolide
finansal tablolara yansıtılır. Peşin alınan kiralar, kazanılmamış (ertelenmiş) gelir olarak kabul edilip, kiralama
süresince aylık olarak itfa edilir. Grup ile alt işletmeciler arasında yapılan sözleşme gereği, alt işletmeci mal
alışlarını kendi adına yaparken, satışlarını Grup adına gerçekleştirmektedir. Grup ilgili satışları, alım maliyeti ve
alt işletmeci payı ile netleştirerek koşullu kira olarak yansıtmaktadır. Grup’un ayrıca sabit kira elde ettiği
tesislerde mevcuttur ve aynı politika uygulanmaktadır.
Akaryakıt istasyonları gelirlerinin muhasebeleştirilmesi
Grup’un doğrudan kendisinin işlettiği akaryakıt istasyonlardan (Not 1) elde edilen gelirler yukarıda tanımlanan
şartlar oluştuğunda hasılat olarak muhasebeleştirilir.
Grup’un işletmesini kiraya verdiği akaryakıt istasyonlarından (Not 1) elde edilen gelirler ise Grup’un işlettiği
akaryakıt istasyonlarından kaynaklanan gelir gibi muhasebeleştirilir. Ancak alt işletmeciler ile yapılan sözleşme
gereği akaryakıt satışlarından kaynaklanan net karın sözleşmede belirlenen oran kadarını (ortalama % 50) alt
işletmecilere komisyon olarak vermektedir.
Net satışlar, indirimler ve iadeler düşüldükten sonraki faturalanmış satış bedelinden oluşmaktadır.
Faiz geliri
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini
nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde
tahakkuk ettirilir.
Temettü ve diğer gelirler
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettüyü tahsil etme hakkı doğduğu
zaman konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Diğer gelirler, hizmetin verilmesi veya gelirle ilgili unsurların gerçekleşmesi, risk ve faydaların transferlerinin
yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup’a
akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına
göre kayıtlara alınır.
Nakit Akış Tablosu
Grup, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen
şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında konsolide finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit
akış tablolarını düzenlemektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve
finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit
akışları, Grup’un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit
akışları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği
nakit akışlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akışları, Grup’un finansal faaliyetlerde kullandığı
kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve vadesiz banka
mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya
daha kısa olan yatırımları içermektedir.
31
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup, faaliyetlerini aynı coğrafi bölgede, Dinlenme tesisi, alışveriş merkezi işletmesi ve Akaryakıt sektörlerinde
sürdürmektedir. Bu sebepten, bölümlere göre raporlama, “Tesis”, “Akaryakıt” ve “Avm” bazında yapılmıştır.
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle kar veya zarar tablosunun bölümlere göre raporlaması aşağıdaki gibidir;
Tesis
Akaryakıt
Satış gelirleri
10,023,959
139,013,329
137,916
-
149,175,204
Satışların Maliyeti (-)
(9,329,016)
(133,982,815)
(703,343)
-
(144,015,174)
694,943
-
5,030,514
-
(565,427)
-
(2,783,869)
5,160,030
(2,783,869)
Diğer Faaliyet Gelirleri
-
-
-
2,658,926
2,658,926
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
-
-
-
(1,920,758)
(1,920,758)
694,943
-
5,030,514
-
(565,427)
-
(2,045,701)
743,103
3,114,329
743,103
-
-
-
(78,217)
(78,217)
694,943
-
5,030,514
-
(565,427)
-
(1,380,815)
5,062,491
3,779,215
5,062,491
-
-
-
(561,343)
(561,343)
694,943
5,030,514
(565,427)
3,120,333
8,280,363
1 Ocak-30 Haziran 2017
Brüt Faaliyet Karı
Genel Yönetim Giderleri (-)
Faaliyet Karı/Zararı
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Finansman Gideri Öncesi Karı /
Zararı
Finansal Gelirler
Finansal Giderler (-)
Vergi Öncesi Kar/Zarar
Avm Dağıtılamayan
Toplam
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle kar veya zarar tablosunun bölümlere göre raporlaması aşağıdaki gibidir;
Tesis
Akaryakıt
Dağıtılamayan
Toplam
8,720,332
98,169,670
226,256
107,116,258
(7,525,759)
(93,934,536)
(226,256)
(101,686,551)
1,194,573
-
4,235,134
-
(2,684,745)
5,429,707
(2,684,745)
Diğer Faaliyet Gelirleri
-
-
3,669,829
3,669,829
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
-
-
(3,358,173)
(3,358,173)
1,194,573
-
4,235,134
-
(2,373,089)
589,484
3,056,618
589,484
-
-
(2,499)
(2,499)
1,194,573
4,235,134
-
-
(1,786,104)
719,564
3,643,603
719,564
(546,931)
(546,931)
1,194,573
4,235,134
(1,613,471)
3,816,236
1 Ocak-30 Haziran 2016
Satış gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
Brüt Faaliyet Karı
Genel Yönetim Giderleri (-)
Faaliyet Karı/Zararı
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Finansman Gideri Öncesi Karı /
Zararı
Finansal Gelirler
Finansal Giderler (-)
Vergi Öncesi Kar/Zarar
32
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Satışlara İlişkin Yoğunlaşma Riski
Grup’un satışları ve müşterilerine bakıldığında bazı müşterilerin, satışların içindeki payının yüksekliği sebebiyle
bir yoğunlaşma riski yarattığı görülmektedir. TFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardına göre; Eğer, tek bir işletme
dışı müşteri ile yapılan işlemlerden elde edilen hasılat, işletmenin hasılatının %10’u veya daha fazlası kadarsa,
işletme, bu durumu, buna benzer her bir müşteriden elde edilen hasılatın toplam tutarını ve hasılatları raporlayan
bölüm veya bölümlerin hangileri olduğunu açıklar.
Grup’un satışlarına ilişkin yoğunlaşma riski dinlenme tesisi, alışveriş merkezi işletmesi ve akaryakıt
sektörlerindeki faaliyetlerinden olan satışlar hesabındadır.
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içerisinde, Grup’un hasılatının %10’unu veya
daha fazlasını oluşturan müşteri ve oranı aşağıdaki gibidir;
01 Ocak - 30 Haziran 2017
Müşteri
Hasılat içindeki payı
A (*)
%26
01 Ocak - 30 Haziran 2016
Müşteri
Hasılat içindeki payı
A (*)
%16
(*) Metro Grup’unun sahibi olduğu Netbuscard üzerinden satışları ifade etmektedir. Netbuscard sistemi sadece
Grup’un faaliyet gösterdiği tesislerde kullanılan bir sistem olmayıp, bu sisteme sahip olan otobüs işletmelerinin
alışları Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş. tarafından organize edilmektedir.
TFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardına göre; İşletmenin büyük müşterinin kimliğini veya her bir bölümün söz
konusu müşteriden elde ederek raporladığı hasılat tutarını açıklamasına gerek yoktur.
NOT 4 – DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Şirket’in diğer işletmedeki payları ve payları bulunduğu ilgili
Şirket’e ait özet bilgiler aşağıdaki gibidir;
Ana Ortaklık Grup’un
Bağlı Ortaklıktaki Pay
Oranı
(Doğrudan+
(Doğrudan)
Dolaylı)
Bağlı Ortaklık
Metro City Trade Center Batumi JSC
%100.00
%100.00
Ana
Ortaklık
Dışı
Özsermaye
Payı
-
Ana Ortalık Şirket’in bağlı ortaklığının, 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren hesap dönemine ait özet finansal
bilgileri aşağıdaki gibidir;
Bağlı Ortaklıklar
Faaliyet Alanı
Metro City Trade Center Batumi JSC
Avm
işletmeciliği
Bağlı Ortaklığa ait detay bilgiler Dipnot 1’de sunulmuştur.
33
Aktif
büyüklüğü
Özkaynak
toplamı
Hasılat
Dönem Kar
/ (Zararı)
104,199,872 104,199,388 137,916
(565,909)
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 – ORTAK KONTROLE TABİ İŞLETME BİRLEŞMELERİ
30 Haziran 2017 tarihinde sona eren ara hesap döneminde gerçekleşen ortak kontrole tabi işletme birleşmesinin
detayı aşağıdaki gibidir;
Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret Anonim Şirketi (“Mepet”), 30 Haziran 2017 tarihinde, Metro
City Trade Center Batumi JSC’nin (“Metrocity) %100’üne tekabül eden hisselerini, kendisinin ilişkili tarafı
konumunda bulunan Metro Atlas Georgia JSC’den 4 yıllık vade farkı dahil toplam 29,280,412 USD bedelle
iktisap etmiştir. İktisap bedelinin, iktisap edilen işletmenin, Ana Ortaklık Şirket’in payına düşen tanımlanabilir
varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinden 5,246,719 TL az olmasından
dolayı, ilgili tutar konsolide finansal tablolarda özkaynaklar içerisinde ayrı bir kalem olarak
muhasebeleştirilmiştir.
NOT 6 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
i)
İlişkili taraflardan alacak ve borçlar:
a) Ticari alacaklar ve Diğer alacaklar altında sınıflanan ilişkili taraflardan alacakların detayı aşağıdaki gibidir
(Not 9, Not 10);
30.06.2017
Ticari
Diğer
Alacaklar
Alacaklar
31.12.2016
Ticari
Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Metro Otomotiv Paz.San.Ve Tic.A.Ş.
2,776,665
-
1,451,929
-
Metro Rent A Bus Otobüs İşletmeleri A.Ş.
2,966,639
-
3,007,003
-
Van Et Gıda San.İç ve Dış Tic.A.Ş.
-
1,347
1,347
-
Metro Turizm Seyahat Org.Tic.A.Ş
-
14,180
1,726
-
Metro Turizm Otelcilik ve Pet.Ür.A.Ş
-
-
-
331,240
17,213,851
-
17,261,285
-
Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş.
-
1,710,000
-
2,280,000
Avrasya Metro Georgia JSC
-
-
-
36,951,600
139,042
-
-
-
3,709
-
2,160
-
Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş
Metro Atlas Georgia JSC
Elit Otelcilik Seyh.ve Petrol Ür.Tic.Ltd.Şti.
Samsun Metro Turizm Nak. San.Ve Tic.Ltd.Şti.
-
-
21,367
-
Galip Öztürk Turizm Yatırımları A.Ş.
-
5,636,187
-
5,443,615
20,211
-
-
-
7,654
-
6,444
-
Mupek Taş.Tur.Tic.Ltd.Şti.
-
153,760
145,548
-
Metro İnşaat İth.İhr.San.veTic.Ltd.Şti
-
-
-
323,053
Gümüşhane Metro Turizm Gıda Nak.Tic.Ltd.Şti.
2,986
-
-
-
Bostan Tarım Ür.Seracılık ve Gıda San.Tic.A.Ş.
Çarşamba Metro Turizm Turistik Tesisleri
İşl.Pet.Tic.A.Ş.
-
3,860
-
-
5,759
-
-
-
23,136,516
7,519,334
21,898,809
45,329,508
(420,106)
-
(252,997)
(259,573)
22,716,410
7,519,334
21,645,812
45,069,935
Samsun Gıda San.ve Tic.A.Ş.
Metro Servis Taşımacılığı Tic.Ltd.Şti.
Ara Toplam
Reeskont
Genel Toplam
34
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
b) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler ve alınan avanslar altında sınıflanan ilişkili taraflara verilen sabit kıymet
avanslarının detayı aşağıdaki gibidir (Not 13);
30.06.2017
Peşin
Ödenmiş
Alınan
Giderler
Avanslar
Metro İnşaat İth.İhr.San.veTic.Ltd.Şti
31.12.2016
Peşin
Ödenmiş
Alınan
Giderler
Avanslar
742,116
-
-
-
742,116
-
-
-
c) Ticari ve diğer borçlar altında sınıflanan ilişkili taraflara borçların detayı aşağıdaki gibidir (Not 9, Not 10);
30.06.2017
Ticari
Borçlar
Diğer
Borçlar
31.12.2016
Ticari
Diğer
Borçlar
Borçlar
-
211,847
286,605
-
166,288
-
-
-
Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş.
-
150,000
-
-
Metro Atlas Georgia JSC
-
14,457,460
-
-
Mola Petrol Seyh.Turizm ve Taş.A.Ş.
-
147,421
359,834
-
Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş.
46,461
-
44,582
-
Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
75,162
-
78,828
-
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş
Metro Turizm Otelcilik ve Pet.Ür.A.Ş
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar A.Ş.
31,919
-
-
-
206,041
-
141,426
-
Anadolu Terminal Hizmetleri A.Ş.
48,075
-
14,248
-
Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
92,167
-
6,799
-
666,113
14,966,728
932,322
-
(5,432)
-
(10,982)
-
660,681
14,966,728
921,340
-
Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan Eşya Satış A.Ş.
Ara toplam
Reeskont
Genel Toplam
d) Uzun vadeli ticari ve diğer borçlar altında sınıflanan ilişkili taraflara borçların detayı aşağıdaki gibidir
(Not 9);
30.06.2017
Ticari
Borçlar
Metro Atlas Georgia JSC
35
Diğer
Ticari
Borçlar Borçlar
31.12.2016
Diğer
Borçlar
-
43,372,380
-
-
-
43,372,380
-
-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
ii) İlişkili taraflara yapılan satışlar, alımlar ve işlemler:
a)
İlişkili taraflara yapılan satışların detayı aşağıdaki gibidir;
Mal
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş
969
Metro Otomotiv Paz.San.Ve
Tic.A.Ş.
2,296,087
Metro Rent A Bus Otobüs
İşletmeleri A.Ş.
4,371,276
Metro Turizm Seyahat Org.Tic.A.Ş
354
Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic.
A.Ş. (*)
39,487,169
Metro İnşaat İth.İhr.San.veTic.A.Ş.
Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş.
Avrasya Metro Georgia JSC
Elit Otelcilik Seyh.ve Petrol
Ür.Tic.Ltd.Şti.
17,754
Efes Tur Seyahat A.Ş.
Mola Petrol Seyh.Turizm ve
Taş.A.Ş.
Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş.
Galip Öztürk Turizm Yatırımları
A.Ş.
25,922
Metro Kargo Taş. Ve Loj. Hizm.
A.Ş.
Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Samsun Gıda San.ve Tic.A.Ş.
4,047
Metro Servis Taşımacılığı
Tic.Ltd.Şti.
2,720
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler
Yatırımlar A.Ş.
4,730
Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan
Eşya Satış A.Ş.
4,115
Mupek Taş.Tur.Tic.Ltd.Şti.
Anadolu Terminal Hizmetleri A.Ş.
2,222
Çarşamba Metro Turizm Turistik
Tesisleri İşl.Pet.Tic.A.Ş.
3,606
01.01.-30.06.2017
Kira Adat/Faiz
Diğer
01.01.-30.06.2016
Mal Kira Adat/Faiz
Diğer
-
-
2,000
4,716
-
304,398
3,560
5,046
103,247
-
595,453
-
11,428
-
8,678
-
87,280
-
11,271
-
3,722,959
1,505
7,093
-
4,728 17,835
1,557 2,875
-
811,677
7,680
449,908
- 16,889,293
1,478
10,673
-
3,000
-
224,636 69,484
5,115
-
-
-
-
8,683
13,828
-
269,260
3,560
-
-
4,375
-
-
2,113
-
442
-
260,287
2,000
-
-
-
-
-
-
-
1,059,027
-
3,389
-
9,070
-
-
-
-
-
947
-
-
-
-
-
-
-
1,500
-
-
-
6,959
-
-
4,797
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
46,220,971 13,724 1,727,038
21,124 22,311,881 14,982
832,305 97,756
(*) İlgili tutar, Grup’un sahibi olduğu Netbuscard üzerinden satışları ifade etmektedir. Netbuscard sistemi
sadece Grup’un faaliyet gösterdiği tesislerde kullanılan bir sistem olmayıp, bu sisteme sahip olan otobüs
işletmelerinin alışları Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic. A.Ş. tarafından organize edilmektedir.
36
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
b)
İlişkili taraflardan yapılan alımların detayı aşağıdaki gibidir;
01.01.-30.06.2017
Adat/
Mal
Kira
Faiz
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar A.Ş
Metro Otomotiv Paz.San.Ve Tic.A.Ş.
Metro Rent A Bus Otobüs İşletmeleri
A.Ş.
Metro Turizm Seyahat Org.Tic.A.Ş
Metro Turizm Otelcilik ve Pet.Ür.A.Ş
Atlas Yazılım ve Bilişim Hizm.Tic.
A.Ş
Avrasya Terminal İşletmeleri A.Ş.
Efes Tur Seyahat A.Ş.
Mola Petrol Seyh.Turizm ve Taş.A.Ş.
Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş.
Galip Öztürk Turizm Yatırımları A.Ş.
Metro Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Samsun Gıda San.ve Tic.A.Ş.
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler
Yatırımlar A.Ş.
Metro Grup Elektrik Enerjisi Toptan
Eşya Satış A.Ş.
Anadolu Terminal Hizmetleri A.Ş.
Avrasya Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı A.Ş.
300,317
-
01.01.-30.06.2016
Diğer
Mal
Kira
-
-
6,743
-
22,971
-
3,905
3,477
- 360,000
-
65,573
2,279
- 360,000
301,867
39,337
73,152
105,000
3,762
- 167,116
1,538
- 18,955
54,237
- 2,493
-
Diğer
- 163,695
643
165,315
11,822
1,074
50,775
335,476
28,243
146,852
40,105
-
-
-
30,445
750
-
-
31,780
-
-
-
25,200
-
-
1,103,561
31,293
-
-
- 1,083,342
-
-
-
-
-
69,000
3,347
64,000
1,856
-
-
-
1,961,766 515,017 31,538 257,198 1,640,202 449,200
c)
Adat/
Faiz
167,814 258,561
İlişkili taraflar adına verilen teminat ve ipoteklerin detayı aşağıdaki gibidir (Not 20);
Cinsi
Kime Verildiği
Grup Şirketi
Teminat Mektubu
Teminat Mektubu
Teminat Mektubu
Teminat Mektubu
İpotek
THY
Diğer
Diğer (15,912 Euro Karşılığı)
Belediye
Banka (1,500,000 Euro Karşılığı)
Metro Turizm Seyahat Org.Tic.A.Ş
Metro Turizm Seyahat Org.Tic.A.Ş
Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş.
Galip Öztürk Turizm Yatırımları A.Ş.
Sampi Gıda Üretim Paz.ve Tic.A.Ş.
30.06.2017 31.12.2016
1,450,000
129,750
63,696
146,000
6,004,500
1,450,000
170,250
59,032
146,000
5,564,850
7,793,946
7,390,132
Şekerbank tarafından Metro Grup Şirketlerinin kullanacağı kredi limiti için almış olduğu toplam teminatların
içinde MEPET Metro Petrol ve Tesisleri Ticaret A.Ş. sabit kıymetleri üzerinde 11,000,000 TL tutarında ipotek
mevcuttur.
d) 30 Haziran 2017 tarihinde, Ana Ortaklık Şirket, Metro City Trade Center Batumi JSC’nin (“Metrocity)
%100’üne tekabül eden hisselerini, kendisinin ilişkili tarafı konumunda bulunan Metro Atlas Georgia JSC’den
iktisap etmiştir. İktisap bedeli, SPK tarafından yetki almış bağımsız bir değerleme şirketi tarafından bulunan
27,111,394 USD baz alınarak belirlenmiştir. İktisap bedelinin belirlenmiş vade ile ödenecek olmasından dolayı,
toplam iktisap bedeli Grup yönetimi tarafından 29,280,412 USD olarak belirlenmiştir.
e) İlişikteki konsolide kar veya zarar tablosunda finansman gelirleri içerisinde sınıflanan Kur farkı gelirlerinin
5,023,378 TL’lik kısmı, Grup’un ilişkili tarafı konumunda bulunan Metro Atlas Georgia JSC’e olan borçların
kur değerlemelerinden kaynaklanmaktadır.
f) 01 Ocak – 30 Haziran 2017 tarihleri arasında üst düzey yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı 153,786 TL (1 Ocak – 30 Haziran 2016: 174,207 TL)’dir. Grup yönetim kurulu üyeleri ve genel
müdürü üst yönetim olarak belirlenmiştir. İlgili tutarın tamamı ücretten oluşmaktadır.
37
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
30.06.2017
31.12.2016
477,090
590,010
767,168
628,397
423,800
307,076
138,651
2,296,455
1,035,737
Faiz Oranı
Vadesi
TL Tutarı
%14.13
03.07.2017
628,397
Kasa
Bankalar
Vadesiz mevduat
Vadeli Mevduat
Likit fonlar
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle vadeli mevduat detayları aşağıdaki gibidir;
Para Cinsi
TL
Toplam
628,397
NOT 8 – FİNANSAL YATIRIMLAR
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle kısa vadeli finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir;
Blokeli mevduatlar
30.06.2017
31.12.2016
112,789
129,227
112,789
129,227
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Grup’un blokeli olan vadeli banka mevduatı, alınan çek
karneleri için nakit teminat olarak verilmiştir.
38
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir;
Kısa vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar
Alacak senetleri
Alacaklar reeskontu (-)
İlişkili şirketlerden ticari alacaklar (Not 6)
İlişkili şirketlerden ticari alacaklar reeskontu (Not 6)
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacak karşılığı (-)
30.06.2017
31.12.2016
2,510,821
1,858,990
(45,351)
23,136,516
(420,106)
9,283,373
(9,283,373)
1,426,920
2,317,751
(82,819)
21,898,809
(252,997)
9,061,372
(9,061,372)
27,040,870
25,307,664
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle ticari alacakların ortalama vadesi 95 gündür (31 Aralık 2016: 100 gün).
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle alacak senetlerinin vadesel detayı aşağıdaki gibidir:
Vadesi geçenler (*)
1 - 30 gün
31 - 60 gün
61 - 90 gün
91 - 120 gün
121 - 150 gün
151 - 180 gün
181 - 210 gün
211 - 240 gün
241 - 270 gün
271 - 300 gün
301 - 330 gün
331 - 360 gün
30.06.2017
31.12.2016
164,438
682,350
345,000
402,202
145,000
30,000
25,000
65,000
-
153,171
190,779
631,089
403,089
132,089
96,089
152,089
171,089
161,089
106,089
31,089
25,000
65,000
1,858,990
2,317,751
(*) 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle ticari alacakların kredi riski analizi Not 33’te
yapılmıştır.
39
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Şüpheli ticari alacak karşılığının, 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri
içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
01.01.30.06.2017
01.01.31.12.2016
Açılış bakiyesi
Tahsilatlar
Dönem içinde ayrılan karşılıklar
9,061,372
(142,473)
364,474
7,186,026
(11,500)
1,886,846
Kapanış bakiyesi
9,283,373
9,061,372
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir;
Kısa vadeli ticari borçlar
Ticari borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 6)
İlişkili taraflara ticari borçlar reeskontu (Not 6)
Borç senetleri
Borçlar reeskontu (-)
30.06.2017
31.12.2016
14,753,555
666,113
(5,432)
376,661
(82,460)
15,621,638
932,322
(10,982)
170,111
(107,772)
15,708,437
16,605,317
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle ticari borçların ortalama vadesi 45 gündür (31 Aralık 2016: 45 gün).
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle borç senetlerinin vadesel detayı aşağıdaki gibidir:
1 - 30 gün
31 - 60 gün
61 - 90 gün
91 - 120 gün
40
30.06.2017
31.12.2016
376,661
-
144,111
13,000
13,000
-
376,661
170,111
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 – DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir;
Kısa vadeli diğer alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 6)
Avans olarak alınan alacak senetleri
Diğer alacaklar
30.06.2017
31.12.2016
779,852
7,519,334
70,224
2,167,757
864,867
45,069,935
2,344,280
10,537,167
48,279,082
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle avans olarak alınan alacak senetlerinin vadesel detayı
aşağıdaki gibidir:
Vadesi geçmiş
1 - 30 gün
61-90 gün
91-120 gün
121-150 gün
151-180 gün
181-210 gün
30.06.2017
31.12.2016
15,541
1,089
18,416
24,339
4,339
3,250
3,250
-
70,224
-
30.06.2017
31.12.2016
260,385
170,120
260,385
170,120
Uzun vadeli diğer alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
41
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir;
Kısa vadeli diğer borçlar
Ödenecek vergi ve fonlar
Taksitlendirilmiş vergi borçları
İlişkili taraflara borçlar (Not 6) (*)
30.06.2017
31.12.2016
285,276
10,336,240
14,966,728
2,837,930
3,736,091
-
25,588,244
6,574,021
30.06.2017
31.12.2016
8,957,413
43,372,380
6,849,500
-
52,329,793
6,849,500
Uzun vadeli diğer borçlar
Taksitlendirilmiş vergi borçları
İlişkili taraflara borçlar (Not 6) (*)
(*) Kısa vadeli ilişkili taraflara borçlar hesap kalemi içerisinde bulunan 14,457,460 TL ile uzun vadeli ilişkili
taraflara borçlar hesap kalemi içerisinde bulunan 43,372,380 TL tutarındaki ilişkili taraflara borçlar, Mepet’in
30 Haziran 2017 tarihinde, Metro City Trade Center Batumi JSC’nin (“Metrocity) %100’üne tekabül eden
hisselerini, kendisinin ilişkili tarafı konumunda bulunan Metro Atlas Georgia JSC’den iktisap etmesiyle
oluşmuştur. 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle ilgili tutarların vadesel bazda detayı aşağıdaki gibidir;
0 - 1 yıl arasında ödenecekler
1 - 2 yıl arasında ödenecekler
2 - 3 yıl arasında ödenecekler
3 - 4 yıl arasında ödenecekler
42
30.06.2017
31.12.2016
14,457,460
14,457,460
14,457,460
14,457,460
-
57,829,840
-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
NOT 11 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçların
detayı aşağıdaki gibidir;
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Personele borçlar
30.06.2017
31.12.2016
123,098
278,884
232,296
297,422
401,982
529,718
NOT 12 – STOKLAR
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle stokların detayı aşağıdaki gibidir;
Yakıt stokları
Ticari mallar
30.06.2017
31.12.2016
4,108,153
1,725,610
4,377,670
1,293,380
5,833,763
5,671,050
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle, Grup’un stokları üzerinde 7,277,200 TL sigorta teminatı bulunmaktadır.
NOT 13 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle peşin ödenmiş giderler ve ertelenmiş gelirlerin detayı
aşağıdaki gibidir;
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
Gelecek aylara ait giderler
Personele verilen avanslar
Verilen iş avansları
43
30.06.2017
31.12.2016
725,852
46,903
77,043
688,160
122,458
849,798
810,618
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler
Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar (*)
Gelecek yıllara ait giderler
30.06.2017
31.12.2016
927,179
23,334
-
950,513
-
(*) 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle, maddi duran varlık alımları için verilen avanslar bakiyesinin 742,116 TL’si
Grup’un ilişkili tarafı olan Metro İnşaat İthalat İhracat Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi’ne verilmiştir.
Kısa vadeli ertelenmiş gelirler
Alınan avanslar
Gelecek aylara ait intifa gelirleri
Gelecek aylara ait kira gelirleri
Gelecek aylara ait iş geliştirme ve satış destek prim gelirleri (**)
30.06.2017
31.12.2016
196,858
172,486
103,961
5,353,620
216,751
135,570
5,353,620
5,826,925
5,705,941
30.06.2017
31.12.2016
13,690,757
69,987
16,367,566
13,690,757
16,437,553
Uzun vadeli ertelenmiş gelirler
Gelecek yıllara ait intifa gelirleri
Gelecek yıllara ait iş geliştirme ve satış destek prim gelirleri (**)
(**) İlgili tutarlar, akaryakıt dağıtım şirketleriyle yapılan uzun vadeli satış sözleşmeleri neticesinde
oluşmaktadırlar.
44
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareketleri aşağıdaki
gibidir;
31 Aralık 2015
Giriş
31 Aralık 2016
30 Haziran 2017
Karaman Tesis
Konya Arsa
Eskişehir Arsa
Afyon Arsa
Kırıkkale Daire
Samsun Arsa
Konya Kulu
2,500,000
200,000
320,000
1,275,000
125,000
830,000
265,000
165,000
20,000
-
2,665,000
220,000
320,000
1,275,000
125,000
830,000
265,000
2,665,000
220,000
320,000
1,275,000
125,000
830,000
265,000
Toplam
5,515,000
185,000
5,700,000
5,700,000
Maliyet
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin maliyet ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki
gibidir;
Karaman Tesis
Konya Arsa
Eskişehir Arsa
Afyon Arsa
Kırıkkale Daire
Samsun Arsa
Konya Kulu
Maliyet
Değer artışı (*)
30 Haziran 2017
1,277,238
67,916
226,675
1,231,380
62,648
347,458
240,000
1,387,762
152,084
93,325
43,620
62,352
482,542
25,000
2,665,000
220,000
320,000
1,275,000
125,000
830,000
265,000
3,453,315
2,246,685
5,700,000
(*) İlgili tutar, 31 Aralık 2016 tarihinde sone eren hesap döneminde kar veya zarar tablosunda
muhasebeleştirilmiştir.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller, ilişikteki konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değer yöntemiyle
gösterilmiştir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere ilişkin satın alma, inşa veya geliştirme giderleri mal sahibi
sıfatıyla Grup’a, kullanımla ilgili bakım ve onarım ile iyileştirme giderleri kiracılara aittir. Grup’un yatırım
amaçlı gayrimenkullerinin ekspertiz değerleri, SPK’nın gayrimenkul ekspertiz değerleme şirketleri listesinde
yer alan Arge Gayrimenkul Değerleme Danışmanlık A.Ş. tarafından hesaplanmıştır. Değerleme sonucu ortaya
çıkan rakamlar ile ilgili yatırım amaçlı gayrimenkullerin defter değerleri arasındaki fark kar veya zarar
tablosunda muhasebeleştirilmiştir. Grup’un ekspertiz değerlemesine tabi tuttuğu yatırım amaçlı gayrimenkulleri
ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi Seviye 2 olup mevcut dönemde 1. Seviye ve 2.
Seviye arasında herhangi bir geçiş olmamıştır.
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle, Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde vergi dairelerine ve sosyal
sigortalar kurumuna olan borçlarına istinaden şerhler ve 3. kişiler tarafından konulmuş 2,118,010 TL tutarında
haciz bulunmaktadır (Not 20).
45
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
NOT 15 – MADDİ DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir;
Çıkış
Değer
düşüklüğü (*)
31 Aralık 2016
Giriş
Çıkış
69,122
233,747 (109,600)
323,844 (435,811)
-
14,956,030
85,918,497
422,931
392,719
5,187,955
2,125,952
62,432
227,714
170,286
(122,161)
-
105,501,445
-
(737,272)
-
14,956,030
190,682,670
485,363
392,719
5,293,508
2,296,238
-
(478,937)
-
-
-
-
-
-
109,401,719
626,713 (545,411)
(478,937)
109,004,084
460,432
(122,161)
105,501,445
(737,272)
214,106,528
8,892,526
360,396
368,606
3,742,719
1,581,557
1,605,380
29,515
18,779
448,104 (45,184)
294,747 (197,597)
-
10,497,906
389,911
387,385
4,145,639
1,678,707
1,506,149
17,431
4,424
210,448
103,200
(51,114)
-
-
-
12,004,055
407,342
391,809
4,304,973
1,781,907
Toplam
14,945,804
2,396,525 (242,781)
-
17,099,548
1,841,652
(51,114)
-
-
18,890,086
Net Defter Değeri
94,455,915
Maliyet
Arsa ve Araziler
Binalar
Tesis, makine ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel Maliyetler
Yapılmakta Olan
Yatırımlar
Toplam
31 Aralık 2015
14,956,030
85,849,375
422,931
392,719
5,063,808
2,237,919
478,937
Giriş
-
Bağlı Ortaklık Alımından Yabancı para
Kaynaklanan girişler (**) çevrim farkı
30 Haziran 2017
Birikmiş Amortisman (-)
Binalar
Tesis, makine ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel Maliyetler
91,904,536
195,216,442
(*) Grup, Suudi Arabistan’da yapmayı planladığı proje için geçmiş dönemlerde katlandığı proje ve danışmanlık masraflarına değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır.
(**) Bağlı ortaklık alımından kaynaklanan girişler, Ana Ortaklık Şirket’in 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren hesap dönemi içerisinde iktisap ettiği bağlı
ortaklıklara ait maddi duran varlıkları ifade etmektedir.
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle, Grup’un sabit kıymetleri üzerinde 62,182,985 TL sigorta teminatı bulunmaktadır.
46
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2016 tarihi itibariyle, Grup’un arsa ve binaları üzerinde vergi dairelerine ve sosyal sigortalar
kurumuna olan borçlarına istinaden şerhler ve 3. kişiler tarafından konulmuş 2,118,010 TL tutarında haciz
bulunmaktadır (Not 20).
31 Aralık 2016 tarihi itibariyle, Grup’un binaları, SPK’nın gayrimenkul ekspertiz değerleme şirketleri listesinde
yer alan Arge Gayrimenkul Değerleme Danışmanlık A.Ş. tarafından yapılan değerleme raporuna göre ekspertiz
değerleriyle sunulmuştur. Grup’un ekspertiz değerlemesine tabi tuttuğu maddi duran varlıklar ile söz konusu
varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi Seviye 2 olup mevcut dönemde 1. Seviye ve 2. Seviye
arasında herhangi bir geçiş olmamıştır.
NOT 16 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir;
Maliyet
Haklar
31 Aralık 2015
Giriş
31 Aralık 2016
Giriş
30 Haziran 2017
297,513
22,613
320,126
-
320,126
24,524,824
201,633
24,726,457
-
24,726,457
Hizmet İmtiyaz Sözleşmeleri
- Dörtdivan Tesisi
- Çerkezköy Tesisi
4,568,569
12,712
4,581,281
-
4,581,281
- Selimpaşa Tesisi
15,109,235
170,818
15,280,053
-
15,280,053
2,066,032
-
2,066,032
-
2,066,032
400,905
-
400,905
-
400,905
1,012,516
-
1,012,516
-
1,012,516
47,979,594
407,776
48,387,370
-
48,387,370
192,273
13,033
205,306
7,248
212,554
- Dörtdivan Tesisi
10,073,298
1,650,329
11,723,627
827,640
12,551,267
- Çerkezköy Tesisi
1,436,646
248,812
1,685,458
124,731
1,810,189
- Selimpaşa Tesisi
6,131,343
1,277,174
7,408,517
645,061
8,053,578
- Köroğlu Tesisi
927,689
130,227
1,057,916
65,113
1,123,029
- Sabahattin’in Yeri Tesisi
283,385
35,925
319,310
17,961
337,271
- Akçaköy Tesisi
623,239
113,687
736,926
56,844
793,770
Toplam
19,667,873
3,469,187
23,137,060
1,744,598
24,881,658
Net Defter Değeri
28,311,721
- Köroğlu Tesisi
- Sabahattin’in Yeri Tesisi
- Akçaköy Tesisi
Toplam
Birikmiş Amortisman (-)
Haklar
Diğer maddi duran varlıklar
25,250,310
23,505,712
NOT 17 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Grup, SGK’nın 6111 ve 5510 sayılı kanunlarından dolayı 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren hesap döneminde
142,382 TL tutarında teşvik geliri elde etmiştir (31 Aralık 2016: 136,185 TL).
-47-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 – KİRALAMA İŞLEMLERİ
Kiralama işlemleri Grup’un Ulaştırma Bakanlığı ve Milli Emlak’tan kiralamış olduğu faaliyet alanlarının hizmet
imtiyaz anlaşmalarından ve diğer tüzel kişilerden kiralamış olduğu tesislerin gelecek yıllardaki
yükümlülüklerinden oluşmaktadır.
Grup’un tüzel kişilerden kiralamış olduğu tesislerin sözleşmeleri her yıl yenilenmektedir. İlgili tesislere
01 Ocak – 30 Haziran 2017 dönemi içerisinde 494,573 TL (30 Haziran 2016: 577,661 TL) kira ödenmiştir.
Ulaştırma Bakanlığı’ndan kiralanan tesislerin kira bedeli aylık ciro üzerinden %1.5 olarak hesaplanmaktadır.
Milli Emlaktan kiralanan Aksaray Tesisi’nin hali hazırda sözleşmesi bitmiş olup yeni sözleşme
imzalanmamıştır.
NOT 19 – İMTİYAZLI HİZMET ANLAŞMALARI
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle imtiyazlı hizmet anlaşmalarından kira giderleri aşağıdaki gibidir;
Bitiş süreleri
Dörtdivan tesisi
Çerkezköy ve Akçaköy tesisi
Selimpaşa tesisi
15.10.2024
14.07.2033
17.11.2023
01.01.30.06.2017
01.01.30.06.2016
1,315,372
232,693
1,799,246
1,035,844
179,029
1,651,253
3,347,311
2,866,126
NOT 20 – KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle karşılıklar ve koşullu yükümlülükler aşağıdaki gibidir;
Kısa vadeli borç karşılıkları
30.06.2017
31.12.2016
5,729,937
1,585,599
5,640,668
1,585,599
7,315,536
7,226,267
01.01.30.06.2017
01.01.31.12.2016
Dönem başı bakiye
Dönem içi ayrılan karşılıklar
Dönem içinde kapanan dava karşılıkları
5,640,668
89,269
-
4,545,848
1,094,820
-
Dönem sonu bakiye
5,729,937
5,640,668
Dava gider karşılığı
Diğer gider karşılıkları
Dava karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
-48-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle Grup aleyhine yürütülen 6,309,428 TL tutarında icra takibi, (31 Aralık 2016:
6,362,593 TL), 5,729,937 TL (31 Aralık 2016: 5,555,241 TL) tutarında dava mevcuttur. İlgili tutarın 2,630,730
TL’si alacak davası, 1,036,208 TL’si işçi alacağı, 967,999 TL’si itirazın iptali, 1,000,000 TL’si tasarrufun iptali
ve 95,000 TL’si diğer davalardan oluşmaktadır.
Grup, alt işletmesi olan Otogar Akaryakıt Petrol Ürünleri San. ve Tic. Ltd. Şti. ile iki lokasyonundaki petrol
istasyonundaki sözleşmelerini fesh etmiştir. Grup alacakları için 685,177 TL alacak davası açmıştır. Buna
karşılık Otogar Akaryakıt Petrol Ürünleri San. ve Tic. Ltd. Şti. ise 5,226,140 TL tutarında alacak davası
başlatmıştır. 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle Grup’un yürütmüş olduğu 8,259,888 TL (31 Aralık 2016:
7,709,976 TL) tutarında dava, 9,824,938 TL (31 Aralık 2016: 14,974,830 TL) tutarında icra takibi mevcuttur.
Grup, aleyhine açılan işçi davaları için hesaplanabilen en yüksek risk tutarını karşılık olarak ayırmıştır.
Koşullu Yükümlülükler
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık Grup’un vermiş olduğu teminat, rehin ve
ipotek pozisyonu aşağıdaki gibidir;
Ana Ortaklık Şirket tarafından verilen TRİ'ler (Teminat-Rehin-İpotekler)
30.06.2017
31.12.2016
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
87,046,511
66,057,602
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş
Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
Yoktur
Yoktur
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin
Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
D. Diğer Verilen Tri’lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu Tri’lerin Toplam Tutarı
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
7,793,946
7,390,132
Yoktur
Yoktur
94,840,457
73,447,734
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine
Vermiş Olduğu Tri’lerin Toplam Tutarı (*)
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu
Tri’lerin Toplam Tutarı
(*) Grup’un diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu Tri’lerin detayı Not 6’da sunulmuştur.
Grup’un 3. Kişiler adına vermiş olduğu Tri’lerin özkaynak toplamına oranı %5.29’dur (31 Aralık 2016: %5.43).
-49-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Grup’un vermiş olduğu Tri’lerinin detayı aşağıdaki gibidir;
Cinsi
Kime Verildiği
30.06.2017
31.12.2016
Teminat Mektubu
Teminat Mektubu
Teminat Mektubu
Teminat Mektubu
Teminat Mektubu
Teminat Mektubu
Teminat Mektubu
İpotek
İpotek
İpotek
Mahkeme/İcra müdürlüğü
Karayolları Genel Müdürlüğü
Elektrik dağıtım şirketleri
THY
Akaryakıt şirketleri
Belediye
Diğer
Akaryakıt şirketleri
Banka (*)
Banka (1.500.000 Euro Karşılığı)
103,000
5,048,086
14,268
1,450,000
4,100,030
146,000
175,690
44,599,000
13,000,000
6,004,500
167,450
4,195,054
19,068
1,450,000
4,100,030
146,000
206,282
44,599,000
13,000,000
5,564,850
74,640,574
73,447,734
Toplam
(*) Şekerbank tarafından Metro Grup Şirketlerinin kullanacağı kredi limiti için almış olduğu toplam teminatların
içinde MEPET Metro Petrol ve Tesisleri Ticaret A.Ş. sabit kıymetleri üzerinde bulunan 13,000,000 TL tutarında
ipotek mevcuttur.
Grup’un 22,065,823 TL vergi borcu için arsalarına vergi dairesi ve SGK müdürlüğü tarafından 17,819,084 TL
şerh konulmuştur (31 Aralık 2016: 17,819,084). 3. Kişiler tarafından konulan 2,268,010 TL haczi mevcuttur.
Ayrıca Grup’un uzun süreli anlaşma yaptığı akaryakıt firmaları tarafından tesisleri üzerine kira şerhi
konulmuştur.
Grup’un bankalara çek karne kullanımları için verdiği 112,789 TL’lik nakit teminatı bulunmaktadır (31 Aralık
2016: 129,227 TL) (Not 8).
NOT 21 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar aşağıdaki
gibidir;
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalara ilişkin karşılıklar
30.06.2017
31.12.2016
Kullanılmayan izin karşılığı
289,158
-
Toplam
289,158
-
-50-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalara ilişkin karşılıklar
Grup’un kıdem tazminatı karşılığı dipnot 2’de açıklandığı şekilde hesaplanmıştır. 30 Haziran 2017 tarihinde
karşılık, her hizmet yılı için maksimum 4,426 TL olmak üzere 30 günlük ücret üzerinden ve emeklilik ya da
ayrılış tarihindeki oranlar kullanılarak hesaplanmaktadır (31 Aralık 2016: 4,297 TL).
Grup, 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide finansal
tablolarında yukarıda belirtilen esaslara dayanarak beklenen enflasyon oranı ve reel reeskont oranı kullanılarak
bilanço gününe indirgenerek hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü konsolide finansal tablolarına
yansıtmıştır. Finansal durum tablosu gününde kullanılan temel varsayımlara ait oranlar aşağıdaki gibidir:
30.06.2017
%14.50
%10.90
%3.25
31.12.2016
%10.50
%7.00
%3.27
01.01.30.06.2017
01.01.31.12.2016
01 Ocak bakiyesi
Dönem içi ödemeler
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Aktüeryal kazanç / (kayıp)
298,650
(11,282)
275,513
1,667
24,705
248,225
(103,281)
175,045
6,950
(28,289)
Kapanış bakiyesi
589,253
298,650
Reeskont oranı
Enflasyon oranı
Reel iskonto oranları
Grup, çalışanlarına kıdem tazminatı dışında başka bir fayda sağlamamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
NOT 22 – DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle diğer varlıklar ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir;
Diğer Dönen Varlıklar
Diğer varlıklar
-51-
30.06.2017
31.12.2016
397,535
20,571
397,535
20,571
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
23.1 Ödenmiş Sermaye
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle, Ana Ortalık Grup’un sermayesi her biri 1 Kuruş değerinde olan 7,535,000,000
adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2016: Her biri 1 Kuruş olan 7,535,000,000 adet).
Ana Ortaklık Grup’un 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Hissedarlar
Halka açık kısım
Metro Ticari ve Mali Yatırımlar
Holding A.Ş.
Toplam
30 Haziran 2017
Hisse oranı Hisse tutarı (TL)
31 Aralık 2016
Hisse oranı Hisse tutarı (TL)
%50.47
38,028,807
%70.76
53,321,193
%49.53
37,321,193
%29.24
22,028,807
%100.00
75,350,000
%100.00
75,350,000
Ana Ortaklık Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, rapor tarihi itibariyle kayıtlı sermaye tavanı
200,000,000 TL (31 Aralık 2016: 200,000,000 TL) olarak tespit edilmiştir.
Ana Ortaklık Şirket hisselerinin 137,000,000 adeti A grubu, 7,398,000,000 adeti B Grubu’dur. A grubu
hisselerinin tamamı (1,300,000 adet) Metro Ticari ve Mali Yatırımlar Holding A.Ş.’e aittir. Yönetim Kurulu 3
üyeden oluşursa 2’si, 5 üyeden oluşursa 3’ü, 7 üyeden oluşursa 4’ü, 9 üyeden oluşursa 5’i A grubu pay
sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir.
23.2 Geri Alınmış Paylar
Geri alınmış paylar, Ana Ortaklık Şirket’in Borsa İstanbul’da işlem gören hisse senetlerini, 23 Haziran 2017
tarihinde başlayan ve 11 Temmuz 2017 tarihine kadar devam edecek olan, Gürcistan Batum’da Alışveriş
Merkezine sahip Şirketin paylarının tamamının alınması sebebiyle doğan “Ayrılma Hakkı” çerçevesinde iktisap
etmesi ile oluşmuştur.
Geri alınmış paylar
30.06.2017
31.12.2016
(2,051,949)
-
(2,051,949)
-
23.3 Paylara İlişkin Primler / İskontolar
Grup, 12 Mayıs 2014 tarihinde Hisse Senedi İhraç Primleri’ni sermayeye ekleme kararı almıştır. 21,056,250 TL
olan ihraç primi, geçmiş yıl kar ve zararları ile mahsup edildikten sonra sermayeye eklenmiştir.
Hisse senedi ihraç primleri
-52-
30.06.2017
31.12.2016
112,832
112,832
112,832
112,832
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
23.4 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları)
Grup, 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide finansal
tablolarına, detayı Dipnot 2’de anlatılan esaslara dayanarak beklenen enflasyon oranı ve reel reeskont oranı
kullanılarak finansal durum tablosu gününe indirgenerek hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü
yansıtmıştır. Hesaplanan aktüeryal kazanç / (kayıp) dışındaki tüm kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda,
aktüeryal kazanç / (kayıplar) ise özkaynak değişim tablosunda gösterilmiştir.
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları)
30.06.2017
31.12.2016
(222,196)
(202,432)
(222,196)
(202,432)
30.06.2017
31.12.2016
44,729,823
45,166,514
44,729,823
45,166,514
30.06.2017
31.12.2016
5,246,719
-
5,246,719
-
23.5 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Değer artış fonu
23.6 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs ve İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi
Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret Anonim Şirketi (“Mepet”), 30 Haziran 2017 tarihinde, Metro
City Trade Center Batumi JSC’nin (“Metrocity) %100’üne tekabül eden hisselerini, kendisinin ilişkili tarafı
konumunda bulunan Metro Atlas Georgia JSC’den 4 yıllık vade farkı dahil toplam 29,280,412 USD bedelle
iktisap etmiştir. İktisap bedelinin, iktisap edilen işletmenin, Ana Ortaklık Şirket’in payına düşen tanımlanabilir
varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinden 5,246,719 TL az olmasından
dolayı, ilgili tutar konsolide finansal tablolarda özkaynaklar içerisinde ayrı bir kalem olarak
muhasebeleştirilmiştir.
23.7 Yabancı Para Çevrim Farkları
Yabancı para çevrim farkları
-53-
30.06.2017
31.12.2016
(736,148)
-
(736,148)
-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
23.8 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, Ana Ortaklık Grup’un ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş
sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş
sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi
bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabının detayı
aşağıdaki gibidir;
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
30.06.2017
31.12.2016
2,968,274
916,325
2,968,274
916,325
23.9 Geçmiş Yıllar Kar / Zararları
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1
No’lu Kâr Payı Tebliği’ne göre yaparlar. Kar Payı Tebliği’nde yer alan düzenleme ve açıklamalar aşağıda
özetlenmiştir.
Kar dağıtımı, genel kurul tarafından belirlenecek Kar Payı Dağıtım Politikası çerçevesinde yine genel kurul
kararı ile dağıtılacaktır. Ortaklıklar kar dağıtım politikalarını belirlerken, kar dağıtımı yapılıp yapılmayacağını
da kararlaştıracaklardır. Bu çerçevede kar dağıtımı prensip olarak ihtiyaridir. SPK şirketlerin niteliklerine göre
kar dağıtım politikalarına ilişkin farklı esaslar belirleyebilecektir.
Ortaklıkların kar dağıtım politikalarında:
-
Kar dağıtılıp dağıtılmayacağı,
Kar payı oranları ve bu oranların uygulanacağı hesap kalemi,
Ödeme yöntemleri ve zamanı,
Kar payının nakit veya bedelsiz pay olarak dağıtılıp dağıtılmayacağı, (borsada işlem gören şirketler için)
Kar payı avansı dağıtılıp dağıtılmayacağı konuları düzenlenmektedir.
Dağıtılacak kar payı tutarının üst sınırı, yasal kayıtlarda yer alan ilgili kar dağıtım kaynaklarının dağıtılabilir
tutarı kadardır. Kar payı, dağıtım tarihi itibariyle mevcut payların tümüne, kural olarak, eşit şekilde dağıtılır.
Payların iktisap ve ihraç tarihleri dikkate alınmaz. Türk Ticaret Kanuna göre ayrılması gereken yedek akçeler
ile ana sözleşme ve kar dağıtım politikasında ortaklar için öngörülen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe
ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına karar verilemez.
Ana sözleşmede yer alması kaydıyla, imtiyazlı pay veya intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine,
çalışanlar ve pay sahibi olmayan diğer kişilere kardan pay verilebilir. Ancak pay sahipleri için belirlenen kar
p,ayı nakden ödenmeden intifa senedi sahipleri, yönetim kurulu üyeleri, çalışanlar ve diğer kişilere kar payı
ödenemez. Tebliğ, prensip olarak, imtiyazlı paylar hariç olmak üzere, sayılan kişilere ödenecek kar payı
tutarına ilişkin ana sözleşmede bir belirleme yapılmamışsa, bunlara dağıtılacak tutarın en fazla pay sahiplerine
dağıtılan kar payının ¼’ü kadar olabileceğini öngörmektedir. Pay sahibi dışındaki kişilere kar payı dağıtılacak
ise ve taksitle ödeme söz konusu ise, taksit tutarları, pay sahiplerine yapılacak taksit ödemeleri ile orantılı ve
aynı esaslara göre ödenir.
-54-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Yeni Sermaye Piyasası Kanunu ve dolayısıyla yeni Tebliğ, ortaklıkların bağış yapmasına imkan tanımaktadır.
Ancak, bunun esas sözleşmelerde hüküm olması aranmaktadır. Bağışların tutarı genel kurullar tarafından
belirlenebilecek olmakla birlikte SPK üst bir sınır getirebilecektir.
Payları borsada işlem gören şirketler:
- Kar dağıtımına ilişkin yönetim kurulu önerisini
- Yahut kar payı avansı dağıtımına ilişkin yönetim kurulu kararını
- Kar dağıtım tablosu veya kar payı avansı dağıtım tablosu
kamuya duyurulur. Kar dağıtım tablosunun en geç olağan genel kurul gündeminin ilan edildiği tarihte kamuya
açıklanması zorunludur.
NOT 24– HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
24.1 Hasılat
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılat tutarının detayı aşağıdaki gibidir;
Akaryakıt satışları
Tesis kira gelirleri
Tesis satışları
İnşaat hasılatı (UFRYK 12 Kapsamında)
Diğer gelirler
Satış indirimleri
Satış Gelirleri (net)
01.01.30.06.2017
01.01.30.06.2016
01.04.30.06.2017
01.04.30.06.2016
139,354,035
6,119,488
4,042,387
109,972
98,343,073
5,985,534
2,734,798
226,256
375,299
76,894,700
3,529,159
2,016,656
505
55,677,498
3,171,014
1,538,692
39,432
209,397
149,625,882
107,664,960
82,441,020
60,636,033
(450,678)
(548,702)
(266,729)
(264,906)
149,175,204
107,116,258
82,174,291
60,371,127
Hasılat tutarının sektörel bazda detayı Not 3’te gösterilmiştir.
-55-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
24.2 Satışların Maliyeti
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyetinin detayı aşağıdaki
gibidir;
01.01.30.06.2017
01.01.30.06.2016
01.04.30.06.2017
01.04.30.06.2016
620,489
2,358,738
3,586,250
1,591,474
3,347,311
1,066,647
673,885
1,768,972
2,929,193
1,384,342
2,866,126
1,970,221
324,239
1,265,242
2,142,065
990,854
1,760,153
527,956
338,609
754,583
1,467,933
880,251
1,506,953
1,310,685
12,570,909
11,592,739
7,010,509
6,259,014
Akaryakıt satış maliyetleri
Tesis ve market ürün satış maliyetleri
127,556,313
3,887,952
87,445,997
2,421,559
69,605,352
2,545,545
49,535,125
1,361,104
Satılan ticari mallar maliyeti
131,444,265
89,867,556
72,150,897
50,896,229
-
226,256
-
39,432
144,015,174
101,686,551
79,161,406
57,194,675
Tesis kira giderleri
Personel giderleri
Amortisman giderleri
Akaryakıt alt kiracı komisyon gideri
Karayolları katılım gideri (Not 19)
Diğer giderler
Hizmet maliyeti
İnşaat maliyeti (UFRYK 12 Kapsamında)
Satışların maliyeti, net
Satışların maliyeti tutarının sektörel bazda detayı Not 3’te gösterilmiştir.
NOT 25 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ VE ARAŞTIRMA VE
GELİŞTİRME GİDERLERİ
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait genel yönetim, pazarlama, satış ve
dağıtım ve araştırma ve geliştirme giderleri aşağıda sunulmuştur;
Genel yönetim giderleri
01.01.30.06.2017
01.01.30.06.2016
01.04.30.06.2017
01.04.30.06.2016
2,783,869
2,684,745
1,714,144
1,579,413
2,783,869
2,684,745
1,714,144
1,579,413
-56-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
26.1 Genel yönetim giderleri
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait genel yönetim giderlerinin detayı
aşağıdaki gibidir;
Personel giderleri
Danışmanlık ve müşavirlik giderleri
Vergi, resim ve harçlar
Taşıt giderleri
Ofis giderleri
Holding yansıtma giderleri
Seyahat ve temsil giderleri
Haberleşme giderleri
Kıdem ve ihbar tazminatı gideri
Diğer
Dava giderleri
01.01.30.06.2017
01.01.30.06.2016
01.04.30.06.2017
01.04.30.06.2016
921,596
451,916
19,495
74,956
73,152
300,317
27,617
43,016
275,513
170,632
425,659
817,545
433,567
232,571
76,959
85,837
150,726
99,829
43,939
103,121
167,987
472,664
500,084
248,694
6,963
45,957
24,228
177,570
12,344
21,404
188,370
78,037
410,493
437,464
256,206
3,523
42,977
41,165
76,275
47,509
22,082
101,554
94,994
455,664
2,783,869
2,684,745
1,714,144
1,579,413
NOT 27 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR / (GİDERLER)
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelirler
aşağıdaki gibidir;
Kur farkı gelirleri
Reeskont gelirleri
Ticari alacaklardan vade farkı gelirleri
Konusu kalmayan karşılıklar
Sigorta gelirleri
Diğer gelirler (*)
01.01.30.06.2017
01.01.30.06.2016
01.04.30.06.2017
01.04.30.06.2016
54
789,169
1,014,052
52,888
5,352
797,411
604,609
249,381
99,380
159,084
2,557,375
54
83,649
383,497
13,851
761,507
84,150
249,381
(70,798)
155,115
2,363,549
2,658,926
3,669,829
1,242,558
2,781,397
(*) 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle, diğer gelirleri oluşturan bakiyenin 729,226 TL’si, SPK tarafından
yayımlanan VI-103.1 sayılı (Yönetici Kazançlarının Ödenmesi) tebliğ kapsamında, Metro Yatırım Menkul
Değerler A.Ş.’den elde edilmiştir.
-57-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer giderler
aşağıdaki gibidir;
Reeskont giderleri
Kur farkı giderleri
Şüpheli alacak karşılığı
Ticari borçlardan vade farkı giderleri
Vergi gecikme zammı karşılığı
Komisyon giderleri
Diğer giderler
01.01.30.06.2017
01.01.30.06.2016
01.04.30.06.2017
01.04.30.06.2016
691,962
2,259
267,019
37,377
651,516
170,012
100,613
452,199
629,077
1,228,674
170,375
743,497
88,219
46,132
165,525
264,019
12,460
645,889
92,205
88,493
(7,919)
9,482
1,228,674
33,329
24,121
88,219
(27,372)
1,920,758
3,358,173
1,268,591
1,348,534
NOT 28 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN DİĞER GELİR / (GİDERLER)
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden gelirler aşağıdaki
gibidir;
Sabit kıymet satış karı
Hisse senetleri satış karları
Ticari olmayan alacaklardan faiz gelirleri
01.01.30.06.2017
01.01.30.06.2016
01.04.30.06.2017
01.04.30.06.2016
16,949
9,000
717,154
3,532
1,111
584,841
717,154
3,532
218,061
743,103
589,484
717,154
221,593
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden giderler aşağıdaki
gibidir;
Sabit kıymet satış zararı
Menkul kıymet satış zararları
Ticari olmayan borçlardan kaynaklanan
faiz giderleri
01.01.30.06.2017
01.01.30.06.2016
01.04.30.06.2017
01.04.30.06.2016
35,198
11,481
-
-
-
31,538
2,499
31,538
2,499
78,217
2,499
31,538
2,499
-58-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
NOT 29 – FİNANSMAN GELİRLERİ / (GİDERLERİ)
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman gelirleri aşağıdaki gibidir;
Faiz gelirleri
Kur farkı gelirleri (*)
01.01.30.06.2017
01.01.30.06.2016
01.04.30.06.2017
01.04.30.06.2016
25,169
5,037,322
1,872
717,692
21,510
3,777,236
1,872
651,268
5,062,491
719,564
3,798,746
653,140
(*)30 Haziran 2017 tarihinde sona eren hesap dönemi içerisindeki kur farkı gelirlerinin 5,023,378 TL’lik kısmı,
Grup’un ilişkili tarafı konumunda bulunan Metro Atlas Georgia JSC’e olan borçların kur değerlemelerinden
kaynaklanmaktadır.
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir;
Kur farkı gideri
Komisyon giderleri
Teminat mektubu komisyon giderleri
Diğer finansman giderleri
01.01.30.06.2017
01.01.30.06.2016
01.04.30.06.2017
01.04.30.06.2016
2,902
421,424
119,960
17,057
389,655
100,225
57,051
2,902
243,176
62,896
8,590
237,053
43,042
43,343
561,343
546,931
317,564
323,438
NOT 30 – SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALİYETLER
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle satış amaçlı elde tutulan duran varlıkların detayı aşağıdaki
gibidir;
Konya Selçuklu akaryakıt tesis
Birikmiş amortisman
30.06.2017
31.12.2016
922,606
(8,088)
922,606
(8,088)
914,518
914,518
Grup, Konya Selçuklu’da bulunan tesis ile ilgili 1 Mayıs 2014 tarihinde 1,990,000 TL karşılığında satış
sözleşmesi imzalamış, tesis üzerinde bulunan ipotekler mahkemece kaldırıldığında satış gerçekleşecektir. Bu
tarihe kadar Konya Selçuk’lu tesisi aylık 10,000 TL bedelle aynı kişiye kiralanmış, satışa hazır hale geldiğinde
elde edilen kira bedelleri ile mahsup edilip kalan bakiye üzerinden Merkez Bankası’nın hesapladığı en yüksek
faiz ile satış bedeli güncellenecektir.
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklara ilişkin yükümlülükler bulunmamaktadır. (31 Aralık 2016: Yoktur.)
-59-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
NOT 31 – VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Ertelenmiş Vergi
Grup’un ertelenmiş vergi aktifi ve yükümlülüğü TFRS’ye göre hazırlanan konsolide finansal tablolar ile Grup’un
yasal kayıtları arasındaki geçici farklardan oluşmaktadır. Bu farklar TFRS ve vergi amaçlı hazırlanan tablolarda
gelir ve giderlerin değişik raporlama dönemlerinde vergilendirilmesinden kaynaklanmaktadır.
Finansal durum tablosu tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin
yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir;
30 Haziran 2017
Ertelenen vergi
Toplam geçici
varlığı/
farklar
(yükümlülüğü)
31 Aralık 2016
Ertelenen vergi
Toplam geçici
varlığı/
farklar
(yükümlülüğü)
Ertelenen vergi varlıkları:
Kıdem tazminatı karşılığı
589,253
117,851
298,650
59,730
Alacaklar reeskontu
388,538
77,708
595,389
119,078
4,036,368
807,274
3,894,971
778,994
289,158
57,832
-
-
5,729,937
1,145,987
5,640,668
1,128,134
20,000
4,000
-
-
Şüpheli alacak karşılığı
Kullanılmayan izin karşılığı
Dava gider karşılığı
Gider tahakkuku
Ertelenen vergi varlıkları
Ertelenen vergi yükümlülükleri:
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların (arsa, yerüstü
düzenleri ve binalar hariç) amortisman ve endeksleme
farkları
Borçlar reeskontu
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin makul değer artışı
2,210,652
(65,981,899)
(4,416,280)
2,085,936
(62,402,297)
(5,348,905)
(86,679)
(17,336)
(118,754)
(23,751)
(2,246,685)
(112,334)
(2,246,685)
(449,337)
(226)
(45)
-
-
Gelir tahakkuku
Ertelenen vergi yükümlülükleri
(4,545,995)
(5,821,993)
Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri), net
(2,335,343)
(3,736,057)
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait kar veya zarar tablosunda bulunan vergi
gelir / (giderleri) aşağıdaki gibidir;
Dönem Vergi Geliri / (Gideri)
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)
Vergi gelir / (gideri), net
-60-
01.01.30.06.2017
01.01.30.06.2016
(2,363,796)
1,395,773
(743,988)
252,347
(968,023)
(491,641)
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içerisindeki ertelenmiş vergi varlıkları ve
yükümlülükleri hareketi aşağıda verilmiştir:
Dönem başı açılış bakiyesi
Özkaynakta muhasebeleştirilen ertelenmiş vergiler
Tanımlanmış fayda planları ertelenmiş vergi etkisi
Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri), net
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri), net
01.01.30.06.2017
01.01.30.06.2016
3,736,057
4,466,690
(4,941)
(2,335,343)
3,483
(4,217,826)
1,395,773
252,347
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Grup’un cari dönem vergisiyle ilgili varlıkları aşağıdaki
gibidir;
Peşin ödenen vergi ve stopaj
30.06.2017
31.12.2016
3,742
-
3,742
-
Kurumlar Vergisi
Ana Ortaklık Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet
sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar
ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde
gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi
olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım
indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2017 yılında uygulanan efektif vergi oranı % 20 (2016: % 20)’dir.
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2017 yılı
kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden
hesaplanması gereken geçici vergi oranı % 20’dir (2016: % 20).
Konsolidasyona tabi olan Gürcistan şirketinin vergi oranı Gürcistan vergi düzenlemelerine göre %20’dir.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır.
Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine
sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini
hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde
incelenerek değiştirilebilir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik istisnalar bulunmaktadır. Bu istisnalardan Ana Ortaklık
Grup’a ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır;
İndirilebilir mali zararlar
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum
kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
-61-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına
dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı Şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar
hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi
stopaj oranı, 23 Temmuz 2006 tarihi itibariyle % 15 olarak değiştirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen
kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
NOT 32 – PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP)
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait nominal değeri 1 TL olan pay başına
kazanç / (kayıp) aşağıdaki gibidir;
Dönem karı / (zararı), net
Kontrol gücü olmayan paylara ait dönem ( kar) / zararı, net
Ana ortaklığa ait dönem karı / (zararı), net
Ağırlıklı ortalama hisse sayısı
Pay başına düşen basit ve hisse başına bölünmüş kazanç / (zarar) (TL)
01.01.30.06.2017
01.01.30.06.2016
7,312,340
7,312,340
3,324,595
3,324,595
75,350,000
75,350,000
0.09704
0.04412
NOT 33 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Finansal Araçlar
Kredi riski
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup’a
finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup, vadeli satışlarından kaynaklanan ticari
alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır. Grup yönetimi
müşterilerden alacakları ile ilgili kredi riskini her bir müşteri için ayrı ayrı olmak kaydıyla kredi limitleri
belirleyerek ve gerektiği takdirde teminat alarak riskli gördüğü müşterilerine ise sadece nakit tahsilat yoluyla
satış yaparak azaltmaktadır. Grup’un tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Ticari
alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte
ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak
gösterilmektedir.
-62-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Grup’un 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kaldığı kredi
riskleri aşağıda belirtilmiştir:
Ticari alacaklar
İlişkili
Diğer
Taraf
Taraf
Diğer Alacaklar
İlişkili
Diğer
Taraf
Taraf
30 Haziran 2017
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*)
22,716,410 4,324,460 7,519,334 3,278,218
Azami riski teminat, vs ile güvence altına
alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri
22,716,410 4,160,022 7,519,334 3,278,218
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan,
aksi taktirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
C.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri (**)
164,438
-Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı
D.Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net
defter değerleri
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- 9,283,373
-Değer düşüklüğü (-)
- (9,283,373)
Net değerin teminat, vs ile güvence altına
alınmış kısmı
Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına
alınmış kısmı
E.Finansal durum tablosu dışı kredi riski
içeren unsurlar
-
Bankalardaki
Diğer
Mevduat
1,395,565 423,800
-
1,395,565 423,800
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(*) Bu alan tabloda yer alan A, B, C, D ve E satırlarının toplamını ifade etmektedir. Söz konusu tutarın
belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(**) 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların
yaşlandırmasına ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir,
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
Vadesi üzerinden 1- 60 gün geçmiş
-
-63-
-
164,438
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2016
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*)
Azami riski teminat, vs ile güvence altına
alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan,
aksi taktirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
C.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri (**)
-Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı
D.Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net
defter değerleri
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
-Değer düşüklüğü (-)
Net değerin teminat, vs ile güvence altına
alınmış kısmı
Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına
alınmış kısmı
E.Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
Diğer Alacaklar
İlişkili
Diğer
Taraf
Taraf
Ticari alacaklar
İlişkili
Diğer
Taraf
Taraf
21,645,812
-
-
Diğer
Mevduat
3,661,852 45,069,935 3,379,267
-
21,645,812
Bankalardaki
-
3,508,681 45,069,935 3,379,267
307,076 138,651
-
-
307,076 138,651
-
-
-
-
-
-
-
153,171
-
-
-
-
-
- 9,061,372
- (9,061,372)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(*) Bu alan tabloda yer alan A, B, C, D ve E satırlarının toplamını ifade etmektedir. Söz konusu tutarın
belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(**) 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların
yaşlandırmasına ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir,
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
Vadesi üzerinden 1- 60 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 60 - 120 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 120 - 360 gün geçmiş
-
153,171
-
Faiz oranı riski
Piyasadaki fiyatların değişmesiyle finansal araçların değerlerinde dalgalanmalar oluşulabilir. Söz konusu
dalgalanmalar, menkul kıymetlerdeki fiyat değişikliğinden veya bu menkul kıymeti çıkaran tarafa özgü veya tüm
piyasayı etkileyen faktörlerden kaynaklanabilir. Grup’un faiz oranı riski bulunmamaktadır.
-64-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski
Likidite riski, Grup’un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen
bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların
meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak
mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı
bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Grup’un 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle likidite riskini gösteren tablolar aşağıdadır;
Beklenen vadeler
Beklenen vade
uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
Defter Değeri (=I+II+III+IV)
3 Aydan
Kısa (I)
3 - 12 Ay 1- 5 Yıl arası
arası (II)
(III)
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Beklenen vadeler
15,708,437
78,320,019
15,796,329
85,986,655
14,304,969
11,730,851
1,491,360
16,181,036
58,074,768
94,028,456
101,782,984
26,035,820
17,672,396
58,074,768
Sözleşme
uyarınca nakit
çıkışlar toplamı
Defter Değeri
(=I+II+III)
3 Aydan
Kısa (I)
3 - 12 Ay 1- 5 Yıl arası
arası (II)
(III)
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Ticari borçlar
Diğer borçlar
16,605,317
13,953,239
16,693,209
13,953,239
16,693,209
4,301,671
2,802,068
6,849,500
30,558,556
30,646,448
20,994,880
2,802,068
6,849,500
Kur riski
Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve finansal durum tablosu dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda
ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. Dönem içinde gerçekleşen dövizli
işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve
yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve
yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, kar/zarar tablosuna yansıtılmıştır. Grup’un
parasal döviz yükümlülükleri ve parasal döviz alacaklarını aşmakta; kurların yükselmesi durumunda, Grup
yabancı para riskine maruz kalmaktadır.
-65-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Grup’un sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve
borçlar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
30 Haziran 2017
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka hesapları
dahil)
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3. Diğer
4.Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16)
18. Toplam yükümlülükler
19. Bilanço dışı türev araçlarının net varlık /
yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı
20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu
(9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net yabancı para
varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.B23)
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının
Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının
Tutarı
25. İhracat
26. İthalat
TL karşılığı
fonksiyonel
para birimi
-
ABD
Doları
-
EURO
8,622
8,622
8,622
-
557
557
557
-
1,666
1,666
1,666
-
-
-
-
1,980,679
-
533,890
14,457,460
14,457,460
43,372,380
43,372,380
57,829,840
4,122,340
4,122,340
12,367,022
12,367,022
16,489,362
-
1,985,431
808,391
808,391
2,793,822
-
535,171
217,901
217,901
753,072
-
-
-
-
-
-
(57,821,218) (16,488,805)
1,666
34,157,778 10,500,000 (753,072)
(57,821,218) (16,488,805)
1,666
(2,793,822)
TL karşılığı
fonksiyonel
para birimi
ABD
Doları
EURO
-
36,951,600 10,500,000
36,951,600 10,500,000
36,951,600 10,500,000
4,752
-
1,281
- (753,072)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-66-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Kur Riskine Duyarlılık Analizi
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle olan finansal durum tablosu yabancı para pozisyonuna göre,
Türk Lirası yabancı paralar karşısında % 10 oranında değer kazansaydı / kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler
sabit kalsaydı, aynı tarihte sona eren hesap döneminde, yabancı para biriminden olan varlık ve yükümlülüklerden
oluşan kur farkı karı / zararı sonucu net zarar sırasıyla 5,782,122 TL ve 239,296 TL daha yüksek / düşük olacaktı.
1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-ABD Doları Net etki (1+2)
4-Avro net varlık / yükümlülüğü
5-Avro riskinden korunan kısım (-)
6-Avro Net etki (4+5)
TOPLAM (3+6)
1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-ABD Doları Net etki (1+2)
4-Avro net varlık / yükümlülüğü
5-Avro riskinden korunan kısım (-)
6-Avro Net etki (4+5)
TOPLAM (3+6)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
01.01. - 30.06.2017 Dönemi İtibariyle
Kar / (Zarar)
Özkaynaklar
Yabancı paranın
Yabancı paranın Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
(5,782,789)
5,782,789
(5,782,789)
5,782,789
(5,782,789)
5,782,789
(5,782,789)
5,782,789
Avro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
667
(667)
667
(667)
667
(667)
667
(667)
(5,782,122)
5,782,122
(5,782,122)
5,782,122
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
01.01. - 31.12.2016 Dönemi İtibariyle
Kar / (Zarar)
Özkaynaklar
Yabancı paranın
Yabancı paranın Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
3,695,160
(3,695,160)
3,695,160
(3,695,160)
3,695,160
(3,695,160)
3,695,160
(3,695,160)
Avro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
(279,382)
279,382
(279,382)
279,382
(279,382)
279,382
(279,382)
279,382
3,415,778
(3,415,778)
3,415,778
(3,415,778)
-67-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye riski yönetimi
Sermaye’yi yönetirken Grup’un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak için Grup’un
faaliyetlerinin devamını sağlayabilmek ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını
sürdürmektir.
Grup, sermaye yönetimini borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran, net borcun toplam sermayeye
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum
tablosunda gösterildiği gibi kısa ve uzun vadeli yükümlülükleri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye,
finansal durum tablosunda gösterildiği gibi özkaynak ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle net borç / toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
30.06.2017
31.12.2016
Toplam borçlar
Eksi: Hazır değerler
Net borç
126,439,224
2,296,455
124,142,769
67,764,166
1,035,737
66,728,429
Toplam öz sermaye
Toplam sermaye
147,180,465
271,323,234
137,429,267
204,157,696
%46
%33
Net Borç/Toplam Sermaye oranı
NOT 34 – FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL
RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar
arasında alım satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın
makul değerini en iyi yansıtan değerdir. Grup’un finansal araçların makul değerleri Türkiye’deki finansal
piyasalardan ilgili ve güvenilebilir bilgiler edinilebileceği ölçüde, tahmin edilmiştir. Burada sunulan tahminler,
Grup’un bir piyasa işleminde edinebileceği tutarları yansıtmayabilir. Grup’un finansal araçlarının makul
değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır.
Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için
aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal Aktifler
Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal aktifler:
-Yabancı para bakiyeleri dönem sonu kuru üzerinden çevrilmektedir.
-Finansal durum tablosunda maliyet bedeli üzerinden gösterilen bazı finansal aktiflerin (kasa-banka) makul
değerlerinin finansal durum tablosu değerlerine yaklaşık oldukları varsayılmaktadır.
-Ticari alacakların makul değerinin, karşılıklar ayrıldıktan sonra, taşındıkları değere yakın olduğu tahmin
edilmektedir.
-68-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Pasifler
Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal pasifler:
-Kısa vadeli krediler ve diğer parasal pasiflerin makul değerlerinin, kısa dönemli olmaları dolayısıyla, defter
değerlerinin yaklaşık olduğu varsayılmaktadır.
-Yabancı para cinsinden olan ve dönem sonu kurları üzerinden çevrilen uzun vadeli borçlarının makul değerinin
defter değerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
-Üçüncü şahıslara ödenecek tahmini tutarları temsil eden ticari borçlar ile tahakkuk etmiş giderlerin finansal
durum tablosunda taşınan defter değerlerinin piyasa değerlerine yaklaşık olduğu varsayılmıştır.
Rayiç değer ölçümleri hiyerarşi tablosu
Grup, konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların rayiç değer ölçümlerini
her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde
sınıflandırmaktadır.
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem
gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa
fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden
değerlenmiştir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin
bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle finansal araçların sınıfları ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir;
Gerçeğe uygun
Krediler ve
İtfa edilmiş
değer farkı kar
alacaklar (Nakit
değerinden
veya zarara
ve nakit gösterilen finansal
yansıtılan
benzerleri dahil)
yükümlülükler finansal varlıklar
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
Defter
değeri
Not
2,296,455
27,040,870
-
-
2,296,455
27,040,870
7
9
-
15,708,437
-
15,708,437
9
-69-
MEPET METRO PETROL VE TESİSLERİ SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ‘TL’ olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2016 tarihi itibariyle finansal araçların sınıfları ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir;
Gerçeğe uygun
Krediler ve
İtfa edilmiş
değer farkı kar
alacaklar (Nakit
değerinden
veya zarara
ve nakit gösterilen finansal
yansıtılan
benzerleri dahil)
yükümlülükler finansal varlıklar
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
Defter
değeri
Not
1,035,737
25,307,664
-
-
1,035,737
25,307,664
7
9
-
16,605,317
-
16,605,317
9
NOT 35 – FİNANSAL DURUM TABLOSU TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur.
NOT 36 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Yoktur.
-70-