ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù. 30 Eylül 2006

ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolar
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolar
øÇøNDEKøLER
Sayfa
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerindeki
Bilançolar
1-2
30 Eylül 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait
Gelir Tabloları
3
30 Eylül 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait
Özsermaye De÷iúim Tabloları
4
30 Eylül 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait
Nakit Akım Tabloları
5
Mali Tablolara øliúkin Notlar
6 - 43
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerindeki
Bilançolar
(YTL)
30 Eylül 2006
Not
31 Aralık 2005
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
169.638.756
Hazır De÷erler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
øliúkili Taraflardan Alacaklar (net)
Di÷er Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden ønúaat Sözleúmelerinden
Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Di÷er Cari / Dönen Varlıklar
142.422.493
3,4
3,5
3,7
8
3,9
10
11
3,12
15.848.966
1.208.710
101.495.316
1.849.662
196.684
47.468.902
16.038.162
6.053.262
77.610.454
3.379.910
45.845
36.357.822
13
3,14
15
1.570.516
2.937.038
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
67.101.286
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
øliúkili Taraflardan Alacaklar (net)
Di÷er Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Di÷er Cari Olmayan / Duran Varlıklar
3,7
8
3,9
10
3,16
17
3,18
3,19
3,14
15
617.984
8.849.562
54.897.852
595.314
2.140.567
7
Toplam Varlıklar
464.283
9.069.041
55.365.851
612.989
2.426.577
228
236.740.042
øliúikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
1
67.938.969
210.361.462
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerindeki
Bilançolar
(YTL)
Not
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
3,6
16.193.194
13.865.878
3,6
8
3,7
3,9
20
14.638.862
3.036.048
23.356.693
14.248.164
1.547.620
8.596.163
13
22
3,14
10
3.248.706
3.405.711
1.919.126
5.270.524
3,6
8
6.693.309
782.016
-
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların
Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama øúlemlerinden Borçlar (net)
Di÷er Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
øliúkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden ønúaat Sözlemeleri
Hakediú Bedelleri (net)
Borç Karúılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülü÷ü
Di÷er Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama øúlemlerinden Borçlar (net)
Di÷er Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
øliúkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karúılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülü÷ü
Di÷er Yükümlülükler (net)
63.879.214
45.447.475
7.475.325
3,7
3,9
20
22
3,14
ÖZSERMAYE
8.259.226
6.292.764
1.966.462
-
165.385.503
Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri øhraç Primleri
Hisse Senetleri øptal Karları
Yeniden De÷erleme Fonu
Finansal Varlıklar De÷er Artıú Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekler
Ola÷anüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek øútirak Hisseleri ve
Gayrimenkul Satıú Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı / (Zararı)
Geçmiú Yıllar Karları / (Zararları)
23
24
156.654.761
10.800.000
120.505.091
10.800.000
120.729.253
219.341
120.285.750
443.503
120.285.750
25
19.617.508
5.747.177
2.179.200
17.438.308
-
645.472
5.101.705
-
-
14.462.904
-
26
19.728.707
(350.376)
236.740.042
Toplam Öz Sermaye ve Yükümlülükler
øliúikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
2
210.361.462
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait
Gelir Tabloları
(YTL)
Not
01 Ocak 2006 30 Eylül 2006
01 Temmuz 2006 30 Eylül 2006
01 Ocak 2005 30 Eylül 2005
01 Temmuz 2005 30 Eylül 2005
ESAS FAALøYET GELøRLERø
Satıú Gelirleri (net)
Satıúların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Di÷er
Gelirler/faiz+temettü+kira (net)
34
34
BRÜT ESAS FAALøYET KARI
Faaliyet Giderleri (-)
35
NET ESAS FAALøYET KARI
Di÷er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Di÷er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
36
36
37
FAALøYET KARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
3,39
NET DÖNEM KARI
HøSSE BAùINA KAZANÇ
71.267.858
(53.011.131)
-
159.383.436
(119.609.972)
-
63.845.821
(48.043.470)
-
-
-
-
-
48.022.950
18.256.727
39.773.464
15.802.351
(33.650.450)
(11.908.693)
(29.024.412)
(11.086.418)
14.372.500
6.348.034
10.749.052
4.715.933
17.968.991
(9.258.527)
(5.236.944)
4.239.434
(3.080.218)
853.310
11.950.515
(7.768.624)
(1.145.589)
3.523.702
(1.249.797)
(534.351)
17.846.020
8.360.560
13.785.354
6.455.487
38
VERGø ÖNCESø KAR
Vergiler
178.530.399
(130.507.449)
-
3,40
-
-
-
-
17.846.020
8.360.560
13.785.354
6.455.487
(3.383.116)
(1.744.552)
(3.338.287)
(1.812.773)
14.462.904
6.616.008
10.447.067
4.642.714
1,339
0,613
0,967
0,430
øliúikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
3
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait
Özsermaye De÷iúim Tabloları
(YTL)
Sermaye
Öz sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi Farkları
Finansal
Varlıklar
De÷er Artıú Fonu
Yasal
Yedekler
Ola÷anüstü
Yedekler
Geçmiú
Yıllar
Karı/(Zararı)
Net Dönem
Karı
Toplam
1 Ocak 2005 bakiyesi
10.800.000
120.285.750
79.977
-
-
-
7.772.801
138.938.528
Yedeklere transfer
-
-
-
645.472
5.101.705
-
(5.747.177)
-
Ödenen temettü
-
-
-
-
-
-
(2.376.000)
(2.376.000)
Finansal varlık makul de÷er artıúı
-
-
3.753.127
-
-
-
-
3.753.127
Net kar
-
-
-
-
-
10.447.067
-
10.447.067
30 Eylül 2005 bakiyesi
10.800.000
120.285.750
3.833.104
645.472
5.101.705
10.447.067
(350.376)
150.762.722
1 Ocak 2006 bakiyesi
10.800.000
120.285.750
443.503
645.472
5.101.705
19.728.707
(350.376)
156.654.761
Yedeklere transfer
-
-
-
1.533.728
12.336.603
(13.870.331)
-
-
Geçmiú yıl zararı mahsubu
-
-
-
-
-
(350.376)
350.376
-
Ödenen temettü
-
-
-
-
-
(5.508.000)
-
(5.508.000)
Finansal varlık makul de÷er azalıúı
-
-
(224.162)
-
-
-
-
(224.162)
Net kar
-
-
-
-
-
14.462.904
-
14.462.904
10.800.000
120.285.750
219.341
2.179.200
17.438.308
14.462.904
-
165.385.503
30 Eylül 2006 bakiyesi
øliúikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
4
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait
Nakit Akım Tabloları
(YTL)
Not
30 Eylül 2006
30 Eylül 2005
A. ESAS FAALøYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKøT AKIMLARI
Vergi öncesi net kar (+)
Düzeltmeler:
Amortisman (+)
Kıdem tazminatı
Borç karúılıkları
Kur farklarından do÷an zarar (+)
Menkul kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-)
Sabit kıymet satıú geliri
Faiz gideri (+)
øúletme sermayesindeki de÷iúikliklerden önceki faaliyet karı (+)
17.846.020
13.785.354
3.995.239
400.545
876.533
(974.424)
460
4.394.346
26.538.719
4.781.685
779.498
409.577
(776.635)
(50.183)
616.449
19.545.745
Ticari iúlemlerdeki ve di÷er alacaklardaki artıúlar (-)/azalıúlar (+)
øliúkili kuruluúlardan ve ortaklardan alacaklarda artıúlar (-)/azalıúlar (+)
Stoklardaki artıú (-)/azalıú(+)
Di÷er alacaklardaki artıú (-)/azalıú(+)
Ertelenen vergi varlıklarındaki artıú (-)/azalıú(+)
Di÷er cari/dönen varlıklardaki artıú(-)/azalıú (+)
Di÷er duran varlıklardaki artıú
Ticari borçlardaki artıú (+)/azalıú(-)
øliúkili kuruluúlara ve ortaklara borçlardaki artıú (+)/azalıú(-)
Alınan avanslardaki artıú (+)/azalıú(-)
Borç karúılıklarındaki artıú (+)/azalıú(-)
Di÷er yükümlülüklerdeki artıú (+)/azalıú (-)
Ertelenen vergi yükümlülü÷ündeki artıú (+)/azalıú (-)
Esas faaliyet ile ilgili olarak oluúan nakit (+)
Faiz ödemeleri (-)
Vergi ödemeleri (-)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
41
(24.014.228)
1.505.913
(11.111.080)
(150.840)
1.373.450
221
386.022
1.493.103
14.760.530
(1.864.813)
(4.036.739)
(3.828.505)
1.051.753
(21.168.249)
493.299
(9.273.428)
(248.117)
(1.381.528)
1.578.218
(346.742)
2.215.980
758.987
(463.268)
(2.665.939)
(10.955.042)
41
219.479
4.844.552
(3.553.273)
43.248
962.334
5.165
2.521.505
(1.210)
(324.154)
(6.628.743)
98.567
635.076
141.559
(6.078.905)
Hisse senedi ihracı nedeniyle elde edilen nakit giriúleri (+)
Kısa vadeli borçlarla ilgili nakit giriúleri (+)
Finansal kiralama borçları ile ilgili ödemeler (-)
Finansal varlıklar de÷er artıú fonu (-)
Ödenen temettüler (-)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
41
1.969.708
(224.162)
(5.508.000)
(3.762.454)
9.429.036
(2.376.000)
7.053.036
Hazır de÷erlerde meydana gelen artıú (+) / azalıú (-)
Dönem baúındaki hazır de÷erler mevcudu
Dönem sonundaki hazır de÷erler mevcudu
3,41
3,4
3,4
(189.196)
16.038.162
15.848.966
(9.980.911)
23.566.241
13.585.330
B. YATIRIM FAALøYETLERøNDEN KAYNAKLANAN NAKøT AKIMLARI
Mali varlık alımı, alıú tutarının neti (-)
Menkul kıymet satıúı (+)/alımı (-)
Maddi ve maddi olmayan varlık alımları (-)
Maddi varlık satıúı nedeniyle elde edilen nakit giriúleri (+)
Tahsil edilen faizler (+)
Tahsil edilen temettüler (+)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FøNANSMAN FAALøYETLERøNDEN KAYNAKLANAN NAKøT AKIùLARI
øliúikteki dipnotlar bu mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır
5
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
1.
Organizasyon ve Faaliyet Konusu
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.ù. (ùirket) østanbul'da kurulup tescil edilmiú bir
sermaye úirketidir. ùirket faaliyetlerini aúa÷ıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir.
Müessese
Faaliyet Konusu
Fabrika
Klima Santralı, Roof-Top, Aparey, Dalgıç
Pompa, Kombi, Kat Kaloriferi, Brülör ve
Panel Radyatör Üretimi
Fabrika’da üretilen;
So÷utma Grubu, Fan-Coil, Klima Santralı,
Aparey, Roof-Top, Panel Radyatör, Kazan,
Kombi, Dalgıç Pompa, Brülör, Kat
Kaloriferi, Isıtma ve So÷utma Üniteleri ile
benzer ithal mallar alım, satımı ve bakımı
Yedek Parça, Montaj, Tamir ve Bakım
Malzemeleri Satıúı
østanbul Satıú Müessesesi
Ankara Bölge Müdürlü÷ü
østanbul Deri ve Endüstri Serbest
Bölge ùubesi
Totaline Müessesesi
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.ù. hisseleri 27 Ocak 1992 tarihinden beri østanbul
Menkul Kıymetler Borsası (IMKB)’nda iúlem görmekte olup, 30 Eylül 2006 tarihi
itibarıyla ùirket hisselerinin %15,94 oranındaki kısmı halka açıktır. ùirket’in merkez
adresi aúa÷ıdaki gibidir:
Muallim Naci Cad. No: 69
Ortaköy/øSTANBUL
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aúa÷ıdaki gibidir:
Adı
Pay Oranı
Alarko Holding A.ù.
Carrier HVACR Investments B.V.
Di÷er *
% 42,03
% 42,03
% 15,94
%100,00
* Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
6
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
1.
Organizasyon ve Faaliyet Konusu (devam)
Dönem içinde çalıúan personelin ortalama sayısı aúa÷ıdaki gibidir:
2.
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
Maaúlı
Ücretli
384
395
380
385
TOPLAM
779
765
Mali Tabloların Sunumuna øliúkin Esaslar
(a) Hazırlanıú Esası :
ùirket muhasebe kayıtları ve kanuni defterlerini, yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı
esas alarak hazırlamaktadır. øliúikteki mali tabloların hazırlanmasında aúa÷ıda
açıklandı÷ı üzere, Seri XI/25 No.lu Tebli÷’e uyum sa÷lamak amacıyla belli düzeltme
ve sınıflandırma kayıtları yapılmıútır. øliúikteki mali tablolara yansıtılan düzeltmeler
Not 2 (b) ve 2 (c)’de özetlenmiútir.
ùirket’in Bilanço dipnotu 16’da detayı sunulan finansal varlıkları, söz konusu
úirketlerin toplam aktif, hasılat ve benzeri mali tablo büyüklükleri bakımından küçük
olması, faaliyet hacimlerinin düúük olması ve ùirket’e fon aktarma gücünün
bulunmaması gibi nedenlerden dolayı konsolide edilmemiútir.
øliúikte sunulan mali tablolar ve notlar SPK’nın 10 Aralık 2004 tarihinde yayımladı÷ı
duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuútur.
7
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
2.
Mali Tabloların Sunumuna øliúkin Esaslar (devam)
(b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi:
Seri XI ve 25 No.lu Tebli÷’in 15. Kısmı’na göre, yüksek enflasyon ekonomisinin
hakim oldu÷u bir ülkenin para birimini kullanarak mali tablolarını hazırlamakta olan
kuruluúların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibarıyla endekslenen birim
de÷erleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiú dönemlere de yansıtmaları
gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı
Kararı uyarınca, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması
sona ermiútir. Bu nedenle, mali tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası’nın
satın alma gücü cinsinden ifade edilmiútir.
øliúikteki mali tabloların, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi ile
yeniden ifade edilmesinde, DøE tarafından Türkiye için yayınlanan toptan eúya
fiyatları genel endeksi baz alınarak kullanılan endeks ve çevirim faktörleri aúa÷ıdaki
gibidir:
Tarih
Endeks
31 Aralık 2001
31 Aralık 2002
31 Aralık 2003
31 Aralık 2004
4.951,7
6.478,8
7.382,1
8.403,8
Çevirim faktörü
1,70
1,30
1,14
1,00
31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla mali tabloların endekslenen birim de÷erleriyle
hazırlanmasında aúa÷ıdaki prensipler uygulanmıútır:
-
Mali tablolar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenen birim de÷erleri ile
gösterilmiú, aynı uygulama geçmiú dönemlere de yansıtılmıútır.
-
Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim de÷eri ile gösterildi÷i
için ayrıca endekslenmemiútir.
-
Parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili çevrim faktörleri kullanılarak
endekslenen birim de÷erleri ile gösterilmiútir.
-
Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, gelir tablosunda “Net Parasal
Pozisyon Karı/(Zararı)” hesabında gösterilir.
8
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
2.
Mali Tabloların Sunumuna øliúkin Esaslar (devam)
(c) Düzeltmeler :
øliúikteki mali tablolar Seri XI/25 No.lu Tebli÷’e göre hazırlanmıútır ve kanuni
kayıtlarda yer almayan aúa÷ıdaki düzeltmeleri içermektedir.
-
ùüpheli alacaklara karúılık ayrılması
øsim hakkı ve royalti karúılı÷ı ayrılması
Stok de÷er düúüklü÷ü karúılı÷ı ayrılması
Ödenecek dava gideri karúılı÷ı ayrılması
Vadeli çekler, alacak senetleri, alıcılar, satıcılar için reeskont hesaplanması
Kredilerin etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi
Sabit kıymet amortismanın faydalı ömürlerine göre düzeltilmesi
Aktueryel kıdem tazminatı düzeltmesi
Ertelenmiú vergi düzeltmesi
Borsada iúlem gören finansal varlıkların borsa rayici ile de÷erlenmesi
Gelecek aylara ait gelirlerin düzeltilmesi
(d) Karúılaútırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi:
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihli bilançolar ve bilançolara iliúkin notlar ile 30
Eylül 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere iliúkin gelir,
nakit akım ve özsermaye de÷iúim tabloları ve ilgili dipnotlar karúılaútırmalı olarak
sunulmuútur. Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sa÷lanması açısından
karúılaútırmalı bilgiler gerekli görüldü÷ünde yeniden sınıflandırılmıútır.
(e) Netleútirme:
Finansal varlık ve borçların netleútirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve
iúletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eú zamanlı oldu÷u durumlarda mümkündür.
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri
(a) Finansal Araçlar :
Finansal araçlar aúa÷ıdaki finansal varlık ve borçlardan oluúmaktadır :
i. Hazır de÷erler
Kasa, bankalar ve alınan çekler, hazır de÷erleri oluúturmaktadır.
Kasadaki paralar Yeni Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluúmaktadır. Yeni
Türk Lirası bakiyeler kayıtlı de÷eriyle, dövizli bakiyelerse bilanço tarihindeki T.C.
Merkez Bankası döviz alıú kuru ile de÷erlenerek kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların
faizlerinden oluúmaktadır. Yeni Türk Lirası mevduatlar maliyet de÷erleriyle, döviz
tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alıú kuru
kullanılmak suretiyle Yeni Türk Lirası’na çevrilmiú de÷erleriyle kayıtlarda
gösterilmektedir.
9
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(a) Finansal Araçlar (devam):
i. Hazır de÷erler (devam)
Alınan çeklerin vadesi bilanço tarihini aúanlar ticari alacaklar içinde gösterilmiú
olup bilanço tarihinde yürürlükte olan Hazine tarafından belirtilen iç borçlanma
senetlerinin ilgili vadeye isabet eden oranı üzerinden reeskonta tabi tutulmuútur.
Yabancı para cinsinden çekler Libor, Euribor ve Tibor oranları kullanılarak
reeskont iúlemine tabi tutulmuútur.
Makul De÷er
Makul de÷er; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında,
muvazaadan arındırılmıú olarak el de÷iútirdi÷i de÷er olup, öncelikle ilgili varlı÷ın
borsa de÷eri, borsa de÷erinin oluúmaması durumunda ise de÷erleme gününde bu
tanıma uygun alım satım de÷eri, makul de÷er olarak kabul edilir.
Yabancı para cinsinden hazır de÷erlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Yeni
Türk Lirası’na çevrilmiú olması sebebiyle, bu varlıkların makul de÷erlerinin kayıtlı
de÷erlerine eúde÷er oldu÷u kabul edilmektedir.
Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı de÷erlerinin, bu varlıkların kısa
vadelerde elden çıkarılmaları ve de÷er düúüklü÷ü riski olmaması nedeniyle, makul
de÷erleriyle aynı oldu÷u varsayılmaktadır.
ii. Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar, ùirket tarafından, alıcılara do÷rudan mal satmak suretiyle
yaratılan finansal varlıklardır. Alacak senetleri, vadeli çekler ve alıcılar reeskonta
tabi tutulmuútur.
Makul De÷er
Ticari alacakların iskonto edilmiú ve úüpheli alacak karúılı÷ı ayrılmıú de÷erlerinin,
varlıkların makul de÷erine eúde÷er oldu÷u varsayılmaktadır.
iii.øliúkili Taraflar
øliúkili taraflardan alacaklar ve iliúkili taraflara borçlar, ùirket’in hissedarları ve
hissedarlar tarafından kontrol edildi÷i veya iliúkisi oldu÷u bilinen taraflarla olan
bakiyelerdir.
ùirket’in faaliyet konusu ile ilgili iliúkili taraflarla yapılan iúlemler piyasa
koúullarına uygun fiyatlarla gerçekleútirilmiútir.
10
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(a) Finansal Araçlar (devam):
iv. Kısa Vadeli Banka Kredileri ve Ticari Borçlar
Kısa vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibarıyla tahakkuk eden faiz
giderlerinin toplanması sonucu oluúan de÷erlerin etkin faiz oranı yöntemi ile
iskonto edilmiú tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir. Ticari borçlar, satıcılardan
do÷rudan mal almak suretiyle oluúan finansal borçlar olup iskonto edilmiú tutarları
ile kayıtlarda gösterilmektedir.
Makul De÷er
Kısa vadeli banka kredilerinin makul de÷erinin; bahse konu finansal borçların
maliyetine, etkin faiz oranı üzerinden hesaplanıp bilanço tarihleri itibarıyla
tahakkuk etmiú faiz borçlarının eklenmesi suretiyle oluúturulan kayıtlı de÷erlerine
eúde÷er oldu÷u varsayılmaktadır. Benzer úekilde, ticari borçların iskonto edilmiú
maliyet de÷erleri makul de÷erleri olarak kabul edilmiútir.
(b) Finansal Risk Yönetimi:
i. Faiz Riski
ùirket’in, finansal kredi sözleúmeleri ABD Doları, Euro ve Japon Yeni bazında
olup, faiz oranı sabittir. Kredilerin anapara ve faiz ödemeleri vade sonundadır ve
ortalama vadeleri 6 aydır. Piyasa faiz haddinin, ödemelerin yabancı para
biriminde olması nedeniyle, vade boyunca, önemli oranlarda de÷iúmeyece÷i
öngörülmekte ve bu nedenle faiz oranı riskinin ihmal edilebilir seviyede oldu÷u
kabul edilmektedir.
ii. Yabancı Para Riski
ùirket’in iúletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden do÷an dövizli iúlemlerinin
rapor tarihi itibarıyla bakiyeleri 27 no.lu dipnotta açıklanmıútır. ùirket, döviz
cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan mebla÷larla ilgili olarak; Türk Lirası
karúısında söz konusu dövizlerin kurlarındaki de÷iúmeler olması durumunda döviz
kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun,
sürekli analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır.
iii.ùüpheli Alacaklar Riski
ùirket, rapor tarihine kadar oluúan úüpheli alacaklar için karúılık ayırmıútır.
11
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(b) Finansal Risk Yönetimi (devam) :
iv. Likidite Riski
ùirket’in, likit varlıklarının (dönen varlıklar-stoklar) kısa vadeli borçlarının
üzerinde olan kısımları, dönemler itibarıyla aúa÷ıdaki gibidir (YTL):
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
58.290.640
60.617.196
v. Nakit Akıú Riski
ùirket’in iúletme, yatırım ve finansal faaliyetleri sonucunda oluúan net nakit çıkıúı
aúa÷ıdaki gibidir (YTL):
30 Eylül 2006
30 Eylül 2005
(189.196)
(9.980.911)
(c) Stoklar:
Stokların de÷erlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleúebilir de÷erin düúük
olanı esas alınmaktadır.
Maliyet, ilk madde ve malzeme, yarı mamul, mamul, emtia ve di÷er stoklar için
hareketli a÷ırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak belirlenmektedir.
(d) Menkul Kıymetler:
ùirket menkul kıymetlerini alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak
sınıflandırmıútır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluúan
fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sa÷lamak amacıyla elde edilen
veya elde edilme nedeninden ba÷ımsız olarak, kısa dönemde kar sa÷lamaya yönelik
bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar,
bilançoya ilk olarak iúlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet de÷erleri ile
yansıtılır ve izleyen dönemlerde rayiç de÷erleri üzerinden de÷erlenir. Gerçekleúen ya
da gerçekleúmeyen kazanç ve zararlar gelir tablosunda yer alır.
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar özel kesim menkul kıymetleri yatırım fonu
katılma belgelerinden ibaret olup, ilgili yatırım fonunun bilanço tarihi için açıkladı÷ı
alıú fiyatı üzerinden de÷erlendirilmiútir.
12
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(e) Finansal Varlıklar :
ùirket, finansal varlıklarını satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıútır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, iúletme kaynaklı krediler ve alacaklar, vadeye kadar
elde tutulacak ve alım-satım amaçlı finansal varlıklar dıúında kalan finansal
varlıklardan oluúmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde rayiç (makul) de÷erle de÷erlenmiútir.
ùirket’in do÷rudan ve dolaylı olarak toplam oy haklarının %20’nin altında oldu÷u
veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadı÷ı veya mali
tablolar açısından önemlilik teúkil etmeyen, teúkilatlanmıú piyasalarda iúlem
görmeyen ve makul de÷erleri güvenilir bir úekilde belirlenemeyen satılmaya hazır
finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, de÷er kaybı ile ilgili karúılık
düúüldükten sonra 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla Türk Lirası’nın cari alım gücüne
göre düzeltilmiú olarak mali tablolara yansıtılmıútır. Bunun yanı sıra, aktif piyasalarda
kote pazar fiyatları olan ve rayiç de÷erleri güvenilir bir úekilde hesaplanabilen
satılmaya hazır finansal varlıklar, rayiç (makul) de÷erleriyle mali tablolara
yansıtılmıútır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul de÷erindeki de÷iúikliklerden kaynaklanan
kazanç ve zararlar öz sermaye de÷iúim tablosunda finansal varlıklar de÷er artıú fonu
hesabı içerisinde yer almıútır.
(f) Maddi Varlıklar :
Maddi varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiú amortismanların indirilmesi suretiyle
gösterilmiútir.
Maddi varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenerek bilanço tarihindeki
Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriú tarihleri dikkate alınmıútır.
Maddi varlıklar için amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiú tutarları
üzerinden varlıkların tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıútır. Varlıkların tahmini faydalı ömürlerine
iliúkin bilgiler aúa÷ıdaki gibidir:
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
Taúıt araç ve gereçleri
Döúeme ve demirbaúlar
Di÷er maddi varlıklar
16-50 yıl
5–50 yıl
10 yıl
4-7 yıl
5-10 yıl
4–5 yıl
13
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(g) Maddi Olmayan Varlıklar :
Maddi olmayan varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiú itfa paylarının indirilmesi
suretiyle gösterilmiútir.
Maddi olmayan varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenerek bilanço
tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriú tarihleri dikkate alınmıútır.
Maddi olmayan varlıklar, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiú tutarları
üzerinden, aúa÷ıda belirtilen sürelerde faydalı ömürlerine göre itfa edilmiúlerdir:
Haklar
Özel maliyetler
3-5 yıl
5-10 yıl
(h) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar :
Bilançoda yer alan yabancı paraya ba÷lı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez
Bankası döviz alıú kuru, borçlar ise döviz satıú kuru kullanılarak Yeni Türk Lirası'na
çevrilmektedir. Dönem içinde gerçekleúen yabancı paraya ba÷lı iúlemler, iúlem
tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu
iúlemlerden do÷an kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir.
ùirket’in bilanço tarihi itibarıyla de÷erlemede kullandı÷ı, T.C. Merkez Bankası döviz
kurları aúa÷ıdaki gibidir :
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
Alıú
Satıú
Alıú
Satıú
ABD Doları – USD
EURO – EUR
øsviçre Frangı – CHF
øngiliz Sterlini - GBP
Japon Yeni - JPY
øsveç Kronu - SEK
Suudi Arabistan Riyali SAR
1,4971
1,8964
1,1923
2,7965
0,012664
0,20332
1,5043
1,9055
1,2000
2,8111
0,012748
0,20544
1,3418
1,5875
1,0188
2,3121
0,0114
0,1678
1,3483
1,5952
1,0254
2,3242
0,0115
0,1696
0,40037
0,40109
0,35885
0,35950
(i) Varlıkların De÷er Düúüklü÷ü :
Varlıkların kayıtlı de÷erlerinin, geri kazanılabilir de÷erlerinden fazla oldu÷u
durumlarda, de÷er düúüklü÷ü karúılı÷ı ayırmak suretiyle, varlı÷ın kayıtlı de÷eri geri
kazanılabilir tutarına indirilir ve karúılık gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Di÷er taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, net satıú fiyatları ile
kullanım de÷erlerinden yüksek olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım de÷eri, bu
varlıkların sürekli kullanımından ve satıúlarından elde edilecek net nakit giriúlerinin,
uygun bir iskonto oranı ile iskonto edilmiú net bugünkü de÷erlerini ifade eder.
14
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(j) Borçlanma Maliyetleri :
Borçlanma maliyetleri gider olarak kaydedilmektedir.
(k) Ertelenen Vergiler :
Ertelenen vergiler, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin
indirilebilir vergi matrahı ile bunların mali tablolardaki kayıtlı tutarları arasında
oluúan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Baúlıca geçici farklar, gelir ve
giderlerin Seri XI ve 25 No.lu Tebli÷ ile vergi kanunlarına göre de÷iúik mali tablo
dönemlerinde
muhasebeleúmesinden
kaynaklanmaktadır.
Ertelenen
vergi
yükümlülü÷ü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici
farklardan oluúan ertelenen vergi alacakları, ùirket’in, gelecek dönemlerde vergiye
tabi kazançlarının olaca÷ı varsayımıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak úartıyla ve cari vergi varlıklarının cari
vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir
hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi
yükümlülükleri, karúılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
(l) Vergiler :
2006
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi
istisnası uygulanması halinde di÷er Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda
oldu÷u gibi bu karlar da÷ıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte
yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nın 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek
6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61’nci maddesi uyarınca,
yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden da÷ıtılsın, da÷ıtılmasın %19,8
oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. østisna kaynaklı olsun olmasın tam
mükellef gerçek kiúiler ile dar mükellef gerçek kiúi ve kurumlara nakit olarak
da÷ıtılan kar payları üzerinden ayrıca %10 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar da÷ıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999,
2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen
%19,8 stopaj yapılmıú yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması
durumunda gelir vergisi stopajı do÷mamaktadır. Cari yıl ve geçmiú yıl karlarının
sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar da÷ıtımlarında da gelir vergisi stopajı
hesaplanmamaktadır. Di÷er yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar
da÷ıtımlarında da stopaj yapılmamaktadır.
15
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(l) Vergiler (devam) :
2006 (devam)
Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan
edilen matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi ödenmektedir.
Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Kanunla de÷iútirilen mükerrer 298’inci
maddesi uyarınca, 2004 yılında baúlanan enflasyon düzeltmesi uygulaması,
TEFE’deki artıúın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100 den ve son 12 ayda %
10 dan düúük olması nedeniyle sona ermiútir. Haziran, Eylül ve Aralık 2005
dönemlerinde de % 100 ve % 10 úartları birlikte gerçekleúmedi÷i için enflasyon
düzeltme uygulaması baúlamamıútır. Bu nedenle, 2005 yılına iliúkin olarak
enflasyon düzeltmesi yapılmamıútır. 30 Eylül 2006 hesap döneminde de ÜFE’de
%100 ve % 10 úartları birlikte gerçekleúmedi÷i için enflasyon düzeltmesi
uygulaması yapılmamıútır.
2005
Kurum kazançları %30 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi
istisnası uygulanması halinde di÷er Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda
oldu÷u gibi bu karlar da÷ıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte
yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nın 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek
6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61’nci maddesi uyarınca,
yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden da÷ıtılsın, da÷ıtılmasın %19,8
oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. østisna kaynaklı olsun olmasın tam
mükellef gerçek kiúiler ile dar mükellef gerçek kiúi ve kurumlara nakit olarak
da÷ıtılan kar payları üzerinden ayrıca %10 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar da÷ıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999,
2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen
%19,8 stopaj yapılmıú yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması
durumunda gelir vergisi stopajı do÷mayacaktır. Cari yıl ve geçmiú yıl karlarının
sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar da÷ıtımlarında da gelir vergisi stopajı
hesaplanmayacaktır. Di÷er yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar
da÷ıtımlarında da stopaj yapılmayacaktır.
Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan
edilen matrahlar üzerinden %30 oranında geçici vergi ödenmektedir.
Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Kanunla de÷iútirilen mükerrer 298’inci
maddesi uyarınca, bilanço esasına göre defter tutan mükellefler, TEFE’deki artıúın,
Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100’den ve son 12 ayda % 10’dan düúük
olması nedeniyle 2004’te baúlayan enflasyon düzeltme uygulaması sona ermiútir.
Haziran, Eylül ve Aralık 2005 dönemlerinde de % 100 ve % 10 úartları birlikte
gerçekleúmedi÷i için enflasyon düzeltme uygulaması baúlamamıútır. Bu nedenle,
2005 yılına iliúkin olarak enflasyon düzeltmesi yapılmamıútır.
16
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(l) Vergiler (devam) :
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beú yıl içindeki mali karlar (matrah)
ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar matrahlarından mahsup mümkün
de÷ildir.
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle vergi karúılı÷ı yürürlükteki vergi
mevzuatı çerçevesinde ayrılmıútır.
(m) Kıdem Tazminatı Karúılı÷ı :
øú Kanunu'na göre, ùirket, bir senesini doldurmuú olup, Kanun’un 25/II. maddesinde
belirtilen haklı nedenler olmaksızın ùirket ile iliúkisi kesilen, askere ça÷rılan, evlenip
bir yıl içinde iúten ayrılan (kadınlar için), emekli olan veya vefat eden personeli için
kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat, çalıúılan her sene için bir
aylık maaú tutarı olup, bu tutar 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla her hizmet yılı için
1.857,44 YTL ile sınırlandırılmıútır (31 Aralık 2005 – 1.727,15 YTL).
ùirket, iliúikteki mali tablolarında kıdem tazminatı yükümlülü÷ünü Seri XI ve 25
No.lu Tebli÷’in 29. Kısım’daki “Çalıúanlara Sa÷lanan Faydalar”da belirtilen mali
tablolara alma ve de÷erleme esaslarına göre hesaplamıútır. Kıdem tazminatı
yükümlülüklerinin, özellikleri açısından, bu kısımda tanımlanan ‘Çalıúma Dönemi
Sonrasına øliúkin Belirli Fayda Planları’yla özdeú olması nedeniyle, bahse konu
yükümlülükler, aúa÷ıda açıklanan ‘Öngörülen Birim Kredi Yöntemi’ ve bazı
varsayımlar kullanılarak hesaplanmıú ve mali tablolara alınmıútır.
-
Çalıúanların geçmiú yıllardaki personel hizmet süreleri dikkate alınarak, mevcut
sosyal güvenlik yasalarına göre emeklilik haklarını kazanacakları tarihler
belirlenir.
-
Çalıúanların emekli olmaları veya iúten çıkarılmaları durumunda gelecekte
ödenecek yükümlülü÷ün bugünkü de÷eri hesaplanırken, çalıúanların mevcut
maaúları veya devlet tarafından saptanan kıdem tazminatı tavanından küçük olanı
alınarak 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 de÷erlerinin, enflasyon etkisinden
arındırılması amacıyla sabit kalaca÷ı varsayılmıú ve daha sonra bu de÷er; Devlet
øç Borçlanma Senetlerinin ortalama faiz oranı olarak öngörülen % 12’nin (31
Aralık 2005 - %16), öngörülen yıllık enflasyon oranı % 6,175 (31 Aralık 2005 %10)’e oranlanması suretiyle hesaplanan yıllık % 5,49 (31 Aralık 2005 - %5,45)
reel iskonto oranı ile indirgenerek kıdem tazminatı yükümlülü÷ünün bilanço
tarihindeki net bugünkü de÷eri hesaplanmıútır.
17
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(m) Kıdem Tazminatı Karúılı÷ı (devam) :
-
Kıdem tazminatına hak kazanacak kiúilerin toplam çalıúanlara olan oranının
saptanması, aktueryal hesaplamayı gerektirmektedir. Bu hesaplama; geçmiúte
ùirket çalıúanlarından kıdem tazminatına hak kazananların toplam personele olan
oranının tespit edilmesi suretiyle yapılır.
(n) Gelir ve Giderler :
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna
göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla
karúılaútırılacak úekilde muhasebeleútirilmektedir.
(o) Hisse Baúına Kazanç :
Hisse baúına kazanç, dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi
sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin a÷ırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle
hesaplanmaktadır.
(p) Muhasebe Tahminleri :
Mali tabloların Seri XI/25 Nolu Tebli÷’e göre hazırlanması sırasında Yönetim’in,
bilanço tarihi itibarıyla mali tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço
de÷erini, bilanço dıúı yükümlülüklere iliúkin açıklamaları, dönem içerisinde oluúan
gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda bulunması
gerekmektedir. Ancak, gerçek sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık gösterebilmektedir.
(r)
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar:
ùirket bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması
durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun úekilde düzeltmekte,
bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen olayların olması halinde
ise önemli olması durumunda ilgili dönemde açıklamaktadır.
18
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De÷erleme Yöntemleri (devam)
(s)
ùarta Ba÷lı Varlıklar ve Yükümlülükler:
Geçmiú olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iúletmenin tam olarak kontrolünde
bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleúip
gerçekleúmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali
tablolara alınmamakta ve úarta ba÷lı yükümlülükler ve varlıklar olarak
de÷erlendirilmektedir.
4.
Hazır De÷erler
Hazır de÷erler aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
Kasa
Banka
- vadesiz YTL mevduat
- vadesiz döviz mevduat
- vadeli YTL mevduat
- vadeli döviz mevduat
Alınan Çekler
Di÷er Hazır De÷erler
5.
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
18.686
32.537
466.946
1.183.057
641.123
9.044.977
4.143.196
350.981
662.928
702.907
1.704.204
9.572.131
3.319.890
43.565
15.848.966
16.038.162
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
1.208.710
6.053.262
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
16.193.194
13.865.878
Menkul Kıymetler
Menkul kıymetler aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
- özel kesim tahvil, senet ve bonoları
6.
Finansal Borçlar
Finansal borçlar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
Kısa vadeli banka kredileri
19
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
7.
Ticari Alacak ve Borçlar
Ticari alacaklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
41.263.027
68.344.286
18.759.730
64.999.568
(906.277)
(1.037.139)
(1.126.341)
30.804
(5.073.044)
(801.372)
(831.010)
(121.041)
21.292
(4.416.713)
Kısa vadeli ticari alacaklar;
Alıcılar
Alacak senetleri ve vadeli çekler
Alacak reeskontu (-)
Alacak senetleri
Vadeli çekler
Alıcılar
Verilen depozito ve teminatlar
ùüpheli ticari alacaklar karúılı÷ı(-)
101.495.316
77.610.454
618.652
21.072
457.745
(69.461)
68.793
(3.183)
(80.128)
68.777
617.984
464.283
9.703.773
9.870.101
(81.862)
17.628
4.999.323
(74.760)
68.711
4.384.112
Uzun vadeli ticari alacaklar;
Alıcılar
Alacak senetleri
Alacak reeskontu (-)
Alıcılar
Alacak senetleri
Verilen depozito ve teminatlar
Kısa vadeli ticari borçlar;
Satıcılar
Borç reeskontu (-)
Satıcılar
Alınan depozito ve teminatlar
Di÷er ticari borçlar
14.638.862
8.
Finansal Kiralama Alacakları ve Borçları
Yoktur (2005 : Yoktur).
20
14.248.164
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
9.
øliúkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve øúlemler
øliúkili taraflardan alacaklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
ve Ticaret A.ù.
Altek Alarko Elektrik Santralları
Tes. øúl. ve Tic. A.ù.
Almüt Alarko Sınai Gereçleri
ømalat ve Mümessillik A.ù.
Attaú Alarko Turistik Tesisler A.ù.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù.
Alsim A.ù-Akfen A.ù.Tüpraú øzmit
Adi Ortaklı÷ı
Carrier Hellas Conditioning
Carrier SPA
Carrier Nederland BV Holland Airconditioning
Carrier SA Montluel
Carrier Belgium
Carrier Airconditioning UK
Carrier China Ltd
Carrier Nederland BV Holland Heating
Carrier Africa FZE
Carrier Polska
Carrier Middle East Ltd.
Carrier GMBH
Carrier Transicold
Totaline ECR Iberica
Toshiba Carrier (UK) Ltd.
Toshiba Carrier (Thailand) CO.
øliúkili taraflardan alacak reeskontu (-)
Genel Toplam
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
6.158
15.697
1.534
2.313
20.740
65
-
71.231
1.952
863
1.010
838.073
191.961
113.595
478
15.566
84.319
256.699
229.514
25.028
2.758
18.650
16.454
5.312
22.457
23.626
(24.335)
1.849.662
21
341.077
431.655
150.828
11.215
23.999
19.484
205.878
52.415
1.839.150
213.487
41.199
1.443
(43.976)
3.379.910
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
9.
øliúkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve øúlemler (devam)
øliúkili taraflara borçlar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
40
10.639
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
ve Ticaret A.ù.
Alfarm Alarko Su Ürünleri
San. ve Tic. A.ù.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù.
Alarko Holding A.ù.
Attaú Alarko Turistik Tesisler A.ù.
Al-Riva Proje Araútırma De÷erleme
Konut ønúaat A.ù.
Carrier HVACR Investments BV *
Carrier SA
Carrier SPA
Toshiba Carrier Ltd.
Toshiba Carrier Thailand
Carrier Kore
Tadiran Ltd.
Carrier Corporation
Profroid Industries
Midea
Automated Logic Corporation
Carrier Nederland BV Holland Heating ***
E.R.C.D. S.A.
Di÷er**
øliúkili taraflara borç reeskontu(-)
1
464.432
5.033
232
206.739
-
8.018
518.012
1.251.873
10.348
13.904
110.487
249.341
177.352
46.737
176.420
7.391
1.335
(4.676)
300.892
483.343
215.701
69.879
71.351
25.705
88.001
76.320
1.121
(2.303)
Genel Toplam
3.036.048
*
1.547.620
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla isim hakkı karúılı÷ından
oluúmaktadır.
** Ödenecek temettülerden oluúmaktadır.
*** 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla royalti karúılı÷ından
oluúmaktadır.
22
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
9.
øliúkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve øúlemler (devam)
øliúkili taraflara yapılan satıúlar aúa÷ıdaki gibidir (YTL):
Alsim Alarko Sanayi Tesis. ve Ticaret A.ù.
Almüt Alarko Sın. Ger. øml. ve Müm. A.ù.
Attaú Alarko Turistik Tesisler A.ù.
Alarko Fenni Malzeme Satıú ve ømalat A.ù.
Alarko Holding A.ù.
Altek Alarko Elektrik Santralleri Tesis
øúletme ve Ticaret A.ù.
Alfarm Alarko Su Ürünleri San. ve Tic. A.ù.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù.
Alsim A.ù. – Akfen A.ù.
Tüpraú øzmit Adi Ort.
Al-Riva Proje Araútırma De÷erleme
Konut ønúaat A.ù.
Carrier Africa FZE
Carrier Hellas Conditioning
Carrier SPA
Carrier GMBH
Carrier Espana S.L.
Carrier A.B.
Carrier Nederland BV Holland Airconditioning
Carrier Transicold Austria GmbH
Carrier Polska SP.Z.O.O.
Carrier Belgium
Carrier Airconditioning UK
Carrier Transicold Ceska
Carrier China Ltd. Hong Kong
Carrier Nederland BV Holland Heating
Toshiba Carrier Ltd.
Carrier SA
Carrier Middle East Ltd.
Carrier China Ltd.China
Toshiba Carrier (Thailand)CO.
Totaline ECR Iberica
23
30 Eylül 2006
30 Eylül 2005
88.152
37.889
163.947
6.651
2.707
119.099
73.363
7.644
5.440
1.245
12.007
59.097
2.902
2.734
48.543
142
344
619
1.616
120.437
2.096.743
251.149
68.309
424.957
217.650
20.085
316.543
31.204
218.299
87.248
552.099
27.567
51.807
104.264
167.271
23.626
5.235
146.627
1.339.520
141.780
64.635
936
8.945
87.959
100.339
167.997
58.607
308.364
1.779
337.444
846.253
-
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
9.
øliúkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve øúlemler (devam)
øliúkili taraflardan yapılan alıúlar aúa÷ıdaki gibidir (YTL):
Almüt Alarko Sın. Ger. øml. ve Müm. A.ù.
Alarko Holding A.ù.
Attaú Alarko Turistik Tesisler A.ù.
Alsim Alarko Sanayi Tesis. ve Ticaret A.ù.
Automated Logic Corp.
Carrier Corp.
Carrier Korea Oper.
Carrier S.A.
Carrier SPA
E.R.C.D. SA
Fincoil
Carrier Holland Heating BV
Midea
Profroid
Saudi Airconditioning
Tadiran Ltd.
Toshiba Carrier Ltd.
Toshiba Thailand
U.T. Electronic Controls
30 Eylül 2006
30 Eylül 2005
638.663
803.356
11.030
135
590.038
2.204.468
854.253
10.557.376
1.397.026
225.887
106.098
352.830
859.627
1.216.894
2.894
139.138
1.349.437
4.335.992
57.042
452.620
615.320
12.023
154
159.003
2.303.637
1.627.333
9.796.408
942.799
148.050
37.419
94.946
1.836.891
1.184.189
17.796
316.213
2.167.310
2.784.659
37.812
øliúkili taraflardan alınan ve bu úirketlere ödenen faiz, kira ve benzerleri aúa÷ıdaki gibidir
(YTL) :
Alınan kira;
Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.ù.
Alınan temettüler;
Tek-øz Teknik øzolasyon ve Yapı
Elemanları Sanayi A.ù.
Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.ù.
Almüt Alarko Sın. Ger. øml. ve Müm. A.ù.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù.
Alfarm Alarko Su Ürünleri San. ve Tic. A.ù.
Alınan komisyon;
Almüt Alarko Sın. Ger. øml. ve Müm. A.ù.
24
30 Eylül 2006
30 Eylül 2005
12.420
11.790
4.684
481
133.195
1.207
7.157
-
109.954
59.658
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
9.
øliúkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve øúlemler (devam)
øliúkili taraflardan alınan ve ödenen faiz, kira ve benzerleri aúa÷ıdaki gibidir (YTL)
(devam):
Ödenen kira;
Alarko Holding A.ù.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı÷ı A.ù.
Alarko Fenni Malz. Satıú ve ømalat A.ù.
Alamsaú Alarko A÷ır Makina Sanayi A.ù.
Ödenen komisyon;
Almüt Alarko Sın. Ger. øml. ve Müm. A.ù.
30 Eylül 2006
30 Eylül 2005
271.777
138.202
5.400
-
220.455
118.255
4.950
3.000
-
16.194
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla iliúkili taraflara 3.997.455 YTL (31 Aralık 2005 –
3.516.203 YTL) tutarında verilen kefalet bulunmakta olup iliúkili taraflardan 40.961.984
YTL (31 Aralık 2005 – 36.102.451 YTL) tutarında alınan kefalet mevcuttur. 30 Eylül
2006 tarihi itibarıyla iliúkili taraflara verilen teminat mektubu bulunmamaktadır (31
Aralık 2005 – 4.403 YTL).
10. Di÷er Alacaklar ve Yükümlülükler
Di÷er alacaklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2006
Di÷er çeúitli alacaklar
Di÷er úüpheli alacaklar karúılı÷ı (-)
øú avansları
31 Aralık 2005
156.722
(14.491)
54.453
56.757
(14.491)
3.579
196.684
45.845
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
4.054
111.922
234.728
362.956
1.274.378
989.327
387.394
40.952
85.968
235.783
432.258
1.552.960
534.840
1.891.177
537.538
3.405.711
5.270.524
Di÷er yükümlülükler aúa÷ıdaki gibidir (YTL):
Personele borçlar
Di÷er çeúitli borçlar
Gider tahakkukları
Gelecek aylara ait gelirler
Ödenecek vergi, harç ve di÷er kesintiler
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Di÷er KDV
Özel tüketim vergisi
25
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
11. Canlı Varlıklar
Yoktur (2005 : Yoktur).
12. Stoklar
Stoklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2006
ølk madde ve malzeme
Yarı mamuller
Mamuller
Emtia
Stok de÷er düúüklü÷ü karúılı÷ı (-)
Verilen sipariú avansları
14.969.492
3.670.521
6.957.306
14.849.157
(1.535.014)
8.557.440
11.015.177
3.517.858
6.863.790
11.173.247
(1.168.514)
4.956.264
47.468.902
36.357.822
13. Devam Eden ønúaat Sözleúmeleri Alacakları ve Hakediú Bedelleri
Yoktur (2005 : Yoktur).
26
31 Aralık 2005
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
14. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Ertelenmiú vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiú vergi
hesaplamalarına temel teúkil eden geçici farklar aúa÷ıdaki gibidir ( YTL):
Geçici Gelir / (Gider) Farkları
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
Stok de÷er düúüklü÷ü karúılı÷ı kaydı
1.535.014
1.168.514
ùüpheli alacak karúılı÷ı kaydı
1.064.117
472.006
Alıcılar reeskontu düzeltme kaydı
659.392
-
Dava gider karúılı÷ı kaydı
304.150
-
øsim hakkı ve royalti karúılı÷ı kaydı
446.850
155.303
6.693.309
6.292.764
10.702.832
8.088.587
20
30
2.140.567
2.426.577
Stokların kayıtlı de÷erleri ile vergi
matrahlarındaki net fark
130.934
359.132
Alıcılar reeskontu düzeltme kaydı
-
1.234.452
Satıcılar reeskontu düzeltme kaydı
86.544
23.517
4.717
4.854
229.251
219.267
66.696
66.695
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı
defter de÷erleri ile vergi matrahlarındaki net fark
3.391.935
4.646.958
Ara toplam
3.910.077
6.554.875
20
30
782.016
1.966.462
30 Eylül 2006
30 Eylül 2005
1.358.551
485.424
(460.115)
480.506
898.436
965.930
Kıdem tazminatı kaydı
Ara toplam
Vergi oranı (%)
Ertelenmiú vergi varlıkları
Finansal araçlar de÷erleme farkı kaydı
Gelir tahakkuku
Parasal olmayan hesapların de÷erleme
farkı kaydı
Vergi oranı (%)
Ertelenmiú vergi yükümlülü÷ü
Ertelenmiú Vergi Geliri / (Gideri) (YTL):
Cari dönem ertelenmiú vergi
varlıkları
Önceki dönem ertelenmiú vergi
varlı÷ının / (yükümlülü÷ünün) iptali
Ertelenmiú vergi geliri (Not 39)
27
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
15.Di÷er Cari/Cari Olmayan Varlıklar ve Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler
Di÷er cari/dönen varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
919.396
37.796
386.891
40.952
481
185.000
369.240
33.653
1.890.674
537.538
105.933
1.570.516
2.937.038
Gelecek aylara ait giderler
Peúin ödenen vergi ve fonlar
Di÷er KDV
Di÷er özel tüketim vergisi
Gelir tahakkukları
Di÷er cari varlıklar
Di÷er cari olmayan/duran varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
Di÷er cari olmayan varlıklar
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
7
228
Di÷er kısa vadeli yükümlülükler Not 10’da belirtilmiú olup, di÷er uzun vadeli yükümlülük
bulunmamaktadır.
28
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
16. Finansal Varlıklar
Finansal varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2006
øútirak Oranı øútirak Tutarı
31 Aralık 2005
øútirak Oranı øútirak Tutarı
Ba÷lı Ortaklıklar;
Alarko S.A.
Alamsaú Alarko A÷ır
Makina San. A.ù.
Yıltaú Yıldız Turistik
Tesisler A.ù. *
Almüt Alarko Sınai Gereçleri
ømalat ve Mümessillik A.ù.
Alarko Gayrimenkul Yatırım
Ortaklı÷ı A.ù.
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
ve Ticaret A.ù. *
Altek Alarko Elektrik Santraları
Tes. øúl. ve Tic. A.ù.
Alarko Fenni Malzeme Satıú
ve ømalat A.ù.
Alfarm Alarko Su Ürünleri
San. ve Tic. A.ù.
Tüm Tesisat ve ønúaat A.ù.
Attaú Alarko Turistik Tesisler A.ù.
% 98,00
116.066
% 98,00
116.066
% 37,50
3.146.526
% 37,50
3.146.526
-
-
% 4,00
4.792.499
% 10,00
12.160
% 10,00
12.160
% 0,24
357.297
% 0,24
576.776
% 0,07
4.819.854
% 0,04
27.355
% 0,18
340.503
% 0,18
340.503
% 0,06
4.058
% 0,06
4.058
% 0,02
% 1,00
% 0,00007
24.008
8.870
26
% 0,02
% 1,00
% 0,00007
24.008
8.870
26
Di÷er Finansal Duran Varlıklar
Genel toplam
8.829.368
9.048.847
20.194
20.194
20.194
20.194
8.849.562
9.069.041
* Yıltaú Yıldız Turistik Tesisler A.ù. 9 Mayıs 2006 tarihinde Alsim Alarko Sanayi
Tesisleri ve Ticaret A.ù.’ye devroldu÷undan úirketin Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve
Ticaret A.ù.’ye iútiraki 27.355 YTL’den 4.819.854 YTL’ye yükselmiútir.
17. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur (2005 : Yoktur).
29
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
18. Maddi Varlıklar
Maddi varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL):
01 Ocak 2005
ølaveler
Transferler
Satıúlar
31 Aralık 2005
ølaveler
Transferler
Satıúlar
30 Eylül 2006
Maliyet de÷eri
Arazi ve Arsalar
Yeraltı ve Yerüstü
Düzenleri
5.490.519
28.528
-
-
5.519.047
-
-
-
5.519.047
2.488.607
10.215
173.535
-
2.672.357
23.627
-
-
2.695.984
Binalar
37.928.886
17.850
2.416.466
-
40.363.202
11.850
-
-
40.375.052
Tesis, Makina ve Cihazlar
43.253.596
61.951
7.032.444
(17.112)
50.330.879
79.429
60.463
(18.749)
50.452.022
Taúıtlar
1.381.563
75.700
-
(115.037)
1.342.226
-
-
-
1.342.226
Döúeme ve Demirbaúlar
17.379.270
711.800
24.477
(381.545)
17.734.002
416.771
-
(117.584)
18.033.189
Di÷er Maddi Varlıklar
Yapılmakta Olan
Yatırımlar
12.276.588
111.736
1.236.266
(35.410)
13.589.180
140.524
91.100
-
13.820.804
-
7.439.342
(4.841.911)
(302)
2.597.129
2.070.979
590.325
-
5.258.433
2.035.010
6.193.973
(6.041.277)
(194.252)
1.993.454
614.113
(741.888)
-
1.865.679
122.234.039
14.651.095
-
(743.658)
136.141.476
3.357.293
-
(136.333)
139.362.436
Verilen Sipariú Avansları
Toplam
30
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
18. Maddi Varlıklar (devam)
Maddi varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (devam) (YTL):
01 Ocak 2005
Dönem
Amortisman Gideri
Satıúların
Amortismanı
31 Aralık 2005
885.611
13.129.680
167.797
1.239.129
(10.795)
1.053.408
14.358.014
35.802.237
1.294.027
13.351.205
10.854.815
2.885.386
33.539
851.613
755.002
(6.317)
(110.100)
(331.860)
(15.344)
75.317.575
46.916.464
5.932.466
(474.416)
Dönem
AmortismaGideri
Satıúların
Amortismanı
30 Eylül 2006
122.537
962.618
-
1.175.945
15.320.632
38.681.306
1.217.466
13.870.958
11.594.473
1.535.235
24.517
650.409
486.268
(18.749)
(73.876)
-
40.197.792
1.241.983
14.447.491
12.080.741
80.775.625
55.365.851
3.781.584
(92.625)
84.464.584
54.897.852
Birikmiú Amortismanlar
Yeraltı ve Yerüstü
Düzenleri
Binalar
Tesis, Makina ve
Cihazlar
Taúıtlar
Döúeme ve Demirbaúlar
Di÷er Maddi Varlıklar
Toplam Birikmiú
Amortisman
Maddi Varlıklar, net
31
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
19. Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
Maliyetler
01 Ocak 2005 tarihi itibarıyla
Haklar
1.424.587
ølaveler
Transfer
Çıkıú
31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla
1.593.045
73.687
(621)
128.737
-
Toplam
3.017.632
202.424
(621)
1.497.653
1.721.782
3.219.435
41.364
-
154.616
-
195.980
-
1.539.017
1.876.398
3.415.415
1.257.735
1.056.506
2.314.241
ølaveler
Transfer
Çıkıú
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla
Özel Maliyetler
Birikmiú øtfa Payları
01 Ocak 2005 tarihi itibarıyla
Cari yıl ayrılan
Çıkıú
31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla
108.774
(621)
184.052
-
292.826
(621)
1.365.888
1.240.558
2.606.446
64.199
-
149.456
-
213.655
-
1.430.087
1.390.014
2.820.101
31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla
131.765
481.224
612.989
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla
108.930
486.384
595.314
Cari yıl ayrılan
Çıkıú
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla
Net Defter De÷eri
20. Alınan Avanslar
Alınan avanslar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
Alınan sipariú avansları
32
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
23.356.693
8.596.163
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
21. Emeklilik Planları
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla emeklilik planlaması bulunmamaktadır.
22. Borç Karúılıkları
Kısa vadeli borç karúılıkları aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2006
Cari dönem gelir vergisi karúılı÷ı (Not 39)
2005 yılı gelir vergisi karúılı÷ı (Not 39)
Peúin ödenen vergi ve fonlar
Di÷er borç ve gider karúılıkları (Not 29)
31 Aralık 2005
4.281.552
(1.916.553)
883.707
6.216.169
(4.304.217)
7.174
3.248.706
1.919.126
6.292.764
5.233.135
400.545
1.059.629
6.693.309
6.292.764
Uzun vadeli borç karúılıkları aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
Açılıú bakiyesi
Cari dönem gideri
Kapanıú bakiyesi
23. Sermaye
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla ùirket’in sermayesi aúa÷ıdaki gibidir
(YTL):
Adı
Alarko Holding A.ù.
Carrier HVACR
Investments B.V.
Di÷er *
Pay Oranı
Pay Tutarı
Sermaye
Düzeltmesi
Toplam
Düzeltilmiú
Sermaye
% 42,03
4.539.130
10.787.131
15.326.261
% 42,03
% 15,94
4.539.130
1.721.740
10.787.131
4.090.788
15.326.261
5.812.528
%100,00
10.800.000
25.665.050
36.465.050
* Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
33
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
24. Sermaye Yedekleri
Enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye
kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler
ve Ola÷anüstü Yedekler” bilançoda kayıtlı de÷erleri ile yer almaktadır. Bu hesap
kalemlerine iliúkin düzeltme farkları ise toplu halde öz sermaye hesap grubu içinde “Öz
Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” hesabında yer almaktadır. Tüm öz sermaye
kalemlerine iliúkin “Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” sadece bedelsiz sermaye
artırımı veya zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Sermaye, yasal ve ola÷anüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluúan öz sermaye
enflasyon düzeltmesi farkları dönemler itibarıyla aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2006
Tarihi
De÷eri
Sermaye
Emisyon primi
Yasal yedekler
Ola÷anüstü yedekler
Finansal varlıklar de÷er artıú fonu
10.800.000
2.179.200
17.438.308
219.341
Endekslenmiú
De÷eri
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
36.465.050
19.743
12.420.626
101.797.839
219.341
25.665.050
19.743
10.241.426
84.359.531
120.285.750
31 Aralık 2005
Tarihi
De÷eri
Sermaye
Emisyon primi
Yasal yedekler
Ola÷anüstü yedekler
Finansal varlıklar de÷er artıú fonu
10.800.000
645.472
5.101.705
443.503
Endekslenmiú
De÷eri
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
36.465.050
19.743
10.886.898
89.461.236
443.503
25.665.050
19.743
10.241.426
84.359.531
120.285.750
34
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
25. Kar Yedekleri
Türk Ticaret Kanunu (TTK)’na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere
aúa÷ıdaki úekilde ayrılmaktadır :
a) I. Tertip Yedek : Net karın %5'i ödenmiú sermayenin %20'sine ulaúıncaya kadar I.
Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
b) II. Tertip Yedek : Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin
%5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, da÷ıtılmasına karar verilen karın %10'u II.
Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların
kapatılmasında veya iúlerin iyi gitmedi÷i zamanlarda iúletmenin idamesine, iúsizli÷in
önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla
kullanılabilir.
26. Geçmiú Yıl Kar/(Zararları)
Geçmiú yıl kar/(zararları) aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2006
Geçmiú yıl karları / (zararları)
2005 yılı karı
Yedeklere transfer
Ödenen temettü
(350.376)
19.728.707
(13.870.331)
(5.508.000)
Geçmiú yıl karları/(zararları)
-
35
31 Aralık 2005
7.772.801
(5.747.177)
(2.376.000)
(350.376)
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
27. Yabancı Para Pozisyonu
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut
yabancı paraların dökümü aúa÷ıdaki gibidir :
30 Eylül 2006
ABD Doları
Euro
GBP
JPY
CHF
SEK
Hazır De÷erler
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
øliúkili Taraflardan Alacaklar
Verilen Sipariú Avansları
Finansal Borçlar
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
øliúkili Taraflara Borçlar
Alınan Sipariú Avansları
1.272.664
4.880.624
30.782
662.740
(2.982.421)
(351.216)
(613.957)
(493.303)
4.813.780
6.229.069
935.495
(5.860.843)
(2.426.927)
(850.017)
(990.297)
5.197
274.662
(8.151)
(4.946)
(131)
1
6.983.081
(42.273.337)
(5.075.345)
(2.000.000)
44.186
(8.603)
(653)
(480.910)
-
Net Yabancı Para Pozisyonu
2.405.913
1.850.260
266.631
(42.365.600)
34.930
(480.910)
36
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
27. Yabancı Para Pozisyonu (devam)
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut
yabancı paraların dökümü aúa÷ıdaki gibidir (devam ):
31 Aralık 2005
ABD Doları
Euro
GBP
JPY
CHF
SEK
Hazır De÷erler
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
øliúkili Taraflardan Alacaklar
Verilen Sipariú Avansları
Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
Finansal Borçlar
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
øliúkili Taraflara Borçlar
Alınan Sipariú Avansları
3.418.675
1.551.709
34.752
(6.952.576)
(874.025)
(410.940)
(133.814)
3.292.568
4.447.016
1.856.238
17.293
3.408
(2.261.062)
(1.958.421)
(350.599)
(1.385.750)
232.095
312.351
(6.760)
(12.473)
(131)
1.808.390
(77.106.453)
(16.255.933)
-
44.186
(82.116)
(653)
(73.330)
-
Net Yabancı Para Pozisyonu
(3.366.219)
3.660.691
525.082
(91.553.996)
(38.583)
(73.330)
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçların YTL karúılıkları
aúa÷ıdaki gibidir :
30 Eylül 2006
Toplam aktif döviz pozisyonu
Toplam pasif döviz pozisyonu
Toplam net döviz pozisyonu
31 Aralık 2005
33.889.832
(26.755.692)
23.306.569
(22.003.823)
7.134.140
1.302.746
37
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
28. Devlet Teúvik ve Yardımları
Yoktur (2005 : Yoktur).
29. Karúılıklar, ùarta Ba÷lı Varlık ve Yükümlülükler
a)
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla aktif de÷erler üzerindeki teminat tutarları 6.790.308
YTL’dir (31 Aralık 2005 – 4.209.866 YTL).
b) 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhüt tutarı 10.898.144 YTL’dir
(31 Aralık 2005 – 10.093.809 YTL).
c)
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıú teminat tutarı
91.377.256 YTL’dir (31 Aralık 2005 – 77.471.506 YTL).
d) 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla ùirket’in kayıtlarında yer alan vadesi geldi÷i halde
tahsil edemedi÷i alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karúılık tutarları 4.722.535
YTL’dir (31 Aralık 2005 – 4.431.204 YTL).
e) 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla ùirket’in borç karúılıkları
aúa÷ıdaki gibidir (YTL):
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
Ödenecek risturn gideri
Ödenecek dava karúılık gideri
Ödenecek Prim Karúılı÷ı
Ödenecek yakıt gideri
Ödenecek haberleúme gideri
Ödenecek elektrik gideri
Ödenecek su gideri
616.867
226.473
23.432
2.636
5.639
8.325
335
6.490
684
Toplam (Not 22)
883.707
7.174
30. øúletme Birleúmeleri
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla iúletme birleúmesi bulunmamaktadır.
31. Bölümlere Göre Raporlama
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla bölümlere göre raporlama
bulunmamaktadır.
38
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
32. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
31 Aralık 2005 tarihinde 1.727,15 YTL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2006
tarihinden geçerli olmak üzere 1.770,62 YTL’ye, 1 Temmuz 2006 tarihinden geçerli
olmak üzere 1.857,44 YTL’ye yükseltilmiútir.
33. Durdurulan Faaliyetler
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla durdurulan faaliyet bulunmamaktadır.
34. Esas Faaliyet Gelirleri
Satıú gelirleri net aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 2006- 01 Temmuz 200630 Eylül 2006
30 Eylül 2006
Yurtiçi satıúlar
Yurtdıúı satıúlar
Di÷er satıúlar
Satıútan iadeler
Satıú iskontoları
01 Ocak 2005- 01 Temmuz 200530 Eylül 2005
30 Eylül 2005
158.944.337
23.663.971
1.038.307
(1.203.664)
(3.912.552)
65.764.042
7.573.901
269.025
(666.446)
(1.672.664)
136.615.689
26.069.098
1.183.889
(1.180.711)
(3.304.529)
55.404.373
10.015.258
247.098
(405.775)
(1.415.133)
178.530.399
71.267.858
159.383.436
63.845.821
Satıúların maliyetleri aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 2006- 01 Temmuz 200630 Eylül 2006
30 Eylül 2006
Satılan mamuller
maliyeti
Satılan ticari mallar
maliyeti
Satılan hizmet
maliyeti
Di÷er satıúların
maliyeti
Satılan yarı mamul
maliyeti
01 Ocak 2005- 01 Temmuz 200530 Eylül 2005
30 Eylül 2005
59.841.296
24.405.483
54.963.674
23.267.187
58.064.729
23.256.525
53.921.901
19.903.864
5.651.958
2.754.773
3.775.689
2.135.620
5.786.438
2.307.047
5.951.855
2.405.372
1.163.028
287.303
996.853
331.427
130.507.449
53.011.131
119.609.972
48.043.470
39
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
35. Faaliyet Giderleri
Faaliyet giderleri aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 2006- 01 Temmuz 200630 Eylül 2006
30 Eylül 2006
Araútırma ve
geliútirme giderleri
Pazarlama, satıú ve
da÷ıtım giderleri
Genel yönetim
giderleri
01 Ocak 2005- 01 Temmuz 200530 Eylül 2005
30 Eylül 2005
1.537.596
566.052
998.164
360.539
19.650.615
6.818.339
16.389.570
6.180.484
12.462.239
4.524.302
11.636.678
4.545.395
33.650.450
11.908.693
29.024.412
11.086.418
36. Di÷er Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zarar
Di÷er faaliyetlerden gelir ve karlar aúa÷ıdaki gibidir (YTL):
01 Ocak 2006- 01 Temmuz 200630 Eylül 2006
30 Eylül 2006
Kambiyo karları
Reeskont faiz gelirleri
Temettü gelirleri
Faiz gelirleri
Menkul kıymet
satıú gelirleri
Vade farkı geliri
Komisyon gelirleri
Maddi varlık
satıú karları
Alınan tazminatlar
Konusu kalmayan
karúılıklar
Di÷er gelirler
ve karlar
01 Ocak 2005- 01 Temmuz 200530 Eylül 2005
30 Eylül 2005
7.747.042
1.967.202
5.165
969.259
776.033
(2.582)
2.502
200.782
3.118.255
1.781.783
141.559
635.075
753.150
8.245
3.067
157.760
70.331
5.809.929
139.511
41.017
2.820.529
-
65.572
4.486.541
312.712
22.799
1.904.946
276.533
32.508
15.622
1.508
2.590
72.514
194.979
12.370
35.073
974.307
304.064
798.941
234.204
238.115
92.991
342.584
115.555
17.968.991
4.239.434
11.950.515
3.523.702
40
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
36. Di÷er Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zarar (devam)
Di÷er faaliyetlerden gider ve zararlar aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 2006- 01 Temmuz 200630 Eylül 2006
30 Eylül 2006
01 Ocak 2005- 01 Temmuz 200530 Eylül 2005
30 Eylül 2005
Kambiyo zararları
3.391.327
Reeskont faiz giderleri 3.240.616
Vade farkı gideri
469.334
Komisyon giderleri
121.558
Menkul kıymet
satıú zararları
15.910
Maddi varlık satıú zararı
32.968
Önceki dönem gideri
1.658
Ticari masraflar
224.175
Garanti kapsamındaki
masraflar
1.654.073
Di÷er giderler
ve zararlar
106.908
1.609.638
851.783
216.876
16.846
4.222.269
1.908.859
375.781
66.631
538.978
309.472
146.005
12.061
(2.413)
18.744
92.359
22.330
2.239
219.797
18.982
27
75.634
275.741
900.799
148.577
644
49.919
61
9.258.527
3.080.218
7.768.624
1.249.797
37. Finansman Giderleri
Finansman giderleri aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 2006- 01 Temmuz 200630 Eylül 2006
30 Eylül 2006
Kısa vadeli
borçlanma giderleri
5.236.944
(853.310)
01 Ocak 2005- 01 Temmuz 200530 Eylül 2005
30 Eylül 2005
1.145.589
534.351
38. Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
SPK, yüksek enflasyon döneminin sona erdi÷ini belirtmiútir. Dolayısıyla 30 Eylül 2006 ve
2005 tarihleri itibarıyla mali tablolar enflasyon düzeltme iúlemine tabi tutulmadı÷ından
parasal kayıp/kazanç gelir tablosuna yansıtılmamıútır.
41
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
39. Vergiler
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2006 yılı için %20’dir (2005 - %30). Bu oran,
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gere÷ince indirimi kabul edilmeyen giderlerin
ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düúülmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Gelir tablosunda yer alan vergi giderleri aúa÷ıda özetlenmiútir (YTL):
01 Ocak 2006- 01 Temmuz 200630 Eylül 2006
30 Eylül 2006
Cari dönem
vergisi (Not 22)
Ertelenmiú vergi
geliri (Not 14)
Toplam vergi
geliri / (gideri)
01 Ocak 200530 Eylül 2005
01 Temmuz 200530 Eylül 2005
(4.281.552)
(2.164.999)
(4.304.217)
(2.183.182)
898.436
420.447
965.930
370.409
(3.383.116)
(1.744.552)
(3.338.287)
(1.812.773)
Cari dönem kurumlar vergisi hesaplaması aúa÷ıdaki gibidir (YTL):
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
30 Eylül 2005
Ticari bilanço karı
Kanunen kabul edilmeyen
giderler ve di÷er ilaveler
Vergiye tabi olmayan gelirler
ve di÷er indirimler
Yatırım indirimleri
Kazanç ve istisnalar
23.829.773
26.954.737
15.306.494
2.426.898
3.874.186
5.185.329
(3.119.245)
(1.729.669)
(2.951.139)
(5.009.012)
(2.148.210)
(2.963.954)
(1.416.288)
(1.764.192)
Ara toplam
21.407.757
20.720.562
14.347.389
20
30
30
4.281.552
6.216.169
4.304.217
Vergi oranı (%)
Vergi karúılı÷ı
42
ALARKO CARRIER SANAYø VE TøCARET A.ù.
30 Eylül 2006 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Mali Tablolara øliúkin Notlar
40. Hisse Baúına Kazanç
Hisse baúına kazanç oluúumu aúa÷ıdaki gibidir;
01 Ocak 2006- 01 Temmuz 200630 Eylül 2006
30 Eylül 2006
Dönem karı (YTL)
14.462.904
Adi hisse senetlerinin
a÷ırlıklı ortalama
adedi
10.800.000
(1 YTL nominal de÷erdeki
hisseye isabet eden)
Hisse baúına kazanç (YTL) 1,339
01 Ocak 2005- 01 Temmuz 200530 Eylül 2005
30 Eylül 2005
6.616.008
10.447.067
4.642.714
10.800.000
10.800.000
10.800.000
0,613
0,967
0,430
41. Nakit Akım Tablosu
Cari dönemde gerçekleúen nakit akımları aúa÷ıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2006
Esas faaliyetlerden kaynaklanan
net nakit
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan
net nakit
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan
net nakit
30 Eylül 2005
1.051.753
(10.955.042)
2.521.505
(6.078.905)
(3.762.454)
(189.196)
7.053.036
(9.980.911)
42. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve
Anlaúılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Di÷er Hususlar
a) Aktif de÷erlerin toplam sigorta tutarları dönemler itibarıyla aúa÷ıdaki gibidir (YTL);
30 Eylül 2006
31 Aralık 2005
147.754.762
110.182.771
b) 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Baúkan ve Üyeleri gibi üst düzey
yöneticilere sa÷lanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.070.477 YTL’dir
(30 Eylül 2005 – 923.005 YTL).
c) Rekabet Kurumu’nun ùirket’e göndermiú oldu÷u 05 Mayıs 2006 tarihli yazıda ùirket
hakkında yetkili satıcı ve servisleri ile olan sözleúmelerinin rekabet kısıtlaması içerip
içermedi÷i yönünden araútırılması amacıyla soruúturma açıldı÷ı belirtilmiútir.
43