30 haziran 2016 ara hesap dönemine ait finansal

ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİLANÇOLAR..............................................................................................................................
1-5
GELİR TABLOLARI ...................................................................................................................
6-8
NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................
9
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ...................................................................................
10
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 11-65
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI .......................................................................................
66
ERGO SİGORTA A.Ş.
30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
VARLIKLAR
Dipnot
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
2.12, 4.2
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
14
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
2.8, 11
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
4.2, 11
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
2.8, 4.2, 12
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
12
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
4.2, 12
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
12
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
12
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
4.2, 12
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
4.2, 12
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
45
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
4.2, 12
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
47
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
17
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4.2, 12
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
4.2, 12
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
I- Cari Varlıklar Toplamı
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
30 Haziran 2016
310,675,462
1,398
228,672,154
82,001,890
20
619,799,356
619,799,356
212,250,412
186,062,641
(3,243,253)
27,320,185
147,549,020
(145,438,181)
3,220,114
96,081
3,124,033
71,375,414
67,191,480
85,261
4,098,673
1,556,928
1,331,226
225,702
1,218,877,686
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının ayrılmaz parçasını oluşturur.
1
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
265,650,443
1,066
132,620,174
133,029,183
20
561,167,928
561,167,928
204,868,820
189,840,202
(3,952,203)
16,732,982
138,921,617
(136,673,778)
270,201
270,201
92,581
92,581
81,056,378
73,933,779
689,740
6,432,859
2,021,581
1,841,096
180,485
1,115,127,932
ERGO SİGORTA A.Ş.
30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
VARLIKLAR
Dipnot
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- Birikmiş İtfalar (-)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-)
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı (I+II)
12
12
11
11
6
6, 7
6
6
6
6
6
8
8
8
8
17
47
21
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
30 Haziran 2016
48,786
48,786
220,125
220,125
3,369,826
1,963,375
7,055,100
3,799,216
144,581
(9,592,446)
10,782,352
26,297,709
(15,823,262)
307,905
1,011,111
1,011,111
37,990,658
37,990,658
53,422,858
1,272,300,544
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının ayrılmaz parçasını oluşturur.
2
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
48,786
48,786
220,125
220,125
3,992,279
1,768,375
195,000
6,959,202
3,791,641
144,581
(8,866,520)
10,375,497
19,620,827
(14,184,720)
4,939,390
50,426
50,426
36,528,167
36,528,167
51,215,280
1,166,343,212
ERGO SİGORTA A.Ş.
30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
30 Haziran 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
54,466,267
42,337,589
1,630,414
18,246
10,480,018
181,503
161,781
19,722
9,556,556
4,744,728
4,811,828
851,193,671
344,265,948
1,066,028
505,861,695
-
44,281,000
29,807,185
1,223,052
18,246
13,232,517
358,485
317,922
6,360
34,203
17,606,183
13,851,362
3,754,821
844,937,100
407,006,622
28,093,829
409,836,649
-
6,490,373
5,688,339
802,034
11,223,290
10,516,873
706,417
21,035,868
21,035,868
20,344,814
20,320,208
24,606
-
20,214,964
20,214,964
16,583,916
16,411,672
172,244
-
963,269,052
955,204,938
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C-İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılıklar - Net
4- Muallak Tazminat Karşılığı – Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri
Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi
ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
4.2, 19
19
19
19
19
4.2
45
19
45
4.2
19
19
17
2.24, 17
2.24, 17
2.24, 4.2, 17
4.2, 19
4.2, 23
23
10, 17, 19
19
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının ayrılmaz parçasını oluşturur.
3
ERGO SİGORTA A.Ş.
30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Dipnot
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
2.24, 17
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net
3- Matematik Karşılıklar – Net
4- Muallak Tazminat Karşılığı – Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
2.24, 17
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya TaksitlendirilmişVergi ve Diğer Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
4.2, 22
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
22
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
30 Haziran 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
19,035,935
19,035,935
-
17,394,721
5,030,529
5,030,529
24,066,464
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının ayrılmaz parçasını oluşturur.
4
-
17,394,721
-
4,669,487
4,669,487
-
22,064,208
ERGO SİGORTA A.Ş.
30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
ÖZSERMAYE
Dipnot
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri (-)
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E- Geçmiş Yıllar Zararları (-)
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F- Dönem Net Zararı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
2- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
2.13 ve 15
15
15
15
15
15
V- Özsermaye Toplamı
Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
30 Haziran 2016
461,368,367
461,368,367
2,296,867
2,296,867
160,361,634
10,881,539
146,600,000
2,880,095
(275,351,300)
(275,351,300)
(63,710,540)
(63,710,540)
284,965,028
1,272,300,544
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının ayrılmaz parçasını oluşturur.
5
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
461,368,367
461,368,367
2,046,139
2,046,139
415,257
10,881,539
(10,466,282)
(227,928,829)
(227,928,829)
(46,826,868)
(46,826,868)
189,074,066
1,166,343,212
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 30 Haziran 2016
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
1 Nisan 30 Haziran 2016
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 30 Haziran 2015
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
1 Nisan 30 Haziran 2015
I-TEKNİK BÖLÜM
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
2.21 ve 24
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
2.21, 17, 24
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
10, 17, 24
1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler
2.14, 10, 17, 24
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
17
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
17
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
10, 17
1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı
10, 17
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
17
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
17
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
10, 17
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı
4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
2.21
B- Hayat Dışı Teknik Gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
10
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı
10
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
17
4- Faaliyet Giderleri
32
5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
5.1- Matematik Karşılıklar
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı
6- Diğer Teknik Giderler
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler
6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri
400,023,933
368,120,534
278,352,059
405,824,357
(119,331,243)
(8,141,055)
187,994,641
177,381,242
140,447,100
203,915,236
(58,724,069)
(4,744,067)
293,920,998
260,313,936
246,904,947
350,695,535
(97,072,939)
(6,717,649)
136,815,870
118,486,723
134,339,198
185,948,196
(47,088,347)
(4,520,651)
62,740,674
52,669,986
16,722,908
(6,652,220)
31,189,208
29,444,030
4,430,005
(2,684,827)
(381,007)
(10,928,883)
11,034,064
(486,188)
(10,561,818)
(12,465,019)
1,006,178
897,023
27,027,801
24,480,304
2,547,497
23,893,424
370,497
370,497
7,639,478
(464,864,681)
(357,540,004)
(261,514,958)
(287,770,162)
26,255,204
(96,025,046)
(108,656,959)
12,631,913
(1,641,214)
(98,411,959)
(7,271,504)
(7,271,504)
(64,840,748)
-
5,744,934
5,243
5,739,691
8,563,675
405,500
405,500
1,644,224
(240,180,912)
(183,952,282)
(128,233,283)
(144,127,929)
15,894,646
(55,718,999)
(62,402,389)
6,683,390
(877,885)
(51,809,372)
(3,541,373)
(3,541,373)
(52,186,271)
-
13,789,996
42,585,594
(28,795,598)
28,553,060
34,784
34,784
5,019,218
(303,500,627)
(217,341,675)
(189,149,772)
(213,253,226)
24,103,454
(28,191,903)
(32,718,004)
4,526,101
(1,177,498)
(78,099,011)
(6,882,443)
(6,882,443)
(9,579,629)
-
(5,290,657)
(7,577,349)
2,286,692
17,433,024
210
210
895,913
(157,692,082)
(113,329,770)
(97,844,920)
(108,837,915)
10,992,995
(15,484,850)
(24,805,280)
9,320,430
(618,800)
(40,040,092)
(3,703,420)
(3,703,420)
(20,876,212)
-
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının ayrılmaz parçasını oluşturur.
6
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 30 Haziran 2016
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
1 Nisan 30 Haziran 2016
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 30 Haziran 2015
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
1 Nisan 30 Haziran 2015
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
3.1- Hayat Matematik Karşılığı
3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
5- Faaliyet Giderleri
6- Yatırım Giderler
7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H)
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının ayrılmaz parçasını oluşturur.
7
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
I-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 30 Haziran 2016
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
4.2
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
4.2
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4.2
4- Kambiyo Karları
4.2
5- İştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil
2- Yatırımlar Değer Azalışları
4.2
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar
4.2
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar
6- Kambiyo Zararları
4.2
7- Amortisman Giderleri
6, 8
8- Diğer Yatırım Giderleri
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar
1- Karşılıklar Hesabı
47
2- Reeskont Hesabı
3- Özellikli Sigortalar Hesabı
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı
21, 35
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları
N- Dönem Net Karı veya Zararı
37
1- Dönem Karı Ve Zararı
37
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
3- Dönem Net Kar veya Zararı
37
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
(64,840,748)
(64,840,748)
41,717,037
4,777,476
237,865
29,676,097
7,025,599
(35,360,300)
(611,972)
(1,240,597)
(694)
(23,893,424)
(6,957,272)
(2,387,231)
(269,110)
(5,226,529)
(9,739,594)
4,712,866
664,875
(864,676)
(63,710,540)
(63,710,540)
(63,710,540)
-
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
1 Nisan 30 Haziran 2016
(52,186,271)
(52,186,271)
17,725,092
6,478,151
237,865
7,099,308
3,909,768
(14,009,828)
(347,255)
(232,209)
(187)
(8,563,675)
(3,451,121)
(1,270,108)
(145,273)
(2,233,446)
(3,747,261)
2,108,308
176,584
(771,077)
(50,704,453)
(50,704,453)
(50,704,453)
-
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 30 Haziran 2015
(9,579,629)
(9,579,629)
51,904,259
9,127,594
9,552,054
19,210,246
12,817,406
1,196,959
(41,389,113)
(1,179,377)
(806,117)
(1,586,092)
(28,553,060)
(6,974,188)
(1,990,896)
(299,383)
(4,626,788)
(5,587,082)
404,576
722,872
(167,154)
(3,691,271)
(3,691,271)
(3,691,271)
-
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının ayrılmaz parçasını oluşturur.
8
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
1 Nisan 30 Haziran 2015
(20,876,212)
(20,876,212)
30,318,238
5,674,475
8,287,039
10,058,418
6,298,306
(24,035,156)
(675,139)
(257,526)
(696,556)
(17,433,024)
(3,802,171)
(996,799)
(173,941)
7,539,051
(4,156,247)
11,344,727
429,616
(79,045)
(7,054,079)
(7,054,079)
(7,054,079)
-
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit
(A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8. Faiz ödemeleri (-)
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
10. Diğer nakit girişleri
11. Diğer nakit çıkışları (-)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN
KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satışı
2. Maddi varlıkların iktisabı (-)
3. Mali varlık iktisabı (-)
4. Mali varlıkların satışı
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
7. Diğer nakit girişleri
8. Diğer nakit çıkışları (-)
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN
KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Hisse senedi ihracı
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4. Ödenen temettüler (-)
5. Diğer nakit girişleri
6. Diğer nakit çıkışları (-)
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE
NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen
net artış (A12+B9+C7+D)
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 30 Haziran 2016
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 30 Haziran 2015
665,989,023
(744,278,491)
-
620,274,186
(664,121,148)
-
(78,289,468)
4,434,420
(15,212,107)
(89,067,155)
(43,846,962)
6,507,170
(5,962,455)
(43,302,247)
21,524
(2,213,588)
(117,784,621)
84,433,403
46,184,552
(23,080,769)
(12,439,499)
35,400
(2,210,346)
(215,754,314)
299,147,132
37,889,893
(11,289,802)
107,817,963
146,600,000
146,600,000
(68,327)
45,025,019
265,650,443
310,675,462
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının ayrılmaz parçasını oluşturur.
9
5,843,218
70,358,934
133,722,172
204,081,106
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Dipnot
I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 1 Ocak 2015
A – Sermaye Artırımı
1 – Nakit
2 – İç Kaynaklardan
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
D – Varlıklarda Değer Artışı
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
H –Dönem Net Zararı
I – Transferler
J – Dağıtılan Temettü
15
15
15
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 30 Haziran 2015
Dipnot
I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 1 Ocak 2016
A – Sermaye Artırımı
1 – Nakit
2 – İç Kaynaklardan
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
D – Varlıklarda Değer Artışı
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
H –Dönem Net Zararı
I – Transferler
J – Dağıtılan Temettü
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 30 Haziran 2016
15
15
15
15
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Özsermaye Değişim Tablosu – 30 Haziran 2015
Özsermaye
Yabancı
Diğer
Enflasyon
Para
Yedekler ve
Varlıklarda
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Statü Dağıtılmamış
Değer Artışı
Farkları
Farkları
Yedekler
Yedekleri
Karlar
Sermaye
İşletmenin
Kendi Hisse
Senetleri
461,368,367
-
12,590,082
-
-
10,881,539
-
-
22,165,839
(249,626,439)
257,379,388
-
-
(334,494)
(17,248,800)
468,229
-
-
-
-
-
-
(3,691,271)
(22,165,839)
-
21,697,610
-
(334,494)
(17,248,800)
(3,691,271)
-
461,368,367
-
(4,524,983)
-
-
10,881,539
-
-
(3,691,271)
(227,928,829)
236,104,823
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Özsermaye Değişim Tablosu – 30 Haziran 2016
Özsermaye
Yabancı
Diğer
Enflasyon
Para
Yedekler ve
Varlıklarda
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Statü Dağıtılmamış
Değer Artışı
Farkları
Farkları
Yedekler
Yedekleri
Karlar
Net Dönem
Kar/(Zararı)
Geçmiş Yıllar
Zararları (-)
Toplam
Sermaye
İşletmenin
Kendi Hisse
Senetleri
461,368,367
-
(8,420,143)
-
-
10,881,539
-
-
(46,826,868)
(227,928,829)
189,074,066
-
-
(344,875)
13,346,377
595,603
-
-
-
-
-
146,600,000
-
(63,710,540)
46,826,868
-
(47,422,471)
-
(344,875)
13,346,377
146,600,000
(63,710,540)
-
461,368,367
-
5,176,962
-
-
10,881,539
-
146,600,000
(63,710,540)
(275,351,300)
284,965,028
Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tablolarının ayrılmaz parçasını oluşturur.
10
Net Dönem
Kar/(Zararı)
Geçmiş Yıllar
Zararları (-)
Toplam
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
1
Genel bilgiler
1.1
Ana şirketin adı
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Ergo Sigorta Anonim Şirketi’nin
(“Şirket”) doğrudan ortağı Ergo Grubu Holding A.Ş. olup nihai ana ortağı Munich Re
Grubu’dur.
Şirket, 1981 yılında Türkiye’de faaliyet gösteren La Suisse Umum Sigorta Anonim Şirketi’nin
ülke temsilciliğini alarak sigortacılık faaliyetlerine başlamıştır. 1988 yılında sigortacılık
faaliyetlerini düzenleyen yasanın değişmesi sonucu Avrupa Holding Anonim Şirketi ve Swiss
Re tarafından İsviçre Sigorta Anonim Şirketi olarak yeniden kurulmuştur. 24 Temmuz 2006
tarihinde Alman Munich Re Grubu’nun çoğunluk hissesine sahip olduğu Ergo International AG
(“Ergo”) ve Avrupa Holding Anonim Şirketi arasında imzalanan ortaklık anlaşması sonucunda
Şirket’in hisselerinin %75’i Ergo’ya devredilmiştir. Devir işlemini müteakip 20 Aralık 2006
tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda alınan kararla Şirket’in unvanı
“Ergoisviçre Sigorta Anonim Şirketi” olarak değiştirilmiştir. 19 Nisan 2010 tarihinde yapılan
Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda alınan kararla Şirket’in unvanı “Ergo Sigorta Anonim
Şirketi” olarak değiştirilmiştir.
Daha önce, Şirket’in ödenmiş sermayesinde 16,248,563 TL nominal bedelle %24.998’ine sahip
olan Avrupa Holding Anonim Şirketi, 2008 yılı içerisinde taraflar arasında imzalanan “Hisse
Alım ve Satım Sözleşmesi” çerçevesinde sahip olduğu paylarını Ergo Grubu Holding A.Ş.’ye
devretmiştir.
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas
yer)
Şirket, 1981 yılında Türkiye’de tescil edilmiş olup, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine
göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket, Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz
Caddesi No:4 Akkom Ofis Park 2. Blok Kat:10-13 Ümraniye/İstanbul adresinde faaliyet
göstermektedir.
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla başta yangın, nakliyat, oto kaza, oto dışı kaza
(sorumluluk sigortaları), mühendislik ve tarım olmak üzere hayat dışı sigortacılığın hemen
hemen bütün branşlarında faaliyet göstermektedir.
Daha önce Şirket’in bağlı ortaklığı konumunda bulunan Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş. hisseleri,
gerekli izinlerin alınmasını müteakip 2008 yılı içerisinde yine bir grup şirketi olan Ergo Grubu
Holding A.Ş.’ye defter değeri üzerinden devredilmiştir.
Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin daha önceden emeklilik faaliyet ruhsatı almak için yaptığı
başvurunun Mayıs 2008 tarihinde olumlu sonuçlanmasını müteakip, Ergo Emeklilik ve Hayat
A.Ş.’nin sağlık portföyü 1 Temmuz 2008 tarihi itibarıyla, bu tarihten önce çıkarılan poliçelere
ilişkin tüm hak ve yükümlülükler Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş. üzerinde kalmak üzere Şirket
tarafından devralınmıştır.
Şirket, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla 1,623 yetkili acente (31 Aralık 2015: 1,572) ve
97 yetkisiz acente (broker) (31 Aralık 2015: 90) olmak üzere toplam 1,720 aracı (31 Aralık
2015: 1,662 aracı) ile çalışmaktadır.
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması
Şirket faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684
sayılı Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık Kanunu”) ve yürürlükte bulunan diğer yönetmelik ve
düzenlemeler çerçevesinde yürütmektedir.
11
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
1
Genel bilgiler (Devamı)
1.5
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 30 Haziran 2016
1 Ocak 30 Haziran 2015
Üst kademe yöneticiler (*)
Diğer personel
13
374
12
385
Toplam
387
397
(*)
1.6
Şirket’in genel müdür ve genel müdür yardımcıları dahil edilmiştir.
Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
30 Haziran 2016 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle
genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yönetime sağlanan ücret,
kıdem tazminatı ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 4,368,610 TL’dir (1 Ocak - 30 Haziran
2015: 4,789,451 TL).
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar
Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslar,
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine Müsteşarlığı”) tarafından yayımlanan 4 Ocak
2008 tarih ve 2008/1 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal
Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge” çerçevesinde
belirlenmiştir.
Buna göre; Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma
yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır.
Faaliyet giderleri alt branşlara; her bir alt branş için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt
yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim
miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan 3 oranın ortalamasına göre
dağıtılmaktadır.
Şirket’in 6 Ocak 2012 tarihli ve 2/49 sayılı yazısı ile Ergo Grubu şirketleri arasında oluşturulan
ve grup şirketlerinin masraflarının doğru şekilde dağıtılması amacıyla kullanılması amaçlanan
“Faaliyet Tabanlı Gider Dağıtım Modeli” Hazine Müsteşarlığı’nın B.02.1.HZN.0.10.03.01./1270.35
sayılı izni ile onaylanarak uygulanması uygun görülmüştür.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
Finansal tablolar, sadece Ergo Sigorta A.Ş.’nin finansal bilgilerini içermekte olup, Not 2.2’de
belirtildiği üzere 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla konsolide edeceği bağlı ortaklık
bulunmadığından konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama
dönemi sonundan beri olan değişiklikler
Şirket’in Ticaret Unvanı
Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi
: Ergo Sigorta Anonim Şirketi
: Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi
No:4 Akkom Ofis Park 2. Blok Kat:10-13
Ümraniye İstanbul
Yukarıda sunulan bilgilerde önceki raporlama dönemi sonundan itibaren herhangi bir değişiklik
olmamıştır.
12
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
1
Genel bilgiler (Devamı)
1.10 Raporlama döneminden sonraki olaylar
1 Ocak - 30 Haziran 2016 ara hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama
yetkisi Yönetim Kurulu'nda olup, söz konusu finansal tablolar, Genel Müdür Şükrü Mert
Ekitmen, Mali İşler Direktörü Şebnem Sezer, Muhasebe Müdürü Mustafa Necat Özdemir ve
Aktüer Aslıhan Duymaz tarafından 5 Ağustos 2016 tarihinde imzalanarak onaylanmıştır.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1
Hazırlık esasları
Şirket, finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta
ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.
Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 31 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık
Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011
tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör
Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile
bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7
sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca
belirlenmektedir.
Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve
1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik
Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu
yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (eski adıyla Türkiye
Muhasebe Standartları Kurulu) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve
Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe
ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler
çerçevesinde muhasebeleştirmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,
“TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında
tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren
uygulamaları gerekmekte olup Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği
bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir.
Finansal tablolar, yeniden değerlenmiş tutarları esas alınarak gösterilen kullanım amaçlı
gayrimenkuller ile makul değerleriyle gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller ve finansal
varlıklar dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle,
maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Şirket, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı
Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi
Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş
olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına
ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır
(2.24 no’lu dipnot).
Cari dönemde finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı
bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
13
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.1
Hazırlık esasları (Devamı)
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında
esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve
değiştirilmiş standart ve TFRYK yorumları dışında önceki dönemlerde kullanılanlar ile tutarlı olarak
uygulanmıştır.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değişiklikler ve yorumlar:
-
TFRS 11, “Müşterek anlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile
ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın
ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir.
-
TMS 16, “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, 1 Ocak 2016 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu
değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını
değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına
benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar
verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından çıkararak TMS
16’nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41
kapsamındadır.
-
TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran
varlıklar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın,
genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat
esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir.
-
TFRS 14, “Düzenlemeye dayalı erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS
uygulayacak şirketlerin, düzenlemeye dayalı erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul
görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin
vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer
şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer
kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir.
-
TMS 27, “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve
iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin
vermektedir.
-
TFRS 10, “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki
yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10’un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki,
yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki
uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucunda, işletme tanımına giren bir işlem
gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın
tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden
doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir.
14
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.1
Hazırlık esasları (Devamı)
-
2014 Dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir:
•
•
•
•
TFRS 5, “Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler”, satış
yöntemlerine ilişkin değişiklik
TFRS 7, “Finansal araçlar: Açıklamalar”, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet
sözleşmelerine ilişkin değişiklik
TMS 19, “Çalışanlara sağlanan faydalar” iskonto oranlarına ilişkin değişiklik
TMS 34, “Ara dönem finansal raporlama” bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik.
-
TMS 1, “Finansal tabloların sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve
açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır.
-
TFRS 10, “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki
yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için
konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve
değişiklikler:
-
TMS 7, “Nakit akış tabloları”ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo
okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini
değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK’nın
‘açıklama inisiyatifi’ projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl
geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır.
-
TMS 12, “Gelir vergileri”ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun
değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması
durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca
ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa
kavuşturmaktadır.
-
TFRS 2, “Hisse bazlı ödemeler”deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı
ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren
değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir
işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine
ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2’nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül
sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir.
-
TFRS 15, “Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya
bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş
Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın
finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir
olmasını sağlamayı amaçlamıştır.
15
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.1
Hazırlık esasları (Devamı)
-
TFRS 15, “Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat” daki değişiklikler; Bu
değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri
mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır
değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları
içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı
örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik
tedbirler dahil etmiştir.
-
TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar
ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda
şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan
beklenen kredi riski modelini de içermektedir.
-
TFRS 16, “Kiralama işlemleri”; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve
özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki
TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için
finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak
zorundalar. Fakat TFRS 16’ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için
gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir ‘varlık
kullanım hakkı’nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama
işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya
verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır.
Ancak UMSK’nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki
içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de
bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve
kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. IFRS 16’ya göre biz sözleşme
belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol
etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi
içermektedir.
Şirket, yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik
tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulamasının gelecek
dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir.
2.2
Konsolidasyon
Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009
tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin
Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı
ortaklığı bulunmamaktadır.
2.3
Bölüm Raporlaması
Şirket 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla sadece Türkiye’de ve sadece tek bir
raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık alanında faaliyetlerini
sürdürmektedir. Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında
bölüm raporlaması yapmamaktadır.
16
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.4
Yabancı Para Çevrimi
Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin
gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve
yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan
fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal
varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların
makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye
içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul
değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer
değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
2.5
Maddi duran varlıklar
Kullanım amaçlı binalar dışındaki maddi duran varlıklar, maliyetlerden birikmiş amortisman
düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır. Kullanım amaçlı binalar ise mesleki yeterliliğe sahip
bağımsız değerleme eksperleri tarafından yapılan değerlemelerde belirtilen makul değerlerinden
binaların müteakip birikmiş amortismanının indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle finansal
tablolara yansıtılmıştır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman varlığın brüt defter
değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir.
Binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkileri
netleştirilmiş olarak, bilançoda özsermaye altında yer alan “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına
kaydedilmektedir. Aynı varlığın bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen azalışlar fondan
düşülmekteyken; diğer tüm azalışlar ise gelir tablosuna yansıtılır. Her hesap döneminde,
yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman ile (gelir tablosuna yansıtılan
amortisman) varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman
arasındaki fark “Diğer Sermaye Yedekleri”den geçmiş yıllar karlarına transfer edilir.
Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri veya yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden
maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusalamortisman yöntemi kullanılarak
ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman
dönemleri, aşağıda belirtilmiştir:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar)
Demirbaşlar ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi duran varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
50 yıl
3 - 50 yıl
5 yıl
3 - 10 yıl
Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması
halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda
maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle
kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması
dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer gelir ve gider hesaplarına dahil edilirler. Yeniden
değerlenmiş maddi duran varlığın elden çıkarılmasında, elden çıkarılan maddi duran varlıkla
ilgili “Diğer Kar Yedekleri” hesabındaki yeniden değerleme tutarı geçmiş yıllar karları hesabına
aktarılır.
17
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.5
Maddi duran varlıklar (Devamı)
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma
hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net kayıtlı değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta
ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım
ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir (6 no’lu dipnot).
2.6
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Şirket’in faaliyetlerinde idari maksatlarla kullanılmak yerine, kira elde etmek veya değer
kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan arsa ve binalar, yatırım amaçlı gayrimenkuller
olarak sınıflandırılmıştır. Şirket, söz konusu gayrimenkulleri, makul değerleri ile
muhasebeleştirmiştir. Bu çerçevede, yatırım amaçlı gayrimenkuller, bağımsız eksperlerin
belirlediği değerlerinden veya oluşan satış fiyatı baz alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller için anılan esaslara göre belirlenen makul değerdeki
değişiklikler, gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir (7 no’lu dipnot).
2.7
Maddi olmayan duran varlıklar
Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır. Maddi
olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten
sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusalamortisman yöntemi ile amortismana tabi
tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri,
geri kazanılabilir değerine getirilir (8 no’lu dipnot).
Maddi olmayan duran varlıkların itfa süreleri 3 ila 10 yıldır.
2.8
Finansal varlıklar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir
finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı
tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder.
Şirket, finansal varlıklarını “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” ve “Satılmaya
hazır finansal varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden
alacaklar, sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal
varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
Finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve
kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket
yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada
işlem görmeyen ve borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan türev olmayan
finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda
alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri
diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Şirket’in finansal tablolarında kredi ve alacaklar, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık
tutarı düşülerek, itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
18
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.8
Finansal varlıklar (Devamı)
Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda
alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık
faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken
risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı,
sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate
almaktadır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü
maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
karşılığı”nın içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz
önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu
karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır.
Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan
şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri”
hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler
tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot).
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan
oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile
değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları
içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği
kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer
olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı
temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri
güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz
konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir
şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet
bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile
makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak
kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya
hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna
aktarılmaktadır.
Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup
olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul
değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü
göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer
düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez.
Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değer belirleme
yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı
nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe
uygun değer tespiti yapılmaktadır (11 no’lu dipnot).
19
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.9
Varlıklarda değer düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının
açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam teminat tutarları 17 no’lu dipnotta, vadesi
gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları
4.2 ve 12 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.10 Türev finansal araçlar
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.11 Finansal varlıkların netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlıklar ve borçlar, Şirket’in netleştirmeye yönelik bir hakka veya yaptırım gücüne
sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde
olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip
olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
2.12 Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca
çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan
3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
2.13 Sermaye
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı
aşağıdaki gibidir:
Adı
30 Haziran 2016
Pay
Pay
Tutarı (TL)
Oranı (%)
31 Aralık 2015
Pay
Pay
Tutarı (TL)
Oranı (%)
Ergo Grubu Holding A.Ş.
461,368,367
100
461,368,367
100
Ödenmiş Sermaye
461,368,367
100
461,368,367
100
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine
tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnot’ta açıklanmıştır.
2.14 Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı
hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve
koşullar altında korur.
Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler sonraki aşağıda da anlatıldığı gibi yangın, nakliyat,
oto ve ferdi kaza, muhtelif kaza, mühendislik ve sağlık başta olmak üzere hayat dışı
branşlardaki sigorta sözleşmeleridir:
20
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.14. Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma (Devamı)
Yangın sigorta sözleşmeleri, ev ve iş yerleri için yangın ile hırsızlık teminatı başta olmak üzere
deprem, mali mesuliyet, kira kaybı, cam kırılması ve kar kaybı gibi farklı ek teminatları da
kapsamaktadır. Nakliyat branşı içerisinde kabul edilen rizikolar olarak emtea, tekne, inşaat ve
marina sorumlulukları sıralanabilir. İnşaat, montaj, makine kırılması elektronik cihaz, kar kaybı
gibi teminatların verildiği mühendislik sigorta sözleşmeleri arasında yer alırken, kasko, trafik,
ferdi kaza, oto ve ferdi kaza, muhtelif sorumluluk, kefalet, cam kırılması, hırsızlık ve kredi
sigortaları muhtelif kaza branşı sigorta sözleşmeleri içerisinde bulunmaktadır. Muhtelif kaza
branşına bağlı olarak havacılık riskleri için de teminat verilmektedir. Sağlık branşında grup ve
ferdi poliçeler üretilmektedir. Yurt içi ve yurt dışı ayrımlarının da olduğu sigorta
sözleşmelerinde sigortalının teşhis, tanı ve tedavi masrafları sözleşme teminatlarını
oluşturmaktadır. Ayrıca Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. (“TARSİM”) tarafından üretilen
tarım sigortaları ile Doğal Afet Sigortaları Kurumu (“DASK”) tarafından üretilen zorunlu
deprem sigortası sözleşmeleri de bulunmaktadır. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve
yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
Reasürans Sözleşmeleri
Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle
ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan ve
bedeli ödenen sigorta sözleşmelerdir. Reasürans korumaları bölüşmeli ve bölüşmesiz tretelerle
sağlanmaktadır. Bölüşmeli trete, her bir branş için ayrı ayrı dizayn edilmekte olup, katastrofik
olaylar için de bir hasar fazlası programı alınmaktadır.
Aşkın hasar (eksedan) reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca
tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde devredilen
prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile
aynı bazda kayıtlara yansıtılır.
Türk sigorta piyasasındaki uygulamalar ve Şirket’in kendi portföyünün analizi ve piyasalardan
sağlanabilecek kapasiteler sonucu aşağıdaki branşlar için belirtilen reasürans anlaşmalarının
yapılmıştır:
-
Yangın ve yangına bağlı riskler: Eksedan Reasürans, yangın konservasyonunu koruyan
Kot-Par Reasürans
Mühendislik: Eksedan Reasürans,
Nakliyat Emtea ve Tekne: Eksedan Reasürans, Hasar Fazlası Reasürans
Oto Dışı Kaza ve Sorumluluklar: Eksedan Reasürans, Ferdi Kaza Konservasyonunu
Koruyan Kot-Par Reasürans
Oto Kaza (Zorunlu Karayolları Mali Mesuliyet, İhtiyari Mali Mesuliyet): Hasar Fazlası
Reasürans,
CMR: Kot-Par Reasürans
Zorunlu ve İhtiyari Tıbbi Kötü Uygulamaya İlişkin Mali Sorumluluk: Kot-Par Reasürans
Mesleki Sorumluluk: Kot-Par Reasürans
Seyahat Sağlık: Kot-Par Reasürans
Ayrıca doğal afet durumunda Yangın, Mühendislik, Ferdi Kaza ve Kasko konservasyonun
korunması için Hasar Fazlası Reasürans anlaşması yapılmıştır. Şirket’in belirli rizikolar için
sigorta sözleşmesi bazında ihtiyari reasürans anlaşmaları da bulunmaktadır.
21
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.14. Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma (Devamı)
Sosyal Güvenlik Kurumu’na Devredilen Primler
25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden
Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve
Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un (“Kanun”)
59. maddesiyle değişik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’nun 98. maddesi ile trafik
kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve
esaslara bağlanmıştır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum
ve kuruluşlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup
olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) tarafından karşılanacaktır. Yine
Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik
kazaları nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karşılanması hükme
bağlanmıştır. Kanun’un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili
olarak sigorta şirketlerinin yükümlülüğü, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos
2011 tarihli “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline
İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17
sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin
Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında
Genelge” (“2011/17 sayılı Genelge”), 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik
Kurumu’na (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve
Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge (“2011/18 sayılı
Genelge”), 16 Mart 2012 tarih ve 2012/3 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan
Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik
Uygulamasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Genelge’de Değişiklik Yapılmasına İlişkin
Genelge” (“2012/3 sayılı Genelge) ve 30 Nisan 2012 tarih ve 2012/6 sayılı “Trafik Kazaları
Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar
Hakkında Yönetmelikte Yapılan Değişikliğe İlişkin Sektör Duyurusu”nda (“2012/6 no’lu Sektör
Duyurusu”) açıklanan esaslara göre belirlenmiştir. Bu çerçevede, Kanun’un yayımlandığı
tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak
üzere, Şirket’in “Zorunlu Taşımacılık Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve “Zorunlu Koltuk
Ferdi Kaza Sigortası” branşlarında 25 Şubat 2011 tarihinden sonra yazılan poliçelere ilişkin
olarak Yönetmelik ve 2011/17 sayılı Genelge kapsamında belirlenen primleri SGK’ya aktarması
gerekmektedir. Şirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 1 Ocak - 30 Haziran 2016 hesap
döneminde 8,141,055 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2015: 6,717,649 TL) tutarında devredilen primi
“SGK’ya aktarılan primler” hesabı altında muhasebeleştirmiştir (24 no’lu dipnot).
2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.17 Krediler
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.18 Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2016 yılı için %20’dir (2015: %20). Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir
vergi ödenmemektedir.
22
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.18. Vergiler (Devamı)
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar
ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın
sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl
içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici
vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer
mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların
%75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl
süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından
mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir
Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun
(“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi
tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son
36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık
enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2015 yılı ve 2016
yılının ilk altı aylık döneminde söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi
yapılmamıştır (35 no’lu dipnot).
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek
suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara
yansıtılmaktadır (21 no’lu dipnot).
2.19 Çalışanlara sağlanan faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı
Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan
Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre
muhasebeleştirmektedir. Kıdem tazminatı karşılıkları bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı”,
izin haklarına ilişkin karşılık ise bilançoda “Maliyet giderleri karşılığı” hesabında
sınıflandırmaktadır.
Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda
belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme
yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden
hesaplanmıştır.
23
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.19 Çalışanlara sağlanan faydalar (Devamı)
TMS 19’da 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerli olacak şekilde yapılan değişiklik sonucunda, çalışanlara sağlananan
faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal
kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu
çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, ilgili hesap dönemlerinde
ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise
özsermaye içerisindeki “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
(15 ve 22 no’lu dipnotlar).
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin
edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar,
yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla
yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak
ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü
değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü
taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil
edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve
finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot).
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan
tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler
üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal
tablolara yansıtılmaktadır.
Reasürans Komisyonları
Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde
tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer
almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan
komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre
finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Rücu ve Sovtaj Gelirleri ile Rücu Alacakları
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla hazırlanan finansal tablolarda Hazine
Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj
Gelirlerine İlişkin Genelge”ye istinaden Şirket, tazminat ödemesini gerçekleştirerek
sigortalılarından ibraname veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmış olunması ve karşı
sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat
limitine kadar olan rücu alacağı tahakkuk ettirmektedir. Söz konusu tutarın tazminat ödemesini
takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil
edilememesi durumlarında bu alacaklar için alacak karşılığı ayrılmaktadır. Ayrıca Kanuni
takipteki tüm rücu ve sovtaj alacakları için şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır.
24
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (Devamı)
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ilişkin tahsil edilen net rücu ve
sovtaj gelirlerinin branş bazında detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 30 Haziran 2016
1 Ocak 30 Haziran 2015
Kara araçları
Kara araçları sorumluluk
Nakliyat
Diğer
25,424,863
2,777,283
1,471,396
609,404
27,747,873
1,838,510
508,946
321,101
Toplam
30,282,946
30,416,430
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla tahakkuk edilen net rücu ve sovtaj
gelirleri branş bazında detayı aşağıdaki gibidir:
Kara araçları sorumluluk
Kara araçları
Nakliyat
Yangın ve doğal afetler
Diğer
Toplam
Kanuni takipteki şüpheli rücu ve
sovtaj alacakları için ayrılan karşılık (4.2 no’lu dipnot)
Toplam
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
53,794,560
37,343,658
19,852,089
13,087,188
5,792,889
49,478,572
36,492,429
18,790,682
12,479,833
4,989,390
129,870,384
122,230,906
(124,071,971)
(115,200,373)
5,798,413
7,030,533
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Temettü Gelirleri
Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile muhasebeleştirilmektedir.
2.22 Finansal Kiralamalar
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri,
finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak
sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da
asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana
karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal
kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan
anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit
bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki
bölümü gelir tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için
alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna
kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir.
2.23 Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak
finansal tablolara yansıtılır.
25
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.24 Teknik Karşılıklar
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, nakliyat branşı primleri hariç olmak üzere, bilanço tarihi
itibarıyla yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip
eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan
kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de
sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden
itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı,
yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen
primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına
göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara
yansıtılmıştır. Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden önce düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler
karşılığı hesabı sırasında ise primlerden komisyonların tenzil edilmesi uygulamasına devam
etmektedir. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda
yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot).
Ertelenmiş Komisyon Giderleri ve Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge
uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile
reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem
veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla “Ertelenmiş üretim giderleri” ve
“Ertelenmiş komisyon gelirleri” hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı
altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot).
Devam Eden Riskler Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta
sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış
kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını
dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim
oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Hazine
Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 13 Aralık 2012 tarih ve 2012/15 sayılı “Devam Eden
Riskler Karşılığı Hesaplamasında Yapılan Değişiklik Hakkında Genelge” (“2012/15 no’lu
Genelge”) uyarınca, söz konusu beklenen hasar prim oranı hesaplaması 30 Haziran 2016 ve
31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ana branş bazında yapılmıştır. Branş bazında hesaplanan
beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net
kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler
karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda
bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar
arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
Ayrıca, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 18 Temmuz 2012 tarih ve 2012/13 no’lu
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların
Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Hakkında
Sektör Duyurusu” (“2012/13 no’lu Sektör Duyurusu”) ile 2015/30 ve 2016/1 sayılı “Devam
Eden Riskler Karşılığı Hesabına İlişkin Sektör Duyuruları” (“2015/30 ve 2016/1 no’lu Sektör
Duyuruları”) uyarınca, yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplaması için belirlenen beklenen
hasar prim oranının tespitinde kullanılan açılış muallak tazminat karşılığı tutarının cari dönem
ile tutarlı bir şekilde ve aktüerce kullanılan güncel varsayım seti dahilinde, yeniden belirlenmesi
gerekmektedir. Bu kapsamda Şirket, 2016 yılı gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat
karşılığı hesaplamalarında ilgili mevzuat gereği kademeli muhasebeleştirme uygulamasına konu
edilmiş olan Kara Araçları Sorumluluk ana branşında, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla devam
eden riskler karşılığı hesaplamalarında kullanılacak 30 Haziran 2015 tarihli gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş tazminat karşılığı bedellerini 1 Ocak 2015 tarihinde yürürlüğe girmiş olan 5
Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” ve söz
konusu genelgeyle getirilen uygulama değişikliğinin etkilerinin üçer aylık dönemler itibarıyla
kademeli olarak muhasebeleştirilmesine olanak tanıyan 17 Mart 2015 ve 27 Temmuz 2015 tarih
ve; 2015/7 ve 2015/28 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16)
Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”lerde belirlenen esaslar çerçevesinde yeniden
hesaplayarak dikkate almıştır.
26
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı)
Şirket, 30 Haziran 2016 tarihi itbarıyla yaptığı hesaplama sonucunda 1,066,028 TL tutarında net
devam eden riskler karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır (31 Aralık 2015:
28,093,829 TL) (17 no’lu dipnot).
Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya
cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise
tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak
tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile
eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj
ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat
karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 1 Ocak 2015
tarihinde yürürlüğe girmiş olan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat
Karşılığına İlişkin Genelge” ve ilgili düzenlemelerde belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven
yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat bedeli olarak muhasebeleştirilmektedir. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan
10 Haziran 2016 tarihli ve 2016/22 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığından Kaynaklanan Net
Nakit Akışlarının İskonto Edilmesi Hakkında Genelge” çerçevesinde şirketlere, sigortacılık
mevzuatına göre hesapladığı ve ayırdığı muallak tazminat karşılığının oluşturacağı net nakit
akışlarını iskonto edebilme olanağı tanınmıştır. Şirket, söz konusu muhasebe politikası
değişikliğini yapmayı tercih etmemiş olup, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla tüm branşlar için
hesapladığı net muallak tazminat karşılığı tutarını iskonto uygulamaksızın finansal tablolarına
yansıtmıştır.
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan ve 1 Ocak 2015 tarihinde yürürlüğe girmiş olan
5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca,
31 Aralık 2014 tarihine kadar geçerli olan 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven
Metoduna İlişkin Genelge”, 9. ve 10. maddeleri haricinde yürürlükten kaldırılmış olup,
1 Ocak 2015 tarihinden itibaren gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığının, Şirket
aktüerinin görüşleri çerçevesinde belirlenen en iyi tahminler doğrultusunda hesaplanması hükmü
getirilmiştir. Söz konusu genelgeye göre, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedellerine ilişkin hesaplamalarda kullanılan verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun
metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahele aktüeryal yöntemler
kullanılarak Şirket aktüeri tarafından yapılır. İlgili genelgede gerçekleşmiş ancak raporlanmamış
hasar karşılığı hesaplamasında, Standart Zincir, Hasar/Prim, Cape Cod, Frekans Şiddet, Munich
Zinciri veya Bornhuetter-Ferguson aktüeryal zincirleme merdiven metodlarının (“AZMM”)
kullanılacağı belirtilmiş ve şirketlere her branş için bu yöntemlerden birini seçme hakkı
tanınmıştır.
Şirket, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yapılan gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat
karşılığı hesaplamalarında, Şirket aktüerinin görüşleri doğrultusunda; Zorunlu Trafik, İhtiyari
Mali Sorumluluk ve Genel Sorumluluk branşları için gerçekleşen hasarlar üzerinden
Bornhuetter-Ferguson; ve söz konusu branşlar haricindeki branşlar için de gerçekleşen hasarlar
üzerinden Standart Zincir yöntemini kullanmayı seçmiştir. Branşlar bazında gelişim
katsayılarına yapılan müdahaleler ile Genel Zararlar, Nakliyat ve Kaza branşlarında kullanılan
büyük hasar limitleri ve bu limitleri aşan dosyalar Şirket aktüerinin istatistiki çalışmaları
sonucunda belirlenmiş olup; AZMM hesaplamalarında kullanılan aktüeryal yöntemler ve branş
bazında büyük hasar limitleri 17 no’lu dipnotta belirtilmiştir.
27
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı)
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan sırasıyla 17 Mart 2015 ve 27 Temmuz 2015 tarih ve;
2015/7 ve 2015/28 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik
Yapılmasına İlişkin Genelge”ler ile; gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı
hesaplamasına ilişkin olarak 1 Ocak 2015 tarihinde yürürlüğe girmiş olan 5 Aralık 2014 tarih ve
2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” ile getirilen uygulama
değişikliğinin etkilerinin 2015, 2016 ve 2017 yıllarında üçer aylık dönemler itibarıyla kademeli
olarak muhasebeleştirilmesine olanak tanınmıştır. Şirket, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla söz
konusu kademeli muhasebeleştirilme uygulamasını tercih etmemiş olmakla birlikte; 12 Ağustos
2015 tarihli “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgenin (2014/16) Uygulanmasına İlişkin
Sektör Duyurusu” ile verilen izin çerçevesinde, Zorunlu Trafik branşı için kayıtlara alınacak
gerçekleşmiş ancak raporlanmamış hasar karşılığı hesaplamalarında kullanılmak üzere,
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla ilgili branş için gerçekleşmiş ancak raporlanmamış hasar
karşılığını, 17 Mart 2015 tarih ve 2015/7 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin
Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” ile 29 Şubat 2016 tarih ve
2016/11 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik
Yapılmasına İlişkin Genelge” çerçevesinde belirlenen esaslar uyarınca kademeli
muhasebeleştirilme hükümlerine tabi tutmuştur. Buna göre; Şirket, finansal tabloya yansıtılacak
gerçekleşmiş ancak raporlanmamış hasar karşılığı tutarını, 31 Mart 2015 tarihinden itibaren
başlamak üzere, üçer aylık dönemler itibarıyla 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak
Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge”ye göre hesaplanmış olan gerçekleşmiş ancak
raporlanmamış hasar karşılığı tutarı ile önceki üç aylık dönem sonu itibarıyla finansal tablolarda
muhasebeleştirilmiş olan gerçekleşmiş ancak raporlanmamış hasar karşılığı tutarı arasındaki
farkın; ilgili döneme tekabül eden kademeli geçiş oranını esas alarak hesaplamıştır. Bu
çerçevede Şirket 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla %25, 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla %2.5, 30
Eylül 2015 tarihi itibarıyla %5, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla %10, 31 Mart 2016 ve
30 Haziran 2016 tarihleri itibarıyla ise 2016/11 sayılı genelgede asgari %7.5 olarak belirlenmiş
olan kademeli geçiş oranlar yerine, sırasıyla %20 ve %25 oranlarını esas alarak; Zorunlu Trafik
branşı için 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılacak gerçekleşmiş ancak
raporlanmamış tazminat bedelini hesaplamıştır. Ayrıca, Şirket, İhtiyari Mali Sorumluluk
branşında da, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla %10, 31 Mart 2016 ve 30 Haziran 2016 tarihleri
itibarıyla ise 2016/11 sayılı genelgede asgari %7,5 olarak belirlenmiş olan kademeli geçiş
oranlar yerine, sırasıyla %20 ve %25 oranlarını esas alarak; İhtiyari Mali Sorumluluk branşı için
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılacak gerçekleşmiş ancak raporlanmamış
tazminat bedelini hesaplamıştır. Şirket, Zorunlu Trafik ve İhtiyari Mali Sorumluluk branşları
haricindeki branşlar için söz konusu kademeli geçiş hükümlerini uygulamamıştır.
AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk ettirilmiş olan rücu, sovtaj ve benzeri gelirler
tahsilatlarla birlikte dikkate alınmış olup; AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda,
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, söz konusu negatif tutarların tamamı
dikkate alınarak belirlenmiştir. AZMM hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapılmış ve
Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara
ulaşılmıştır. 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla branşlar için kullanılan
AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamanın
negatif verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net ilave karşılık tutarları
17’nolu dipnotta açıklanmıştır.
2011/18 sayılı Genelge uyarınca, “Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu
Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza” branşlarında, 30 Haziran 2016 ve
31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarının
belirlenmesi için hazırlanan AZMM gelişim üçgenlerine ilişkin hesaplamalarda, Kanun
kapsamına giren tedavi masraflarına ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil
edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler geçmiş yıl istatistiklerinden çıkarılmıştır.
Şirket, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla AZMM hesaplaması sonucunda bulunan tutarları,
yukarıda ele alınan esaslar çerçevesinde dikkate alarak; gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarında 160,640,111 TL tutarında net muallak
tazminat karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2015: 76,856,007 TL) (17 no’lu dipnot).
28
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı)
2011/23 sayılı Genelge uyarınca, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık
gerçekleşmelere göre alt branşlar itibarıyla Şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden
bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan
dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması
mümkün bulunmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla son beş
yılda bütün yargı aşamaları tamamlanmış hasar dosyalarından Şirket lehine sonuçlanmış olan
dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak, alt branşlar itibarıyla kazanma
oranları hesaplamıştır. Kazanma oranı hesaplamasında sadece tazminata ilişkin anapara tutarları
hesaplamaya dahil edilip, faiz ve diğer masraflar dikkate alınmamıştır. Kazanma oranı %25’in
üzerinde hesaplanan branşlar için 2011/23 sayılı Genelge uyarınca %25 oranını kullanarak
davalık muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmıştır. Şirket söz konusu
hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapmış ve ilgili dosyaların reasürans payını dikkate alarak
indirim tutarının reasürans payını belirlenmiştir. Şirket’in 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla alt
branşlar bazında hesapladığı kazanma oranları ile tahakkuk ettirilen muallak tazminat
karşılığından yaptığı indirim tutarı net 63,857,376 TL’dir (31 Aralık 2015: 59,752,779 TL).
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla branş bazında kullandığı
kazanma oranları ve yapılan net indirim tutarları aşağıda açıklanmıştır:
Branş
30 Haziran 2016
Kazanma
İndirim
oranı (%)
tutarı (TL)
Zorunlu trafik
İhtiyari mali mesuliyet
Zorunlu karayolu taşımacılık
İşveren mali mesuliyet
Kasko
Yangın
Emtea
Diğer
20
25
21
25
25
25
25
15-25
41,065,269
6,897,263
4,302,700
3,003,105
2,623,281
1,181,199
1,152,699
3,631,860
Toplam
63,857,376
31 Aralık 2015
Kazanma
İndirim
oranı (%)
tutarı (TL)
19
25
21
25
25
25
25
15-25
38,614,937
6,393,296
4,088,765
2,709,862
2,618,394
1,265,382
1,123,769
2,938,374
59,752,779
Ayrıca, 2011/23 sayılı Genelge uyarınca gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelinin tespit edilebilmesi için yapılan tüm hesaplamalarda, dava sürecindeki dosyalar indirim
yapılmamış olarak dikkate alınmıştır (17 no’lu dipnot).
Dengeleme Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri takip eden hesap dönemlerinde
meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri
karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı
ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi
primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans
anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir.
Cari yılda ayrılan dengeleme karşılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan
dengeleme karşılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet
durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan
muallak tazminat karşılığının dengeleme karşılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan dengeleme karşılıkları 19,035,935 TL
(31 Aralık 2015: 17,394,721 TL) tutarında olup , finansal tablolarda uzun vadeli yükümlülükler
kısmında “diğer teknik karşılıklar” hesabı içerisinde gösterilmiştir (17 no'lu dipnot).
29
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
3
Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap
dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar
hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve
tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen,
fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Sigortacılık teknik karşılıkları
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak
giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili
yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini
içerir (17 no’lu dipnot).
Gelir vergileri
Ayrıca nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili birçok işlem ve hesaplama normal
iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karşılığı belirlenmesi
sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Şirket, ileriye taşınan mali
zararlardan doğan ve gelecekte vergilendirilebilecek karlar aracılığıyla gerçekleşecek olan
ertelenmiş vergi varlıklarını ve vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek
vergilerin oluşturduğu vergi yükümlülüklerini kayıtlarına almaktadır. Bu konular ile ilgili oluşan
nihai vergisel sonuçların başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar
belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini
etkileyebilecektir (21 no’lu dipnot).
Finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan, önemli tahminlerdeki
belirsizliklere ve kritik olan yorumlara ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır:
4
4.1
4.1 no’lu dipnot - Sigorta riskinin yönetimi
4.2 no’lu dipnot - Finansal riskin yönetimi
6 no’lu dipnot
- Maddi duran varlıklar
7 no’lu dipnot
- Yatırım amaçlı gayrimenkuller
10 no’lu dipnot - Reasürans varlıkları
12 no’lu dipnot - Kredi ve alacaklar
17 no’lu dipnot - Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
21 no’lu dipnot - Ertelenmiş vergiler
23 no’lu dipnot - Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
Sigorta ve finansal riskin yönetimi
Sigorta riskinin yönetimi
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan
kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği,
söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde,
Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve
tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket
poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre
belirlemektedir.
Şirket, söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans
anlaşmaları ile yönetmektedir.
Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi yapmaktır. Fakat reasürans
sözleşmesi yoluyla sigorta riskinin devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak Şirket’in
yükümlülüğünü ortadan kaldırmamaktadır. Eğer reasürans şirketi hasarı ödemezse, Şirket’in
poliçe sahibine karşı olan sorumluluğu devam eder. Şirket, reasürans şirketinin güvenilirliğini,
yıllık yapılan sözleşme öncesi söz konusu şirketin finansal durumunu inceleyerek değerlendirir.
Şirket tarafından çalışılan en önemli reasürans şirketleri ve bu şirketlerin en güncel
derecelendirme notları aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.
30
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (Devamı)
Reasürör
Munich Reinsurance Company
General Insurance Corp. of India
Korean Reinsurance Co.
R+V Versicherung AG
Everest Reinsurance Co.
Mapfre Re, Compania da Reaseguros, S.A.
Asia Capital Reinsurance Group PTE LTD
Vienna Insurance Group AG Wiener Versicherung Gruppe
Partner Reinsurance Europe PLC
Transatlantic Reinsurance Co.
Swiss Reinsurance Company Ltd.
QBE Insurance Europe Ltd.
E+S Rueckversicherung AG
Hannover Rueckversicherung AG
XL Re Europe Ltd.
Amlin AG
Derecelendirme
Notu
Derecelendirme
Yapan Kuruluş
AAAAAAA+
A
AA+
A+
A
AAA+
AAAAA+
A
S&P
A.M. Best
S&P
S&P
S&P
A.M. Best
A.M. Best
S&P
A.M. Best
A.M. Best
S&P
S&P
S&P
S&P
S&P
S&P
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket’in branşlar bazında sigortacılık riski yoğunlaşması (muallak tazminat karşılığı) brüt ve net
(reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
30 Haziran 2016
Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Kara Araçları Sorumluluk
Genel Sorumluluk
Kara Araçları
Genel Zararlar
Nakliyat
Yangın ve Doğal Afetler
Kaza
Hastalık / Sağlık
Su Araçları
Kefalet
Diğer
419,434,768
144,139,991
31,901,555
26,672,575
18,231,019
16,544,664
13,265,646
9,172,954
5,126,529
3,135,486
483,964
(14,452,327)
(115,417,605)
(333,481)
(22,275,119)
(9,580,748)
(8,855,279)
(4,669,491)
(463,293)
(3,308,371)
(2,581,131)
(310,611)
404,982,441
28,722,386
31,568,074
4,397,456
8,650,271
7,689,385
8,596,155
8,709,661
1,818,158
554,355
173,353
Toplam
688,109,151
(182,247,456)
505,861,695
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
31 Aralık 2015
Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Kara Araçları Sorumluluk
Genel Sorumluluk
Kara Araçları
Genel Zararlar
Nakliyat
Yangın ve Doğal Afetler
Kaza
Hastalık / Sağlık
Su Araçları
Kefalet
Diğer
330,157,524
131,479,531
30,218,982
24,490,801
15,517,505
12,431,290
13,116,697
8,410,963
9,509,394
3,625,128
494,377
(14,975,469)
(104,049,836)
(159,782)
(20,746,066)
(8,409,058)
(6,279,889)
(4,149,174)
(428,462)
(7,191,217)
(2,972,982)
(253,608)
315,182,055
27,429,695
30,059,200
3,744,735
7,108,447
6,151,401
8,967,523
7,982,501
2,318,177
652,146
240,769
Toplam
579,452,192
(169,615,543)
409,836,649
31
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (Devamı)
Şirket’in hasarın oluştuğu coğrafi bölgeye göre sigorta riski yoğunlaşması (muallak tazminat
karşılığı) brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Marmara Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Ege Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
G. Doğu Anadolu Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Kıbrıs ve Yurt dışı
Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasarlar
Dava kazanma oranına göre
hesaplanan indirim tutarı
Aşkın hasar reasürans payı
Toplam hasar yükümlülüğü
Marmara Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Ege Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
G. Doğu Anadolu Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Kıbrıs ve Yurt dışı
Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasarlar
Dava kazanma oranına göre
hesaplanan indirim tutarı
Aşkın hasar reasürans payı
Toplam hasar yükümlülüğü
4.2
30 Haziran 2016
Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
202,190,397
103,557,463
71,921,451
57,978,052
44,353,063
37,774,461
25,679,214
18,485,098
561,939,199
(69,156,091)
(28,874,175)
(9,524,867)
(10,575,610)
(8,181,806)
(6,824,711)
(4,978,733)
(10,893,387)
(149,009,380)
133,034,306
74,683,288
62,396,584
47,402,442
36,171,257
30,949,750
20,700,481
7,591,711
412,929,819
217,960,863
(57,320,752)
160,640,111
(91,790,911)
688,109,151
27,933,535
(3,850,859)
(182,247,456)
(63,857,376)
(3,850,859)
505,861,695
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
31 Aralık 2015
Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
187,391,934
93,981,536
72,936,466
54,133,591
39,171,033
33,971,981
23,516,997
18,353,125
523,456,663
(60,994,125)
(22,828,390)
(8,538,698)
(8,840,594)
(6,134,694)
(4,086,620)
(4,423,160)
(11,754,606)
(127,600,887)
126,397,809
71,153,146
64,397,768
45,292,997
33,036,339
29,885,361
19,093,837
6,598,519
395,855,776
139,960,746
(63,104,739)
76,856,007
(83,965,217)
579,452,192
24,212,438
(3,122,355)
(169,615,543)
(59,752,779)
(3,122,355)
409,836,649
Finansal riskin yönetimi
Şirket, sahip olduğu finansal varlıkları, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden
dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, sigortacılık ve
finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin
karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski,
piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve
likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve
bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye
indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman
kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış
usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. Şirket’in risk yönetim politikaları; Şirket’in
karşılaştığı riskleri tanımlamak ve analiz etmek, risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek,
riskleri ve belirlenen limitlere uyumu izlemek için tesis edilmiştir. Risk yönetim politikaları ve
sistemleri, piyasa koşullarındaki ve sunulan ürün ve servislerdeki değişikleri yansıtacak şekilde
düzenli bir şekilde gözden geçirilir. Şirket, eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri ile
bütün çalışanlarının kendi görev ve sorumluluklarını anladığı, disipline edilmiş ve yapıcı bir
kontrol çevresi geliştirmeyi amaçlamaktadır.
32
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (Devamı)
Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır.
Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar,
sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar,
sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler,
yönetim tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden
kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf
seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Şirket’in kredi ve
alacak grubu dışında kalan kredi riskine tabi finansal varlıkları ağırlıklı olarak devlet iç
borçlanma senetleri ile Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve
vadesiz mevduatları temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul
edilmemektedir. Kredi riskine maruz varlıkların kayıtlı değerleri aşağıdaki tabloda
gösterilmiştir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Finansal varlıklar (11 no’lu dipnot)
619,799,356
561,167,928
Nakit ve nakit benzeri varlıklar (14 no’lu dipnot)
310,675,462
265,650,443
Esas faaliyetlerden alacaklar (12 no’lu dipnot)
212,250,412
204,868,820
Muallak tazminat karşılığındaki
reasürör payı (17 no’lu dipnot)
182,247,456
169,615,543
Peşin ödenen vergiler ve fonlar (12 no’lu dipnot)
1,331,226
1,841,096
Gelir tahakkukları (12 no’lu dipnot)
85,261
689,740
İlişkili taraflardan alacaklar (12 no’lu dipnot)
270,201
Diğer alacaklar (12 no’lu dipnot)
3,220,114
92,581
Toplam
1,329,609,287
1,204,196,352
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden alacakların
yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Vadesi gelmemiş alacaklar
Vadesi 0-30 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 31-60 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 61-180 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 181-365 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 1 yıldan fazla gecikmiş alacaklar
Toplam
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan
şüpheli alacaklar karşılığı (-)
Esas faaliyetlerden alacaklar
218,066,636
3,012,550
883,963
1,972,420
2,199,991
134,796,286
360,931,846
201,059,531
18,413,157
1,952,654
2,473,391
2,414,643
119,181,425
345,494,801
(3,243,253)
(3,952,203)
(145,438,181)
212,250,412
(136,673,778)
204,868,820
Şirket, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla kanuni takipteki 18,107,091 TL
(31 Aralık 2015: 18,326,943 TL) tutarındaki alacakları için elinde bulundurduğu teminatları da
dikkate alarak 15,996,252 TL (31 Aralık 2015: 16,079,104 TL) tutarında değer düşüklüğü
karşılığı ayırmıştır. Ayrıca Şirket, yönetimin 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla henüz kanuni
takibe düşmemiş fakat değer düşüklüğüne uğradığı kanaatinde olduğu sigortacılık faaliyeti
alacakları için söz konusu alacaklar karşılığında almış olduğu teminatları düşerek 38,508 TL
(31 Aralık 2015: 72,981 TL) ve sigorta şirketlerinden rücu alacaklar için vadesi altı ayı geçmiş,
gerçek kişi rücu alacakları için vadesi dört ayı geçmiş olan rücu alacakları için 3,204,745 TL
(31 Aralık 2015: 3,879,222 TL) tutarında alacak karşılığı ayırmıştır. Şirket, 30 Haziran 2016
tarihi itibarıyla kanuni takipteki rücu alacaklarının tamamı üzerinden 124,071,971 TL tutarında
karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2015: 115,200,373 TL). Ayrıca Şirket, 30 Haziran 2016 tarihi
itibarıyla hasar alacağına ilişkin alacak davası için 338,435 TL (31 Aralık 2015: 338,435 TL) ve
reasürans alacağına ilişkin alacak davası için 5,031,523 TL (31 Aralık 2015: 5,055,866 TL)
karşılık ayırmıştır.
33
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (Devamı)
Esas faaliyetlerinden alacaklar karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2016
2015
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde ayrılan şüpheli alacaklar karşılıkları
Dönem içinde yapılan tahsilatlar ve
geri çevrilen değer düşüklüğü karşılıkları
140,625,981
14,433,399
135,062,158
6,831,832
Dönem sonu - 30 Haziran (12 no’lu dipnot)
148,681,434
(6,377,946)
(669,406)
141,224,584
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in parasal yükümlülüklerinden kaynaklanan yükümlülüklerini yerine
getirmekte güçlük yaşaması riskidir. Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan
yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite
riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir.
Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri
belirler. Likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade
uyumunun sağlanması gözetilmekte, ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde
sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülüklerin kalan vade dağılımları:
30 Haziran 2016
Finansal varlıklar ve riski
sigortalılara ait finansal yatırımlar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Gelir tahakkukları
Diğer alacaklar
Toplam parasal varlıklar
Defter
değeri
1 aya
kadar
479,801,370
311,252
-
1,146,030,605
228,726,292 215,413,916
70,986,683 150,791,092
480,112,622
6,490,373
181,503
9,556,556
5,587,451
181,503
-
Toplam parasal yükümlülükler
602,622,791
50,571,044
Defter
değeri
1 aya
kadar
49,928,110 130,504,990
27,057,473
519,151
- 21,035,868
58,424,248
7,025,001
-
242,040,295
26,604
5,030,529
4,744,728
-
-
82,700,333 156,804,737
65,449,249
247,097,428
902,922
4,811,828
1 – 3 ay
3 – 6 ay
6 – 12 ay
1 yıldan
uzun
561,167,928
265,650,443
204,868,820
689,740
270,201
92,581
36,666,669 30,026,262
132,621,240 133,029,203
31,773,724 108,027,480
689,740
270,201
92,581
7,122,408
48,920,960
-
24,187,721
16,139,507
-
463,164,868
7,149
-
1,032,739,713
201,331,834 271,865,266
56,043,368
40,327,228
463,172,017
44,027,054 111,965,906
22,710,163
1,612,761
- 20,214,964
49,782,655
532,930
-
182,047,506
18,246
4,669,487
13,851,362
-
-
73,928,473 147,644,993
50,315,585
186,735,239
Muallak tazminat karşılıkları (*)
Esas faaliyetlerden borçlar
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
Ödenecek vergi ve benzeri
diğer yükümlülükler ile karşılıkları
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
409,836,649
44,281,000
24,884,451
22,013,528
19,406,900
-
11,223,290
358,485
17,606,183
7,786,855
358,485
-
Toplam parasal yükümlülükler
508,190,058
49,565,768
(*)
1 yıldan
uzun
11,292,374 123,234,580
59,694,309 27,556,512
-
24,964,052
19,838,038
-
Toplam parasal varlıklar
6 – 12 ay
52,740
5,418,292
228,673,552 82,001,910
- 124,688,339
85,261
3,220,114
505,861,695
54,466,267
26,066,397
Finansal varlıklar ve riski
sigortalılara ait finansal yatırımlar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Gelir tahakkukları
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
3 – 6 ay
619,799,356
310,675,462
212,250,412
85,261
3,220,114
Muallak tazminat karşılıkları (*)
Esas faaliyetlerden borçlar
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
Ödenecek vergi ve benzeri
diğer yükümlülükler ile karşılıkları
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
31 Aralık 2015
1 – 3 ay
3,436,435
3,754,821
Muallak tazminat karşılıkları finansal tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
34
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (Devamı)
Piyasa riski
Piyasa riski, faiz oranı ve döviz kurları gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin
Şirket’in gelirini veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Piyasa
riski yönetiminin amacı, risk karlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir
parametrelerle kontrol edilebilmesidir.
Kur riski
Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru
değişikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun
analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde
kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve muallak tazminat
karşılığı hariç pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu T.C. Merkez Bankası döviz alış
kurlarından, muallak tazminat karşılığı ise T.C. Merkez Bankası efektif satış kurlarından
değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya
zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Şirket’in dövizli parasal varlık ve yükümlülükler nedeniyle maruz kaldığı kur riskine ilişkin
detaylar aşağıdaki tabloda verilmiştir:
30 Haziran 2016
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
Finansal varlıklar (11 no’lu dipnot)
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
(14 no’lu dipnot)
Gelir tahakkukları
10,290,471
18,415,691
18,224,368
10,630,437
195,064
-
28,709,903
29,046,128
4,555,764
11,677
9,222,749
225
-
13,778,513
11,902
Toplam yabancı para varlıklar
33,273,603
38,077,779
195,064
71,546,446
Sigortacılık teknik karşılıkları
Esas faaliyetlerden borçlar
11,337,000
4,023,673
21,770,617
5,377,846
4,975
82,380
33,112,592
9,483,899
Toplam yabancı para yükümlülükler 15,360,673
27,148,463
87,355
42,596,491
Bilanço pozisyonu
17,912,930
10,929,316
107,709
28,949,955
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
Finansal varlıklar (11 no’lu dipnot)
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
(14 no’lu dipnot)
Gelir tahakkukları
11,416,635
18,069,439
19,916,473
10,843,324
382,754
31,715,862
28,912,763
3,813,185
11,719
8,115,170
266
29,042
-
11,957,397
11,985
Toplam yabancı para varlıklar
33,310,978
38,875,233
411,796
72,598,007
9,426,568
1,267,291
21,865,987
8,640,244
41,116
256,040
31,333,671
10,163,575
Toplam yabancı para yükümlülükler 10,693,859
30,506,231
297,156
41,497,246
8,369,002
114,640
31,100,761
31 Aralık 2015
Sigortacılık teknik karşılıkları
Esas faaliyetlerden borçlar
Bilanço pozisyonu
22,617,119
-
Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL
karşılıkları gösterilmiştir.
35
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (Devamı)
Raporlama dönemi sonu itibarıyla yabancı para bakiyelerin çevriminde kullanılan kurlar
aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
ABD Doları
Avro
Raporlama dönemi sonundaki
döviz kurları
2,8936
31 Aralık 2015
ABD Doları
Avro
3,2044
2,9076
3,1776
Maruz kalınan kur riski
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşı yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 30 Haziran 2016 ve
31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren dönemlerdeki özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi
etkisi hariç) oluşacak artış ve azalışlar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer
değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL’nin ilgili para birimleri karşısında
yüzde 10 değer kazanması durumunda etki ters yönde ve aynı tutarda olacaktır.
30 Haziran 2016 (Artış)
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
31 Aralık 2015 (Artış)
Gelir tablosu Özkaynak (*)
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
1,751,848
1,040,435
10,771
1,791,293
1,092,931
10,771
2,276,202
788,964
11,464
2,261,712
836,900
11,464
Toplam, net
2,803,054
2,894,995
3,076,630
3,110,076
(*)
Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı
oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir.
Maruz kalınan faiz oranı riski
Alım-satım amaçlı olmayan portföylerin maruz kaldığı temel risk, piyasa faiz oranlarındaki
değişim sonucu, gelecek nakit akımlarında meydana gelecek dalgalanma ve finansal varlıkların
gerçeğe uygun değerlerindeki azalma sonucu oluşacak zarardır. Faiz oranı riskinin yönetimi faiz
oranı aralığının izlenmesi ve yeniden fiyatlandırma bantları için önceden onaylanmış limitlerin
belirlenmesi ile yapılmaktadır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla, Şirket’in faiz getirili finansal varlıkların faiz profili aşağıdaki
tabloda detaylandırılmıştır:
Sabit getirili finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar
- devlet borçlanma senetleri (11 no’lu dipnot)
- eurobond (11 no’lu dipnot)
Bankalar (14 no’lu dipnot)
Değişken faizli finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar
- devlet borçlanma senetleri (11 no’lu dipnot)
- özel sektör tahvili (11 no’lu dipnot)
Sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar
- hisse senetleri (11 no’lu dipnot)
Toplam
36
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
255,395,786
29,046,128
226,336,485
244,994,266
28,912,763
131,231,538
301,955,302
33,349,400
253,748,995
33,459,164
52,740
52,740
846,135,841
692,399,466
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (Devamı)
Finansal enstrümanların faize duyarlılığı
Özkaynakların faize duyarlılığı, faiz oranlarında varsayılan değişim sonucu 30 Haziran 2016 ve
2015 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin, Şirket portföyünde bulunan satılmaya hazır
finansal varlıkların vergi etkileri hariç gerçeğe uygun değerlerindeki değişim dikkate alınarak
hesaplanmaktadır. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin sabit olduğu varsayılmaktadır.
30 Haziran 2016
Gelir tablosu
100 bp
100 bp
artış
azalış
Özkaynak
100 bp
100 bp
artış
azalış
Satılmaya hazır finansal varlıklar
-
-
(20,221,388)
21,731,295
Toplam, net
-
-
(20,221,388)
21,731,295
30 Haziran 2015
Gelir tablosu
100 bp
100 bp
artış
azalış
Özkaynak
100 bp
100 bp
artış
azalış
Satılmaya hazır finansal varlıklar
-
-
(17,877,307)
19,170,041
Toplam, net
-
-
(17,877,307)
19,170,041
Gerçeğe uygun değer gösterimi
Finansal araçların tahmini piyasa değerleri, elde bulunan piyasa verileri kullanılarak ve eğer
mümkünse uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Şirket, elinde
bulundurduğu menkul kıymetlerini satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmış ve
ilgili finansal varlıkları dönem sonu itibarıyla borsalarda oluşan fiyatlar üzerinden ölçerek
finansal tablolarında göstermiştir.
Şirket yönetimi diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı
değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığını tahmin etmektedir.
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
“TFRS 7 - Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri
üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde
kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini
gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte
olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan
edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Şirket’in
piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım,
genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
1inci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş)
fiyatlar;
2nci Seviye: 1 inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar
açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle)
gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
3üncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan
veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
37
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (Devamı)
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin
kullanılmasını gerektirmektedir. Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen
finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
1. Seviye
30 Haziran 2016
2. Seviye
3. Seviye
Toplam
Finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar
- borçlanma senetleri (11 no’lu dipnot)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
- hisse senetleri (11 no’lu dipnot) (*)
619,746,616
-
-
619,746,616
-
-
52,740
52,740
Toplam finansal varlıklar
619,746,616
-
52,740
619,799,356
31 Aralık 2015
2. Seviye
3. Seviye
Toplam
1. Seviye
Finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar
- borçlanma senetleri (11 no’lu dipnot)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
- hisse senetleri (11 no’lu dipnot) (*)
561,115,188
-
-
561,115,188
-
-
52,740
52,740
Toplam finansal varlıklar
561,115,188
-
52,740
561,167,928
(*)
Şirket, 52,740 TL tutarında Milli Reasürans Türk T.A.Ş. hisse senetleri satın almış ve ilgili finansal varlıkları
satılmaya hazır finansal varlıklar hesabına sınıflamıştır. Hisselerin aktif bir piyasası olmadığından ve gerçeğe
uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemediğinden maliyet değeri ile takip edilmektedir.
Finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç ve kayıplar
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen
finansal kazanç ve kayıplar:
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış
borçlanma senetlerinden faiz ve satış gelirleri
Banka mevduatlarından elde edilen faiz gelirleri
Kambiyo karları, net
Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması
sonucu özsermayeden gelir tablosuna aktarılan kazançlar
Sermayede payı temsil eden menkul kıymetlerden
elde edilen temettü geliri
Repo faiz gelirleri
Satış zararları (-)
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal
kazanç ve kayıplar toplamı, net
Özsermayede muhasebeleştirilen finansal
kazanç/(kayıplar) (vergi öncesi):
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerinde meydana gelen değişiklikler (15 no’lu dipnot)
Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması
sonucu özsermayeden gelir tablosuna
aktarılan kazançlar/(kayıplar) (15 no’lu dipnot)
Özsermayede muhasebeleştirilen finansal
kazanç ve kayıplar toplamı, net (vergi öncesi)
38
30 Haziran 2016
30 Haziran 2015
26,607,858
6,931,207
68,327
26,823,356
5,903,315
5,843,218
(90,746)
4,206,357
2,522
(694)
150,749
(1,586,092)
33,518,474
41,340,903
30 Haziran 2016
30 Haziran 2015
16,592,225
(16,246,216)
90,746
(4,206,357)
16,682,971
(20,452,573)
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (Devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (Devamı)
Sermaye yönetimi
Şirket’in başlıca sermaye yönetim politikaları aşağıda belirtilmiştir:



Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen sermaye yeterliliği şartlarına uymak,
Şirket’in sürekliliğini sağlayarak hissedarlara ve paydaşlara devamlı getiri sağlamak,
Sigorta poliçelerinin fiyatlamasını, alınan sigorta risk düzeyi ile orantılı belirleyerek,
hissedarlara yeterli getirinin sağlanması.
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirket tarafından yapılan hesaplamalarda gerekli özsermaye
tutarı 253,307,494 TL (31 Aralık 2015: 243,955,282 TL) olarak belirlenmiş olup,
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in özsermayesi ilgili yönetmelik uyarınca hesaplanan
gerekli özsermaye tutarının 50,693,469 TL üzerindedir (31 Aralık 2015: 37,486,495 TL altında).
5
Bölüm bilgileri
Şirket 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla sadece Türkiye’de ve sadece tek bir
raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık alanında faaliyetlerini
sürdürmektedir. Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı
kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır.
6
Maddi duran varlıklar
1 Ocak - 30 Haziran 2016 dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
Demirbaş ve tesisatlar
Diğer maddi duran varlıklar
(özel maliyet bedelleri dahil)
Kiralama yoluyla edinilmiş
maddi duran varlıklar
Birikmiş amortismanlar:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
Demirbaş ve tesisatlar
Diğer maddi duran varlıklar
(özel maliyet bedelleri dahil)
Kiralama yoluyla edinilmiş
maddi duran varlıklar
1 Ocak
2016
Girişler
1,768,375
195,000
6,959,202
98,470
3,791,641
9,321
144,581
30 Haziran
2016
1,963,375
7,055,100
-
(1,746)
3,799,216
-
-
-
144,581
12,858,799
107,791
-
(51,808)
(5,578,002)
(976)
(440,221)
(3,092,129)
(340,115)
(144,581)
195,000
(195,000)
-
Çıkışlar
(2,572)
(8,866,520)
Net kayıtlı değeri
Transferler
(4,318)
12,962,272
51,808
-
2,360
(976)
(6,015,863)
-
1,218
(3,431,026)
-
-
(144,581)
51,808
3,578
(9,592,446)
(781,312)
3,992,279
3,369,826
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, kullanım amaçlı gayrimenkullerin detayı
aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
Expertiz
Expertiz
Tarihi
Değeri
Bursa bölge müdürlük binası
Değer artışı sonrası net kayıtlı değeri
-
-
31 Aralık 2015
Ekspertiz
Ekspertiz
tarihi
değeri
30 Haziran 2016
195,000
195,000
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla kullanım amaçlı gayrimenkuller Sermaye Piyasası Kurumu
lisansına sahip bağımsız profesyonel değerleme uzmanları tarafından hazırlanan ekspertiz
raporları çerçevesinde belirlenen emsal bedel karşılaştırma yöntemi kullanılarak gerçeğe uygun
değerleriyle finansal tablolara yansıtılmıştır.
39
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
6
Maddi duran varlıklar (Devamı)
Binalardaki gerçeğe uygun değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme artışları, ertelenmiş
vergi etkileri de dikkate alınmak suretiyle özsermaye altındaki “Diğer Sermaye Yedekleri”
hesabında kayıtlara alınmıştır. Binaların değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme
azalışları, kalem bazında karşılaştırılmak suretiyle özsermaye grubu içinde yer alan ilgili varlığa
ait “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabından düşülmektedir. Özsermaye grubu içinde “Diğer
Sermaye Yedekleri”nde bakiyesi olmayan varlıkların yeniden değerleme azalışları ise kar/zarar
hesaplarıyla ilişkilendirilmektedir.
1 Ocak - 30 Haziran 2015 dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
2015
Girişler
3,113,375
288,000
6,861,836
82,000
86,026
-
3,667,914
-
-
144,581
36,000
-
-
(36,000)
144,581
-
14,111,706
168,026
-
(1,547,019)
12,732,713
(34,509)
(5,117,086)
(9,409)
(366,806)
-
166,893
(43,918)
(5,316,999)
(2,429,868)
(328,856)
-
-
(2,758,724)
(144,581)
(600)
-
-
600
(144,581)
-
-
167,493
(8,264,222)
Transferler
Çıkışlar
30 Haziran
2015
Maliyet:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
Demirbaş ve tesisatlar
Diğer maddi duran varlıklar
(özel maliyet bedelleri dahil)
Kiralama yoluyla edinilmiş
maddi duran varlıklar
Motorlu Taşıtlar
Birikmiş amortismanlar:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
Demirbaş ve tesisatlar
Diğer maddi duran varlıklar
(özel maliyet bedelleri dahil)
Kiralama yoluyla edinilmiş
maddi duran varlıklar
Motorlu Taşıtlar
(7,726,644)
Net kayıtlı değeri
7
(705,071)
(1,400,000)
(111,019)
-
6,385,062
1,795,375
288,000
6,836,843
3,667,914
4,468,491
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller için girişler, çıkışlar, dönemin amortisman gideri ve birikmiş
amortismanları “6 - Maddi duran varlıklar” notunda maddi duran varlıkların dönem içi
hareketleri tablosunda verilmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile takip
edilmektedir. Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015
tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değerleri Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş
bağımsız profesyonel değerleme uzmanları tarafından hazırlanan ekspertiz raporları
çerçevesinde belirlenen emsal bedel karşılaştırma yöntemi kullanılarak belirlenmiştir.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı
aşağıdaki gibidir:
İstanbul Sancaktepe
Bursa Osmangazi,Bina
Samsun Merkez, Binalar
Samsun Bafra Bina
Büyükçekmece Mimarsinan
Hatay İskenderun, Bina
Konya Yunak, Bina
İstanbul Bağcılar, Bina
Bursa Yıldırım, Bina
Balıkesir Burhaniye, Bina
Sakarya Geyve, Bina
Bursa Osmangazi,Bina
Mersin Silifke, Bina
Gaziantep Şahinbey, Bina
Ankara Keçiören, Bina
Konya Karapınar, Bina
Net Kayıtlı Değeri
(6 no’lu dipnot)
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Ekspertiz tarihi
Ekspertiz değeri
678,000
195,000
185,000
180,000
180,000
82,000
80,000
70,000
60,000
55,000
50,000
45,000
40,000
35,000
25,000
3,375
678,000
185,000
180,000
180,000
82,000
80,000
70,000
60,000
55,000
50,000
45,000
40,000
35,000
25,000
3,375
31 Aralık 2014
1 Ekim 2015
31 Aralık 2012
30 Nisan 2014
10 Temmuz 2013
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
25 Aralık 2012
31 Aralık 2014
30 Aralık 2012
8 Ocak 2013
31 Aralık 2014
24 Aralık 2012
27 Aralık 2012
31 Aralık 2012
31 Aralık 2014
678,000
195,000
185,000
180,000
180,000
82,000
80,000
70,000
60,000
55,000
50,000
45,000
40,000
35,000
25,000
3,375
1,963,375
1,768,375
40
1,963,375
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
8
Maddi olmayan duran varlıklar
1 Ocak - 30 Haziran 2016 ve 2015 dönemlerindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2016
Transferler
Çıkışlar
30 Haziran 2016
571,865
6,165,417
(60,400)
26,297,709
-
307,905
Maliyet:
Yazılım programları
19,620,827
Maddi olmayan varlıklara
ilişkin avanslar
4,939,390
1,533,932
24,560,217
2,105,797
-
(60,400)
26,605,614
(14,184,720)
(1,656,998)
-
18,456
(15,823,262)
(14,184,720)
(1,656,998)
-
18,456
(15,823,262)
Birikmiş itfa payları:
Yazılım programları
Net kayıtlı değeri
(6,165,417)
10,375,497
10,782,352
1 Ocak 2015
Girişler
Transferler
Çıkışlar
30 Haziran 2015
Maliyet:
Yazılım programları
18,288,646
Maddi olmayan varlıklara
ilişkin avanslar
2,588,924
135,982
-
(93,530)
18,331,098
1,906,338
-
-
4,495,262
20,877,570
2,042,320
-
(93,530)
22,826,360
(11,547,849)
(1,285,825)
-
-
(12,833,674)
(11,547,849)
(1,285,825)
-
-
(12,833,674)
Birikmiş itfa payları:
Yazılım programları
Net kayıtlı değeri
9
Girişler
9,329,721
9,992,686
İştiraklerdeki yatırımlar
Şirket’in, 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla özsermaye muhasebesi
yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır.
10
Reasürans varlıkları
1 Ocak Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
1 Nisan-
1 Ocak -
1 Nisan -
30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015
Ödenen tazminatta reasürör payı
26,255,204
Reasürörlerden kazanılan komisyon
gelirleri (32 no’lu dipnot)
19,525,915
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
değişiminde reasürör payı
12,631,913
Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde
reasürör payı (SGK payı dahil)
10,070,688
Devam eden riskler karşılığı
değişiminde reasürör payı
2,547,497
Reasürörlere devredilen primler
(SGK payı dahil) (24 no’lu dipnot)
(127,472,298)
Reasürans Varlık/(Yükümlülükleri)
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Kazanılmamış primler karşılığı
reasürör payı (SGK payı dahil) (17 no’lu dipnot)
Devam eden riskler karşılığı
reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Reasürör şirketler cari hesabı - net
Ertelenmiş reasürans komisyon
gelirleri (17 no’lu dipnot)
15,894,646
24,103,454
10,992,995
10,024,895
16,676,670
8,521,153
6,683,390
4,526,101
9,320,430
1,745,178
10,547,876
1,903,201
5,739,691
(28,795,598)
2,286,692
(63,468,136)
(103,790,588)
(51,608,998)
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
182,247,456
169,615,543
109,296,054
99,225,366
6,836,354
(13,316,467)
4,288,857
(11,054,600)
(20,320,208)
(16,411,672)
Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır.
41
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
11
Finansal varlıklar
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in alım satım amaçlı veya vadeye
kadar elde tutulacak olarak sınıflanmış finansal varlığı bulunmamaktadır.
Şirket’in satılmaya hazır finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Nominal
Değeri
30 Haziran 2016
Maliyet Gerçeğe Uygun
Bedeli
Değeri
Kayıtlı
Değeri
Borçlanma araçları:
Devlet tahvili - TL
Özel sektör tahvili - TL
Eurobond
472,595,976
32,850,000
26,859,056
525,747,948
32,918,805
29,084,448
557,351,088
33,349,400
29,046,128
557,351,088
33,349,400
29,046,128
532,305,032
587,751,201
619,746,616
619,746,616
38,788
52,740
52,740
52,740
38,788
52,740
52,740
52,740
532,343,820
587,803,941
619,799,356
619,799,356
31 Aralık 2015
Maliyet Gerçeğe Uygun
Bedeli
Değeri
Kayıtlı
Değeri
Hisse senetleri ve diğer sabit getirili
olmayan finansal varlıklar:
Hisse senetleri (*)
Toplam satılmaya hazır
finansal varlıklar
Nominal
Değeri
Borçlanma araçları:
Devlet tahvili - TL
Özel sektör tahvili - TL
Eurobond
449,540,783
32,850,000
26,862,096
489,318,026
32,918,805
29,085,685
498,743,261
33,459,164
28,912,763
498,743,261
33,459,164
28,912,763
509,252,879
551,322,516
561,115,188
561,115,188
38,788
52,740
52,740
52,740
38,788
52,740
52,740
52,740
509,291,667
551,375,256
561,167,928
561,167,928
Hisse senetleri ve diğer sabit getirili
olmayan finansal varlıklar:
Hisse senetleri (*)
Toplam satılmaya hazır
finansal varlıklar
(*)
Şirket, 52,740 TL tutarında Milli Reasürans Türk T.A.Ş. hissesi satın almış ve ilgili hisseleri
satılmaya hazır finansal varlıklar hesabına sınıflamıştır. Hisselerin aktif bir piyasası olmadığından
ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemediğinden maliyet değeri ile takip
edilmektedir.
Şirket’in yukarıdaki tablolarda gösterilen borçlanma senetlerinin tamamı borsalarda işlem gören
menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
42
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
11
Finansal varlıklar (Devamı)
Dönem içerisinde Şirket tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olunup dönem
içerisinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır. Şirket’in
finansal varlık portföyleri içerisinde kalıcı değer düşüklüğüne uğramış finansal varlık
bulunmamaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki
gibidir:
2016
2015
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış) (-)
Finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişim (4.2 ve 15 no’lu dipnotlar)
Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet
gelirlerindeki değişim
561,167,928
117,784,621
(84,433,403)
648,471,911
215,754,314
(295,709,891)
16,592,225
(16,246,216)
8,687,985
12,808,975
Dönem sonu - 30 Haziran
619,799,356
565,079,093
Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak verdiği
finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
Nominal
Değeri
30 Haziran 2016
Gerçeğe
Maliyet
Uygun
Bedeli
Değeri
Kayıtlı
Değeri
Satılmaya hazır finansal varlıklar (17 no’lu dipnot)
68,700,000
84,092,286
94,647,862
94,647,862
Toplam
68,700,000
84,092,286
94,647,862
94,647,862
31 Aralık 2015
Gerçeğe
Maliyet
Uygun
Bedeli
Değeri
Kayıtlı
Değeri
Nominal
Değeri
Satılmaya hazır finansal varlıklar (17 no’lu dipnot)
68,700,000
84,092,286
89,592,258
89,592,258
Toplam
68,700,000
84,092,286
89,592,258
89,592,258
Bağlı menkul kıymetler
30 Haziran 2016
Kayıtlı
İştirak
Değer
Oranı %
Tarım Sigortaları Havuz İşlt. A.Ş. (*)
220,125
4.00
220,125
(*)
31 Aralık 2015
Kayıtlı
İştirak
Değer
Oranı %
220,125
4.00
220,125
Söz konusu finansal varlığın aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından ve söz
konusu şirkete ilişkin bir değerleme çalışması yapılmadığından maliyet bedelinden taşınmakta ve bilançoda
finansal varlıkların altında iştirakler içerisinde sınıflanmaktadır.
Adı
Tarım Sigortaları Havuz İşlt. A.Ş.
Aktif
Toplamı
Özkaynak
Toplamı
Dönem
Net
Zararı
11,950,793
7,593,893
(355,117)
43
Bağımsız
denetimden
geçip geçmediği
Dönemi
Geçmedi 30 Haziran 2016
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
12
Kredi ve alacaklar
Cari
30 Haziran 2016
Cari olmayan
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Gelir tahakkukları
Diğer alacaklar ve verilen depozito ve teminatlar
212,250,412
1,331,226
85,261
3,220,114
48,786
212,250,412
1,331,226
85,261
3,268,900
Toplam
216,887,013
48,786
216,935,799
Cari
31 Aralık 2015
Cari olmayan
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Gelir tahakkukları
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar ve verilen depozito ve teminatlar
204,868,820
1,841,096
689,740
270,201
92,581
48,786
204,868,820
1,841,096
689,740
270,201
141,367
Toplam
207,762,438
48,786
207,811,224
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar
hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Acente, broker ve aracılardan alacaklar
Banka garantili kredi kartı alacakları
Rücu ve sovtaj alacakları
Sigortalılardan alacaklar
Diğer alacaklar
Sigortacılık ve reasürans faaliyetlerinden
alacaklar karşılığı (4.2 no’lu dipnot)
153,064,071
20,900,569
9,003,158
884,252
2,210,591
143,662,247
31,076,115
10,909,755
1,132,420
3,059,665
Toplam sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
182,819,388
185,887,999
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli
alacaklar karşılığı (4.2 no’lu dipnot)
27,320,185
147,549,020
16,732,982
138,921,617
(145,438,181)
(136,673,778)
Esas faaliyetlerden alacaklar (4.2 no’lu dipnot)
212,250,412
204,868,820
(3,243,253)
(3,952,203)
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
İpotek senetleri
Teminat mektupları
Teminata alınan hazine bonosu ve devlet tahvilleri
Diğer garanti ve kefaletler
37,091,921
20,458,764
261,770
1,740,199
39,945,171
19,589,832
267,617
1,700,266
Toplam
59,552,654
61,502,886
44
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
12
Kredi ve alacaklar (Devamı)
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak
tutarları
Vadesi gelmiş kanuni ve idari takipteki alacaklar ile prim alacakları, reasürans alacakları ve rücu
alacakları için ayrılan karşılık tutarı 148,681,434 TL’dir (31 Aralık 2015: 140,625,981 TL).
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak ve borç ilişkisi “45 - İlişkili
taraflarla işlemler” notunda detaylı olarak verilmiştir.
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut
yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları “4.2 - Finansal riskin
yönetimi” notunda verilmiştir.
13
Türev finansal araçlar
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, türev finansal aracı
bulunmamaktadır.
14
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
12,532,907
1,245,606
11,418,538
538,859
TL bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
213,803,578
1,090,063
119,813,000
849,777
Bankalar
228,672,154
132,620,174
Yabancı para bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
1 Ocak - 30 Haziran 2016 ve 2015 ara hesap dönemleri için hazırlanan nakit akış tablosuna esas
teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
30 Haziran 2016
30 Haziran 2015
Kasa
Bankalar
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli
kredi kartı alacakları
Diğer
1,398
228,672,154
2,437
130,447,288
82,001,890
20
73,631,361
20
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
310,675,462
204,081,106
45
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
15
Özsermaye
Ödenmiş sermaye
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kayıtlı sermayesi 461,368,367
TL olup Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 0.01 TL nominal değerde 46,136,836,700
adet hisseden meydana gelmiştir. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz
bulunmamaktadır.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in sermayesinde doğrudan veya
dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Alman Munich Re Grubu’nun çoğunluk
hissesine sahip olduğu Ergo Grubu Holding A.Ş.’dir.
Şirket tarafından veya iştiraki tarafından bulundurulan Şirket’in kendi hisse senedi
bulunmamaktadır. Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senetleri satışları için
çıkarılmak üzere Şirket’te hisse senedi bulunmamaktadır.
Sermaye yedekleri
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, özsermaye içinde gösterilen “diğer
sermaye yedekleri” hesabı kullanım amaçlı gayrimenkullere ilişkin gerçeğe uygun değer
değişimlerinden, vergi istisnasından yararlanılan gayrimenkul satış karının yer aldığı özel
fondan ve aktüeryal kayıp/kazançlardan oluşmaktadır.
Diğer sermaye yedeklerine ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2016
2015
Dönem başı - 1 Ocak
2,046,139
3,297,911
Vergi istisnasından yararlanılan gayrimenkul satış karı (*)
Aktüeryal kayıp, net (-) (**)
Gayrimenkul yeniden değerleme fonu değişimi, net
595,603
(344,875)
-
468,229
(334,494)
(886,742)
Dönem sonu - 30 Haziran
2,296,867
2,544,904
(*)
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin satışından
doğan kazançların % 75'lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması
kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave
dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Vergi
mevzuatı hükümleri çerçevesinde hesaplanan 2015 yılı gayrimenkul satış karının %75’ine tekabül
eden 595,603 TL’lik tutar, 2016 yılı içinde geçmiş yıllar karları/zararları hesabından düşülerek
diğer sermaye yedekleri hesabına aktarılmıştır (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 468,229 TL).
(**)
Şirket aktüeryal kayıp/kazançları vergi etkisinden netleştirilmiş olarak özsermaye hesaplarında
diğer sermaye yedekleri hesabı altında muhasebeleştirmiştir (2.19 ve 22 no’lu dipnotlar).
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar,
kanuni dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket
sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve
ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak
ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Yasal yedekler dönem içerisinde hareket görmemiştir.
46
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
15
Özsermaye (Devamı)
Finansal varlıkların değerlemesi
Satılmaya hazır finansal varlıklar değerleme farklarına ilişkin hareket tabloları aşağıda
sunulmuştur:
2016
2015
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde gerçeğe uygun
değer değişimi (4.2 ve 11 no’lu dipnotlar)
Vergi etkisi
Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan (4.2 no’lu dipnot)
Vergi etkisi
Dönem sonu - 30 Haziran
(10,466,282)
9,292,171
16,592,225
(3,318,445)
90,746
(18,149)
(16,246,216)
3,249,243
(4,206,357)
841,272
2,880,095
(7,069,887)
Özel Fonlar (Yedekler)
Şirket’in doğrudan ana ortağı Ergo Grubu Holding A.Ş. tarafından 30 Haziran 2016 tarihinde
nakit olarak ödenen 146,600,000 TL, geçmiş yıl zararlarının giderilmesinde kullanılmak üzere
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla özel fonlar (yedekler) hesabına kaydedilmiştir.
16
Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, sigorta sözleşmeleri ile ilgili olarak
ayrılan teknik karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Brüt kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığında
reasürör payı (10 no’lu dipnot)
Kazanılmamış primler karşılığı SGK
payı (*) (10 no’lu dipnot)
453,562,002
506,231,988
(96,891,009)
(80,168,101)
(12,405,045)
(19,057,265)
Kazanılmamış primler karşılığı, net
344,265,948
407,006,622
Brüt muallak tazminat karşılığı
Muallak tazminat karşılında reasürör payı
(10 no’lu dipnot)
688,109,151
579,452,192
(182,247,456)
(169,615,543)
Muallak tazminat karşılığı, net
505,861,695
409,836,649
Dengeleme karşılığı, net
Devam eden riskler karşılığı, net
19,035,935
1,066,028
17,394,721
28,093,829
Toplam teknik karşılıklar, net
870,229,606
862,331,821
Kısa vadeli teknik karşılıklar
Uzun vadeli teknik karşılıklar
851,193,671
19,035,935
844,937,100
17,394,721
Toplam teknik karşılıklar, net
870,229,606
862,331,821
(*)
2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik
kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in ilgili branşlarda, dönem
içerisinde yazılan poliçelere ilişkin olarak, 2011/17 sayılı Genelge ve 2012/6 no’lu Sektör Duyurusu
kapsamında belirlenen primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket, bu çerçevede, 1 Ocak - 30
Haziran 2016 döneminde 8,141,055 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2015: 6,717,649 TL) tutarındaki primi
SGK’ya aktarılan primler olarak kaydetmiştir. Aynı mevzuat uyarınca 30 Haziran 2016 tarihi
itibarıyla 12,405,045 TL (31 Aralık 2015: 19,057,265 TL) tutarında SGK’ya aktarılan primler için
kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmış ve “Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı” hesabı
içerisinde gösterilmiştir.
47
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (Devamı)
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla, sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıklarının
hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Kazanılmamış primler karşılığı
Brüt
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı 506,231,988
Dönem içerisinde yazılan primler
405,824,357
Dönem içerisinde kazanılan primler
(458,494,343)
Dönem sonu kazanılmamış
primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı
453,562,002
Brüt
30 Haziran 2016
Reasürör
SGK
Payı
payı
Net
(80,168,101)
(119,331,243)
102,608,335
(19,057,265)
(8,141,055)
14,793,275
407,006,622
278,352,059
(341,092,733)
(96,891,009)
(12,405,045)
344,265,948
30 Haziran 2015
Reasürör
SGK
Payı
payı
Net
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı 343,027,933
Dönem içerisinde yazılan primler
350,695,535
Dönem içerisinde kazanılan primler
(339,766,652)
(64,845,083)
(97,072,939)
86,038,875
(7,635,455)
(6,717,649)
7,203,837
270,547,395
246,904,947
(246,523,940)
Dönem sonu kazanılmamış
primler karşılığı
(75,879,147)
(7,149,267)
270,928,402
353,956,816
Muallak tazminat karşılığı
Brüt
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde ödenen hasarlar
Değişim
-Cari dönem muallak hasarları
-Geçmiş dönem muallak hasarları
2016
Reasürör payı
Net
523,456,663
(155,939,453)
(130,723,242)
18,700,082
392,733,421
(137,239,371)
79,474,133
114,947,856
(14,905,258)
(25,931,821)
64,568,875
89,016,035
Dönem sonu rapor edilen hasarlar
561,939,199
(152,860,239)
409,078,960
Davalık dosyalara uygulanacak indirim
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
(91,790,911)
217,960,863
27,933,535
(57,320,752)
(63,857,376)
160,640,111
Dönem sonu - 30 Haziran
688,109,151
(182,247,456)
505,861,695
Brüt
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde ödenen hasarlar
Değişim
-Cari dönem muallak hasarları
-Geçmiş dönem muallak hasarları
2015
Reasürör payı
Net
502,645,664
(111,044,621)
(121,596,884)
18,096,820
381,048,780
(92,947,801)
66,976,374
112,210,539
(11,177,824)
(22,604,740)
55,798,550
89,605,799
Dönem sonu rapor edilen hasarlar
570,787,956
(137,282,628)
433,505,328
Davalık dosyalara uygulanacak indirim
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
(94,533,168)
113,135,129
23,287,786
(62,263,450)
(71,245,382)
50,871,679
Dönem sonu - 30 Haziran
589,389,917
(176,258,292)
413,131,625
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
muallak tazminat karşılıkları, 1 Ocak 2015 tarihinde yürürlüğe girmiş olan 5 Aralık 2014 tarih
ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca Şirket aktüerinin
görüşleri çerçevesinde belirlenen en iyi tahminler doğrultusunda hesaplanmıştır.
48
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (Devamı)
30 Haziran 2016
Brüt İlave
Karşılık
Branş
Kullanılan
Yöntem
Zorunlu Trafik (1) (2)
Genel Sorumluluk
İhtiyari Mali Sorumluluk (1)
Su Araçları
Kaza
Sağlık
Nakliyat
Genel Zararlar
Kefalet
Hukuksal Koruma
Finansal Kayıplar
Yangın ve Doğal Afetler
Kara Araçları
Bornhuetter Ferguson
Bornhuetter Ferguson
Bornhuetter Ferguson
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Standart
Toplam
Net İlave
Karşılık
146,806,918
59,308,425
9,145,220
2,900,366
2,570,753
1,451,683
2,500,695
2,368,859
373,272
126,830
52
1,091,192
(10,683,402)
144,624,264
11,006,638
9,086,330
765,757
1,516,455
1,421,163
1,427,271
583,355
22,069
126,830
738,030
(10,678,051)
217,960,863
160,640,111
Kullanılan
Yöntem
31 Aralık 2015
Brüt İlave
Karşılık
Net İlave
Karşılık
Bornhuetter Ferguson 70,290,452
68,415,506
Bornhuetter Ferguson 68,935,793
13,337,333
Bornhuetter Ferguson 4,376,138
4,336,405
Standart
4,353,752
799,501
Standart
3,730,238
2,819,432
Standart
1,987,314
1,966,383
Standart
1,309,287
844,123
Standart
1,300,288
344,250
Standart
330,874
26,535
Standart
204,920
204,921
Standart
(1,047)
(6)
Standart
(561,742)
(116,194)
Standart
(16,295,521) (16,122,182)
139,960,746
76,856,007
(1)
2.24 no’lu dipnotta da açıklandığı üzere, 17 Mart 2015 ve 27 Temmuz 2015 tarih ve; 2015/7 ve 2015/28 sayılı
“Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”ler ile
12 Ağustos 2015 tarihli “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgenin (2014/16) Uygulanmasına İlişkin
Sektör Duyurusu”nda belirlenen esaslara göre gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı
hesaplamasına ilişkin olarak 1 Ocak 2015 tarihinde yürürlüğe girmiş olan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16
sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” ile getirilen uygulama değişikliğinin etkilerinin üçer
aylık dönemler itibarıyla kademeli olarak muhasebeleştirilmesine olanak tanınmıştır. Şirket, söz konusu
kademeli geçiş hükümlerini, 2.24 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklandığı oranlar çerçevesinde uygulamıştır.
Söz konusu kademeli geçiş uygulaması sonucunda Zorunlu Trafik ve İhtiyari Mali Sorumluluk branşları için
kayıtlara alınan net gerçekleşmiş ancak raporlanmamış hasar karşılığı tutarı 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
sırasıyla 94,797,703 TL (31 Aralık 2015: 196,954,525 TL) ve 7,774,690 TL (31 Aralık 2015: 12,073,119 TL)
azalmıştır.
(2)
Zorunlu Trafik branşına ait Yeşil Kart ve benzeri diğer havuz hasarlarına ait ödenen ve muallak verileri
kullanılarak gelişim üçgenleri oluşturulmuş ve ilgili mevzuatlarda belirtilen yöntemler çerçevesinde hasar
gelişimleri üzerinde analizler yapılmıştır. Yapılan analizler sonucunda Standart yöntem kullanılarak
2.965.576 TL ek karşılık ayrılması uygun görülmüştür. İlgili karşılık, Zorunlu Trafik branşına ilişkin net
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri tutarına ilave edilerek finansal tablolara yansıtılmıştır
(31 Aralık 2015: 1.410.832 TL).
Şirket, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı
“Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015
tarihleri itibarıyla her bir branş için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerini,
Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde her bir branş için en uygun görülen yöntemi seçerek
belirlemiştir. Buna göre, 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla aynı yöntemler
kullanılmış olup, Zorunlu Trafik, İhtiyari Mali Sorumluluk ve Genel Sorumluluk branşları için
gerçekleşen hasarlar üzerinden Bornhuetter-Ferguson; diğer tüm branşlar için gerçekleşen
hasarlar üzerinden Standart Zincir yöntemi uygulanmıştır. Şirket'in Zorunlu Trafik, İhtiyari Mali
Sorumluluk ve Genel Sorumluluk branşlarında geçmişte yapılan muallak tazminat karşılıkları
güncellemelerinin yanıltıcı etkisinin giderilmesi amacıyla gerekli görülen durumlarda gelişim
katsayıları müdahalesi yapılmış ve kuyruk faktörleri uygulanmıştır. Diğer branşlarda, en uygun
yöntemin ve gelişim faktörlerinin belirlenmesi aktüeryal yöntemler kullanılarak Şirket aktüeri
tarafından yapılmıştır.
49
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (Devamı)
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ayıklanacak büyük hasarların belirlenmesinde Genel Zararlar
ve Nakliyat branşları için Box plot yöntemi, Kaza branşında ise en iyi tahmin ile belirlenen
dağılımın 99'uncu yüzdelik dilimi kullanılmış olup, söz konusu branşlarda toplam dört dosya
hesaplamaya konu veri setinden ayıklanmıştır. Diğer branşlarda ise büyük hasar ayıklaması
yapılmamıştır. Söz konusu hesaplamalar sonucunda büyük hasar ayıklaması yapılan branşlar
itibarıyla kullanılan büyük hasar limitleri aşağıda açıklanmıştır:
Branş
Genel Zararlar
Kaza
Nakliyat
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
7,955,831
5,122,668
2,461,042
5,620,537
4,802,480
2,237,129
Şirket, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, her bir branş için AZMM hesaplamalarını brüt tutarlar
üzerinden yapmış olup, yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara
ulaşmıştır. Şirket, net gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat bedelleri hesaplamasında
ilgili kaza dönemlerinde gerçekleşen hasarlardan elde edilen konservasyon oranlarını
kullanmıştır.
Hasarların gelişimi tablosu
Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş
dönemlerdeki hasar gelişim tecrübesidir. Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış
faktörlerin muallak tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde, Şirket yönetimi
kendi hükümlerini kullanmaktadır. Yasal değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler
gibi bazı tahminlerin duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla
ödemenin yapıldığı zaman arasındaki uzun süren gecikmeler, raporlama dönemi itibarıyla
muallak tazminat karşılığının kesin olarak belirlenebilmesini engellemektedir. Dolayısıyla,
toplam yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı olarak değişebilmekte ve toplam
yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu oluşan farklar daha sonraki dönemlerde finansal
tablolara yansımaktadır.
Sigorta yükümlülüklerin gelişimi, Şirket’in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki
performansını ölçmeye olanak sağlamaktadır. Aşağıdaki tabloların üst kısımlarında gösterilen
tutarlar, hasarların meydana geldiği yıllardan itibaren, Şirket’in hasarlarla ilgili toplam
tahminlerinin müteakip yıllardaki değişimini göstermektedir. Tabloların alt kısmında gösterilen
tutarlar ise toplam yükümlülüklerin, finansal tablolarda gösterilen muallak tazminat karşılıkları
ile mutabakatını vermektedir.
50
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (Devamı)
Hasarların gelişimi tablosu
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla brüt muallak tazminat karşılığı aşağıdaki gibidir:
Hasar yılı
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Toplam
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
7 yıl sonra
8 yıl sonra
9 yıl sonra
10 yıl sonra
334,318,416
330,320,527
341,215,709
343,140,128
345,914,981
344,466,932
346,574,008
352,442,699
358,450,355
362,331,045
381,193,934
369,212,826
371,811,385
377,760,588
384,916,222
388,098,757
391,774,487
409,753,180
419,212,262
428,198,660
430,928,447
-
425,849,552
447,283,847
456,882,423
464,542,417
474,637,459
504,470,486
514,036,859
525,390,268
529,681,041
-
552,865,852
561,044,393
568,756,010
578,050,854
625,015,492
636,711,013
650,332,131
659,404,062
-
513,113,485
485,776,238
499,689,340
558,681,268
569,715,942
578,739,135
589,923,568
-
496,349,616
468,609,009
530,794,069
553,126,924
560,620,628
573,226,844
-
527,614,072
495,603,369
514,658,679
522,058,908
534,115,033
-
305,131,814
331,903,836
344,120,286
357,216,858
-
315,585,177
359,890,038
372,822,081
-
407,007,338
479,106,490
-
244,128,791
-
4,491,176,939
4,331,349,132
4,006,699,185
3,761,733,579
3,498,118,292
3,029,388,897
2,510,619,746
1,956,449,291
1,316,330,056
793,259,492
381,193,934
Hasarların cari
tahmini
381,193,934
430,928,447
529,681,041
659,404,062
589,923,568
573,226,844
534,115,033
357,216,858
372,822,081
479,106,490
244,128,791
5,151,747,149
(131,830,620)
(4,463,637,998)
112,298,171
688,109,151
Bugüne kadar
yapılan toplam
ödemeler
Finansal
tablolardaki brüt
toplam karşılık
(353,482,165) (401,277,011) (493,395,053) (611,587,252)
27,711,769
29,651,436
36,285,988
47,816,810
(531,012,459) (503,961,090)
58,911,109
69,265,754
51
(467,052,588)
67,062,445
(302,584,576) (305,863,486) (361,591,698)
54,632,282
66,958,595
117,514,792
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (Devamı)
Hasarların gelişimi tablosu
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla net muallak tazminat karşılığı aşağıdaki gibidir:
Hasar yılı
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Toplam
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
7 yıl sonra
8 yıl sonra
9 yıl sonra
10 yıl sonra
237,346,744
229,957,475
236,775,795
239,488,609
241,389,353
240,293,007
241,460,724
246,041,056
250,530,961
253,466,036
266,293,774
283,070,455
282,994,721
286,293,923
291,685,167
293,739,883
297,925,361
311,698,825
318,335,228
326,193,704
328,036,160
-
351,814,708
360,455,686
368,052,535
374,593,210
383,684,666
409,803,768
416,179,003
425,761,477
429,432,057
-
453,066,952
462,099,319
469,010,700
479,436,032
522,241,949
529,414,450
543,051,389
553,157,950
-
437,003,288
419,213,520
434,132,806
485,754,312
490,352,330
503,368,933
514,494,662
-
411,453,788
395,691,940
449,203,854
461,840,262
472,025,846
483,753,483
-
409,350,042
394,927,347
393,554,882
404,706,095
415,488,180
-
261,011,602
282,903,670
294,721,342
306,363,777
-
257,028,518
295,299,294
306,982,299
-
357,330,138
429,963,043
-
211,705,445
-
3,670,181,680
3,553,506,015
3,238,728,136
3,043,867,464
2,818,922,207
2,464,559,002
2,026,884,603
1,543,295,711
1,006,156,722
581,502,196
266,293,774
Hasarların cari
tahmini
266,293,774
328,036,160
429,432,057
553,157,950
514,494,662
483,753,483
415,488,180
306,363,777
306,982,299
429,963,043
211,705,445
4,245,670,830
(124,414,318)
(3,739,809,135)
87,291,127
505,861,695
Bugüne kadar
yapılan toplam
ödemeler
Finansal
tablolardaki net
toplam karşılık
(247,963,862) (309,590,866) (403,486,846) (512,244,106)
18,329,912
18,445,294
25,945,211
40,913,844
(467,618,956) (433,022,673)
46,875,706
50,730,810
52
(376,560,651)
38,927,529
(271,607,941) (259,394,490) (333,904,426)
34,755,836
47,587,809
96,058,617
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (Devamı)
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla brüt muallak tazminat karşılığı aşağıdaki gibidir:
Hasar yılı
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Toplam
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
7 yıl sonra
8 yıl sonra
9 yıl sonra
10 yıl sonra
295,470,244
295,434,076
296,886,210
303,756,262
305,822,668
306,191,307
305,762,938
304,438,316
308,362,798
310,190,468
323,277,563
334,318,419
330,320,526
341,215,709
343,140,128
345,914,981
344,466,932
346,574,009
352,442,698
358,450,355
362,331,046
-
369,212,826
371,811,385
377,760,588
384,916,222
388,098,757
391,774,487
409,753,180
419,212,262
428,198,660
-
425,849,552
447,283,847
456,882,423
464,542,417
474,637,459
504,470,486
514,036,859
525,390,268
-
552,865,852
561,044,393
568,756,010
578,050,854
625,015,492
636,711,013
650,332,131
-
513,113,485
485,776,238
499,689,340
558,681,268
569,715,942
578,739,135
-
496,349,616
468,609,009
530,794,069
553,126,924
560,620,628
-
527,614,072
495,603,369
514,658,679
522,058,908
-
305,131,814
331,903,836
344,120,286
-
315,585,177
359,890,038
-
407,007,338
-
4,542,518,395
4,147,676,717
3,930,763,314
3,708,272,983
3,269,825,927
2,762,353,360
2,226,459,117
1,601,483,544
1,095,011,813
672,521,514
323,277,563
Hasarların cari
tahmini
323,277,563
362,331,046
428,198,660
525,390,268
650,332,131
578,739,135
560,620,628
522,058,908
344,120,286
359,890,038
407,007,338
5,061,966,001
(281,801,500)
(4,482,513,809)
Bugüne kadar
yapılan toplam
ödemeler
Finansal
tablolardaki brüt
toplam karşılık
(306,645,975) (348,901,894) (394,735,032) (485,539,886)
16,631,588
13,429,152
33,463,628
39,850,382
(603,115,734) (520,159,305)
47,216,397
58,579,830
53
(493,586,440)
67,034,188
(456,451,963) (296,245,626) (295,330,454)
65,606,945
47,874,660
64,559,584
125,205,838
579,452,192
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMINE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (Devamı)
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla net muallak tazminat karşılığı aşağıdaki gibidir:
Hasar yılı
2005
2006
2007
2008
2009
20010
2011
2012
2013
2014
2015
Toplam
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
7 yıl sonra
8 yıl sonra
9 yıl sonra
10 yıl sonra
218,590,038
212,447,149
213,647,931
218,230,742
219,268,007
219,794,593
219,076,325
220,267,363
223,979,939
225,325,736
234,977,781
237,346,744
229,957,475
236,775,795
239,488,609
241,389,353
240,293,007
241,460,724
246,041,056
250,530,961
253,466,036
-
283,070,455
282,994,721
286,293,923
291,685,167
293,739,883
297,925,361
311,698,825
318,335,228
326,193,704
-
351,814,708
360,455,686
368,052,535
374,593,210
383,684,666
409,803,768
416,179,003
425,761,477
-
453,066,952
462,099,319
469,010,700
479,436,032
522,241,949
529,414,450
543,051,389
-
437,003,288
419,213,520
434,132,806
485,754,312
490,352,330
503,368,933
-
411,453,788
395,691,940
449,203,854
461,840,262
472,025,846
-
409,350,042
394,927,347
393,554,882
404,706,095
-
261,011,602
282,903,670
294,721,342
-
257,028,518
295,299,294
-
357,330,138
-
3,677,066,273
3,335,990,121
3,145,393,768
2,955,734,429
2,622,702,034
2,200,600,112
1,731,466,266
1,210,405,124
800,704,604
478,791,772
234,977,781
Hasarların cari
tahmini
234,977,781
253,466,036
326,193,704
425,761,477
543,051,389
503,368,933
472,025,846
404,706,095
294,721,342
295,299,294
357,330,138
4,110,902,035
(260,983,168)
(3,701,065,386)
96,346,970
409,836,649
Bugüne kadar
yapılan toplam
ödemeler
Finansal
tablolardaki net
toplam karşılık
(222,771,209) (244,288,602) (304,254,686) (396,885,244)
12,206,572
9,177,434
21,939,018
28,876,233
(504,775,467) (457,740,124)
38,275,922
45,628,809
54
(423,663,009)
48,362,837
(368,607,771) (265,911,366) (251,184,740)
36,098,324
28,809,976
44,114,554
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZIRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (Devamı)
Devam eden riskler karşılığı:
Brüt
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
Dönem sonu - 31 Aralık
Dönem sonu – 30 Haziran
Net
32,382,686
(24,480,304)
(4,288,857)
(2,547,497)
28,093,829
(27,027,801)
7,902,382
(6,836,354)
1,066,028
Brüt
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
2016
Reasürans payı
2015
Reasürans payı
Net
61,561,681
(42,585,594)
(39,623,861)
28,795,598
21,937,820
(13,789,996)
18,976,087
(10,828,263)
8,147,824
Dengeleme karşılığı:
Brüt
2016
Reasürans payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
31,575,736
4,401,899
(14,181,015)
(2,760,685)
17,394,721
1,641,214
Dönem sonu - 31 Aralık
35,977,635
(16,941,700)
19,035,935
Brüt
2015
Reasürans payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
23,565,700
3,664,767
(8,689,096)
(2,487,269)
14,876,604
1,177,498
Dönem sonu - 30 Haziran
27,230,467
(11,176,365)
16,054,102
Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
30 Haziran 2016
Tesis edilmesi
gereken (*)
Tesis edilen (**)
Tesis edilen
(Kayıtlı Değeri)
Hayat dışı:
Finansal varlıklar (11 no’lu dipnot)
84,435,831
94,647,862
94,647,862
Toplam
84,435,831
94,647,862
94,647,862
31 Aralık 2015
Tesis edilmesi
gereken (*)
Tesis edilen (**)
Tesis edilen
(Kayıtlı Değeri)
Hayat dışı:
Finansal varlıklar (11 no’lu dipnot)
81,318,427
89,592,258
89,592,258
Toplam
81,318,427
89,592,258
89,592,258
(*)
(**)
İlgili mevzuat gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren
emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte
birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat
olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır.
İlgili mevzuat uyarınca finansal varlıklar içerisinde gösterilen devlet tahvilleri ve hazine bonoları,
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri
itibarıyla açıklanan günlük fiyatları ile değerlenerek gösterilmiştir.
55
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZIRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (Devamı)
Branşlar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Kara araçları sorumluluk
Yangın
Genel zararlar
Nakliyat
Kaza
Kara araçları
Genel sorumluluk
Finansal kayıplar
Hukuksal koruma
Hastalık sağlık
Kefalet
2,988,248,300,813
316,874,912,633
43,093,910,555
36,607,135,074
28,305,456,052
14,597,290,716
6,008,125,687
3,884,150,263
1,367,851,131
604,996,277
98,472,353
3,538,684,277,809
331,869,030,830
41,163,652,859
38,001,669,660
22,800,820,970
14,186,941,577
6,002,714,545
3,946,421,147
1,460,910,630
658,834,570
132,207,355
Toplam
3,439,690,601,554
3,998,907,481,952
Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları
Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2016: Yoktur), (1 Ocak – 30 Haziran 2015: Yoktur), (1 Nisan –
30 Haziran 2015: Yoktur).
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
grup olarak dağılımları
Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2016: Yoktur), (1 Ocak – 30 Haziran 2015: Yoktur), (1 Nisan –
30 Haziran 2015: Yoktur).
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2016: Yoktur), (1 Ocak – 30 Haziran 2015: Yoktur), (1 Nisan –
30 Haziran 2015: Yoktur).
Ertelenmiş üretim komisyonları ve ertelenmiş komisyon gelirleri
Yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle
reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı,
bilançoda sırasıyla “Ertelenmiş üretim giderleri” ve “Ertelenmiş komisyon gelirleri”
hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek
muhasebeleştirilmektedir 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ertelenmiş komisyon gelirleri ve
ertelenmiş komisyon giderleri sırasıyla 20,320,208 TL (31 Aralık 2015: 16,411,672 TL) ve
67,191,480 TL (31 Aralık 2015: 73,933,779 TL) olup bilançoda sırasıyla ertelenmiş komisyon
gelirleri ve ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemleri altında yer almaktadır.
1 Ocak - 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim komisyonlarının hareketi
aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde tahakkuk eden
aracı komisyonları (32 no’lu dipnot)
Dönem içinde giderleşen komisyonlar (32 no’lu dipnot)
Dönem sonu - 30 Haziran
18
2016
73,933,779
2015
49,879,517
69,941,578
(76,683,877)
60,411,538
(58,030,580)
67,191,480
52,260,475
Bireysel emeklilik
Şirket’in bireysel emeklilik faaliyeti bulunmamaktadır.
Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, yatırım anlaşması yükümlülükleri
bulunmamaktadır.
56
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZIRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
19
Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Esas faaliyetlerden borçlar
Ertelenmiş komisyon gelirleri (10 ve 17 no’lu dipnot)
Ödenecek vergi ve benzer diğer yükümlülükler
Tedarikçilere borçlar
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar
İlişkili taraflara borçlar (45 no’lu dipnot)
Gelecek aylara ait diğer gelirler
Personele borçlar
54,466,267
20,320,208
6,490,373
4,811,828
4,744,728
161,781
24,606
19,722
44,281,000
16,411,672
11,223,290
3,754,821
13,851,362
352,125
172,244
6,360
Toplam
91,039,513
90,052,874
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden borçlar
hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar
Acente, broker ve aracılara borçlar
39,006,239
3,331,350
26,564,530
3,242,655
Toplam sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
42,337,589
29,807,185
Diğer esas faaliyetlerden borçlar
Reasürans faaliyetlerinden borçlar
Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar
10,480,018
1,630,414
18,246
13,232,517
1,223,052
18,246
Esas faaliyetlerden borçlar
54,466,267
44,281,000
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, 10,480,018 TL (31 Aralık 2015: 13,232,517 TL) tutarındaki diğer
esas faaliyetlerden borçlar; 5,954,919 TL (31 Aralık 2015: 8,205,896 TL) tutarında yetkili
servislere borçlar ve 4,525,099 TL (31 Aralık 2015: 5,026,621 TL) tutarında onay verilen sağlık
hasarları ile ilgili hastanelere ve sağlık kuruluşlarına olan borçlardan oluşmaktadır.
20
Finansal borçlar
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
21
Ertelenmiş vergiler
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kayıtlara alınan ertelenmiş vergi varlık ve
yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
27,844,870
3,560,803
1,401,053
978,227
914,806
213,206
3,637,980
21,266,010
3,119,226
1,251,710
1,118,810
1,235,609
5,618,766
3,579,358
38,550,945
37,189,489
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Ertelenmiş vergi varlıkları
Mali zararlar
Dengeleme karşılığı
Kıdem ve izin tazminatı karşılığı
Şüpheli alacak karşılıkları
Personel prim karşılığı
Devam eden riskler karşılığı
Diğer
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Sabit kıymetler
Ertelenmiş vergi varlığı, net
(560,287)
(661,322)
(560,287)
(661,322)
37,990,658
57
36,528,167
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZIRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
21
Ertelenmiş vergiler (Devamı)
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. Şirket’in 30
Haziran 2016 tarihi itibarıyla üzerinden 58.680.559 TL (31 Aralık 2015: 60,681,524 TL)
tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını finansal tablolarına yansıtmadığı 293,402,796 TL (31
Aralık 2015: 303,407,619 TL) tutarında mali zararları bulunmaktadır, Şirket’in 30 Haziran 2016
tarihi itibarıyla üzerinden 27,844,870 TL (31 Aralık 2015: 21.266.010 ) tutarındaki ertelenmiş
vergi varlığını finansal tablolarına yansıttığı 139,224,350 TL (31 Aralık 2015: 106,330,050 TL)
tutarında mali zararları bulunmaktadır.
Mahsup edilebilir mali zararların vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
Zararın Oluştuğu Yıl
Son kullanım tarihi
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
31 Aralık 2015
31 Aralık 2016
31 Aralık 2017
31 Aralık 2018
31 Aralık 2020
31 Aralık 2021
69,119,335
53,003,376
130,558,909
106,330,050
73,615,476
50,725,999
69,119,335
53,003,376
130,558,909
106,330,050
-
432,627,146
409,737,669
(139,224,350)
(106,330,050)
293,402,796
303,407,619
2010
2011
2012
2013
2015
2016
Ertelenmiş vergi
hesaplanan mali zararlar
Ertelenmiş vergi
hesaplanmayan mali zararlar
Ertelenmiş vergi varlığının dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Ertelenmiş vergi geliri
Aktüeryal kayıpların vergi etkisi
Finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farklılıkları
nedeniyle özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen
ertelenmiş vergi (15 no’lu dipnot)
Kullanım amaçlı gayrimenkuller yeniden
değerleme fonu nedeniyle özsermaye içerisinde
muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi
Dönem sonu - 30 Haziran
58
2016
2015
36,528,167
4,712,866
86,219
22,519,792
404,576
83,624
(3,336,594)
4,090,515
-
221,685
37,990,658
27,320,192
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZIRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
22
Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2016
2015
Dönem başı - 1 Ocak
Faiz maliyeti
Hizmet bedeli
Dönem içindeki ödemeler (-)
Aktüeryal kayıplar
4,669,487
254,785
215,654
(540,491)
431,094
4,320,254
199,525
236,054
(808,637)
418,118
Dönem sonu - 30 Haziran
5,030,529
4,365,314
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış
dışındaki sebeplerden Şirket’le ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini
kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran
2016 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 4,092.53 TL (31 Aralık 2015: 3,828.37
TL) ile sınırlandırılmıştır.
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış
gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her yılda bir
ayarlandığı için, 1 Temmuz 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4,297.21 TL (1 Ocak 2016:
4,092.53 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı kıdem tazminatı
karşılığı hesaplamasında aktüeryal metotların kullanılmasını gerektirmektedir. 30 Haziran 2016
ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir:
İskonto oranı, net
Beklenen maaş/limit artış oranı
Tahmin edilen personel devir hızı
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
%3.54
%5.71
%5.00
%3.47
%5.78
%7.69
Yukarıda belirtilen beklenen maaş/limit artış oranı Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın
(“TCMB”) yıllık enflasyon tahminlerine göre belirlenmiştir.
23
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, diğer riskler için ayrılan karşılıkların
detayı aşağıdaki gibidir:
Acente ek komisyon karşılığı
Personel prim karşılığı
Dava karşılıkları
İzin karşılığı
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler karşılığı
Fatura karşılığı
Diğer
59
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
7,730,586
4,574,031
3,583,696
2,048,951
1,364,055
1,163,534
571,015
5,284,544
5,996,446
3,456,434
1,589,061
1,486,750
1,830,714
571,015
21,035,868
20,214,964
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZIRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
24
Net sigorta prim geliri
Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 30 Haziran 2016
Brüt Reasürans payı
Kara Araçları
114,867,773
Kara Araçları Sorumluluk (*) 107,123,568
Yangın ve Doğal Afetler
57,189,726
Genel Zararlar
42,336,544
Hastalık/Sağlık
34,748,961
Nakliyat
21,590,061
Genel Sorumluluk
11,310,778
Su Araçları
7,929,388
Kaza
7,003,844
Hukuksal Koruma
1,292,944
Finansal Kayıplar
347,206
Kefalet
83,564
Toplam
(*)
25
405,824,357
1 Ocak – 30 Haziran 2015
Brüt Reasürans payı
Net
(1,094,447) 113,773,326
(20,037,819) 87,085,749
(41,623,166) 15,566,560
(37,505,970)
4,830,574
(1,072,077) 33,676,884
(8,170,637) 13,419,424
(9,595,436)
1,715,342
(6,196,569)
1,732,819
(1,845,681)
5,158,163
1,292,944
(246,083)
101,123
(84,413)
(849)
(127,472,298) 278,352,059
Net
105,524,969
88,099,728
48,903,996
25,787,487
33,173,359
22,447,430
11,470,461
6,666,348
6,456,311
1,525,808
382,384
257,254
(1,194,406) 104,330,563
(16,734,157) 71,365,571
(36,962,693) 11,941,303
(21,494,684)
4,292,803
(755,756) 32,417,603
(9,239,551) 13,207,879
(9,922,160)
1,548,301
(4,980,434)
1,685,914
(1,947,519)
4,508,792
1,525,808
(322,943)
59,441
(236,285)
20,969
350,695,535
(103,790,588) 246,904,947
1 Ocak – 30 Haziran 2016 ara hesap dönemine ait kara araçları sorumluluk branşına ait reasürans primleri, ilgili genelge ve
sektör duyuruları kapsamında SGK’ya aktarılan 8,141,055 TL (1 Ocak – 30 Haziran 2015: 6,717,649 TL) tutarındaki
primleri içermektedir.
Aidat (ücret) gelirleri
Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2016: Yoktur), (1 Ocak – 30 Haziran 2015: Yoktur), (1 Nisan –
30 Haziran 2015: Yoktur).
26
Yatırım gelirleri
Yukarıda “4.2 - Finansal risk yönetimi” notunda gösterilmiştir.
27
Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Yukarıda “4.2 - Finansal risk yönetimi” notunda gösterilmiştir.
28
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan varlıklar
29
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Sigorta hak ve talepleri
30
31
32
17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Yatırım sözleşmeleri hakları
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Zaruri diğer giderler
Giderlerin Şirket içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama aşağıda “32 - Gider
çeşitleri” notunda verilmiştir.
Gider çeşitleri
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait faaliyet giderlerinin detayı
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak –
30 Haziran 2016
Komisyon giderleri (17 no’lu dipnot)
76,683,877
Dönem içinde tahakkuk eden aracı
komisyonları (17 no’lu dipnot)
69,941,578
Ertelenmiş üretim komisyonlarındaki
değişim
6,742,299
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (33 no’lu dipnot) 24,773,351
Reasürörlerden kazanılan komisyon
gelirleri (10 no’lu dipnot)
(19,525,915)
Dönem içerisinde reasürörlerden
tahakkuk eden komisyon gelirleri
(23,434,451)
Ertelenmiş komisyon gelirlerindeki değişim
3,908,536
Bilgi işlem giderleri
4,898,954
Denetim ve danışmanlık giderleri
1,406,554
Entegre bina yönetim giderleri
1,404,873
Bina kira giderleri
1,230,369
Reklam ve pazarlama giderleri
1,067,000
Araç giderleri
1,028,033
Diğer
5,444,863
Toplam
98,411,959
60
1 Nisan –
30 Haziran 2016
1 Ocak –
30 Haziran 2015
1 Nisan –
30 Haziran 2015
38,695,613
58,030,580
29,487,281
35,453,331
60,411,538
31,978,365
3,242,282
13,155,135
(2,380,958)
22,096,846
(2,491,084)
11,273,290
(10,024,895)
(16,676,670)
(8,521,153)
(11,826,085)
1,801,190
2,502,964
936,147
645,117
614,936
1,255,554
545,981
3,482,820
(18,880,556)
2,203,886
3,981,407
1,295,499
1,231,211
1,029,726
1,430,730
868,072
4,811,610
(8,925,216)
404,063
1,846,399
1,098,708
638,674
516,408
806,881
445,326
2,448,278
51,809,372
78,099,011
40,040,092
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZIRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
33
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait çalışanlara sağlanan fayda
giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
34
1 Ocak –
30 Haziran 2016
1 Nisan –
30 Haziran 2016
1 Ocak –
30 Haziran 2015
1 Nisan –
30 Haziran 2015
Maaş ve ücretler
İkramiye, prim ve komisyonlar
Sosyal güvenlik primleri işveren payı
Personel sigorta giderleri
Personel taşıma gideri
Personel yemek gideri
Personel yardımları
Diğer
16,612,569
2,851,632
2,760,629
773,316
588,834
587,067
286,464
312,840
8,718,063
1,763,902
1,401,974
391,330
296,686
297,256
31,307
254,617
14,635,485
2,735,666
2,247,037
683,711
527,327
491,553
296,811
479,256
7,485,435
1,495,605
1,175,989
346,391
259,107
248,487
150,394
111,882
Toplam
24,773,351
13,155,135
22,096,846
11,273,290
Finansal maliyetler
Dönemin tüm finansman giderleri yukarıda 4.2 - Finansal riskin yönetimi notunda
gösterilmiştir. Üretim maliyetine veya sabit varlıkların maliyetine verilen finansman gideri
bulunmamaktadır. Finansal giderlerin tamamı gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
35
Gelir vergileri
1 Ocak - 30 Haziran 2016 ve 2015 dönemlerine ait finansal tablolarda yer alan vergi gelir ve
giderleri ile vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda açıklanmıştır:
1 Ocak –
30 Haziran 2016
1 Nisan –
30 Haziran 2016
1 Ocak –
30 Haziran 2015
1 Nisan –
30 Haziran 2015
Ertelenmiş vergi geliri
(21 no’lu dipnot)
4,712,866
2,108,308
404,576
11,344,727
Toplam vergi geliri (-)
4,712,866
2,108,308
404,576
11,344,727
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Ertelenmiş vergi varlığı (21 no’lu dipnot)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (-) (21 no’lu dipnot)
38,550,945
(560,287)
37,189,489
(661,322)
Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot)
37,990,658
36,528,167
1 Ocak 30 Haziran 2016
1 Ocak 30 Haziran 2015
Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi öncesi zarar (-)
Vergi oranı
Hesaplanan vergi geliri
Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmamış
cari dönem zararı
Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanan
geçmiş dönem zararları
Vergiye konu olmayan giderlerin etkisi
(68,423,406)
%20
13,684,681
(14,723,095)
Toplam vergi geliri
36
Net kur değişim gelirleri
4.2 no’lu “Finansal risk yönetimi” notunda gösterilmiştir.
61
(4,095,847)
%20
819,169
-
6,578,860
(827,580)
(414,593)
4,712,866
404,576
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZIRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
37
Hisse başına (kayıp)/kazanç
Hisse başına (kayıp)/kazanç Şirket’in dönem net (zararının)/karının, dönemin ağırlıklı ortalama
hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların
payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar karlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”)
yapabilirler. Hisse başına (kayıp)/kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler önceki dönem
başından itibaren ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir.
1 Ocak –
30 Haziran 2016
Net dönem zararı (-)
Ağırlık ortalama hisse senedi sayısı
Hisse başına kayıp (-) (Kuruş)
(63,710,540)
46,136,836,700
(0.0014)
1 Nisan –
30 Haziran 2016
(50,704,453)
46,136,836,700
(0.0011)
1 Ocak –
30 Haziran 2015
1 Nisan –
30 Haziran 2015
(3,691,271)
46,136,836,700
(0.0080)
(7,054,079)
46,136,836,700
(0.0153)
38
Hisse başı kar payı
Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2016: Yoktur), (1 Ocak – 30 Haziran 2015: Yoktur), (1 Nisan –
30 Haziran 2015: Yoktur).
39
Faaliyetlerden yaratılan nakit
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir.
40
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
41
Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
42
Riskler
Şirket, faaliyetleri gereği başta sigorta sözleşmeleriyle ilgili olmak üzere, çok sayıda hukuki
anlaşmazlık ve tazminat davasına taraftır. Bu davalar, gerek muallak tazminat karşılığı gerekse
de maliyet gider karşılıkları içerisinde gerekli karşılıklar ayrılmak suretiyle finansal tablolara
yansıtılmaktadır.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in davalı olduğu hasar dosyalarına ilişkin davaların
Şirket aleyhine sonuçlanması durumunda doğacak muhtemel sorumluluk miktarı, faiz ve diğer
giderler dahil brüt olarak, 416,185,600 TL (31 Aralık 2015: 389,836,730 TL) olup Şirket söz
konusu davalarla ilgili net 301,840,922 TL (31 Aralık 2015: 289,630,207 TL) muallak tazminat
karşılığı ayırmıştır, 2.24 ve 17 no’lu notlarda açıklandığı üzere, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
söz konusu karşılıkların 63,857,376 TL’si (31 Aralık 2015: 59,752,779 TL) ilgili mevzuat
çerçevesinde net karşılık tutarından indirilmiştir.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in davacı olduğu tüm davaların Şirket lehine
sonuçlanması halinde brüt olarak 167,809,800 TL (31 Aralık 2015: 156,143,891 TL) rücu
tahsilatı beklenmektedir, Şirket, bu tutardan reasörür payını düşerek 124,071,971 TL
(31 Aralık 2015: 115,200,373 TL) alacak tahakkuk ettirmiş ve aynı tutar kadar karşılık gideri
muhasebeleştirmiştir. Aynı zamanda Şirket’in şüpheli acente alacaklarına karşı açmış olduğu
davalar için toplam 15,996,252 TL (31 Aralık 2015: 16,079,104 TL) tutarında karşılık
ayrılmıştır.
Şirket nezdinde Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu tarafından gerçekleştirilen 2009, 2010,
2011 ve 2012 yıllarına ait sigorta muamelelerine ilişkin vergi incelemesi sonucunda vergi aslı
ve cezası ile birlikte 2009 yılı için 2,790,852 TL tutarında vergi/ceza ihbarnamesi 6 Kasım 2014
tarihi itibarıyla; 2010 yılı için 3,893,758 TL, 2011 yılı için 5,111,004 TL ve 2012 yılı için
3,923,887 TL tutarında vergi/ceza ihbarnamesi ise 26 Ocak 2015 tarihi itibarıyla Şirket’e tebliğ
edilmiştir. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibarıyla tebliğ edilen toplam vergi aslı ve cezası
tutarı 15,719,501 TL'ye ulaşmıştır. Şirket tarafından vergi aslı ve cezalarına ilişkin olarak
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla herhangi bir ödeme yapılmamış olup Vergi Dairesi’ne uzlaşma
talebinde bulunmuştur. Şirket yönetimi, yapmış olduğu değerlendirme sonucunda en iyi
tahminlerine dayanarak, vergi aslı ve cezası ödeme ihtimalinin karşılık ayırmak için yeterli
kanaati oluşturacak kadar yüksek olmadığını öngördüğünden, finansal tablolarda bu incelemeye
ilişkin olarak karşılık ayrılmasına gerek olmadığına karar vermiştir. Finansal tabloların
hazırlanış tarihi itibarıyla 2013, 2014, 2015 ve 2016 yıllarına ilişkin başlatılmış veya devam
eden herhangi bir vergi incelemesi yoktur.
62
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZIRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
43
Taahhütler
Şirket’in faaliyetleri gereği hayat dışı sigorta branşlarında vermiş olduğu teminatların detayı
17 no’lu dipnotta sunulmuştur.
Genel müdürlük ve bölge ofislerinin kullanımı için kiralanmış gayrimenkuller ile pazarlama ve
satış ekibine tahsis edilen kiralık araçlar için faaliyet kiralaması çerçevesinde ödenecek asgari kira
ödemelerinin toplamı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
44
1 yıldan az
Bir yıldan fazla beş yıldan az
1,181,772
8,532,924
2,162,870
8,580,050
Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı
9,714,696
10,742,920
İşletme birleşmeleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
45
İlişkili taraflarla işlemler
Ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol
edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi
ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilir. Şirket’in hakim ortağı Ergo Grup ile Ergo Grup’un
çoğunluk hisselerini elinde bulunduran Munich Re Grubu ve bunların bağlı olduğu gruplar ve
bu grupların iştirak ve bağlı ortaklıkları bu finansal tablolar açısından ilişkili kuruluş olarak
tanımlanmıştır.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ilişkili kuruluş bakiyeleri aşağıdaki
gibidir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
a)
Diğer ilişkili taraflardan alacaklar
Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Diğer
b)
-
270,201
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
5,462,981
486,354
5,124,280
(84,174)
5,949,335
5,040,106
161,781
317,922
161,781
317,922
-
34,203
-
34,203
Ortaklara borçlar
Ergo Grubu Holding A.Ş.
d)
211,951
58,250
Esas faaliyetlerden borçlar
Munich Re
ERV Munich
c)
-
Diğer ilişkili taraflara borçlar
Ergo Portföy Yönetimi A.Ş.
63
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZIRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
45
İlişkili taraflarla işlemler (Devamı)
İlişkili kuruluşlardan olan alacaklar için teminat alınmamıştır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarı ve
bunların borçları bulunmamaktadır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklılar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi
yükümlülükler bulunmamaktadır.
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin ilişkili kuruluşlarla
gerçekleştirilen işlemler aşağıdaki gibidir:
a)
62,868,354
30,641
55,582
30,641
55,582
21,133,019
322,557
13,630,970
200,270
21,455,576
13,831,240
937,830
35,946
1,135,554
82,466
973,776
1,218,020
Diğer gider ve alımlar
Ergo Grubu Holding A.Ş. – Planlama, kontrol,
gider yansıtma
Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş. – Sigorta
Ergo Internatıonal AG
Ergo Portföy Yönetim A.Ş. - Yatırım Yönetim Ücreti
Ergo Versıcherungsgruppe AG
Diğer
46
95,936,410
Diğer gelir ve satışlar
Ergo Emeklilik ve Hayat A.Ş.
(Grup içi hizmet ve yansıtma)
Diğer
e)
58,832,120
4,036,234
Komisyon gelirleri
Munich Re
ERV Munich
d)
89,820,605
6,115,805
Yatırım gelirleri
Ergo Portföy Yönetimi A.Ş.
c)
1 Ocak 30 Haziran 2015
Reasüröre devredilen primler
Munich Re
ERV Munich
b)
1 Ocak 30 Haziran 2016
(2,365,863)
(539,996)
(73,744)
(30,641)
(55)
(2,290,492)
(552,338)
(732,563)
(330,035)
(17,061)
(3,010,299)
(3,922,489)
Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar
Diğer dipnotlarda belirtilen hususlar dışında raporlama döneminden sonra ortaya çıkan önemli
bir olay bulunmamaktadır.
64
ERGO SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZIRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
47
Diğer
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve
tutarları
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
a)
Diğer Çeşitli Alacaklar
Dask ve Tarsim prim alacakları
Diğer
2,884,433
239,600
-
Toplam
3,124,033
-
Peşin ödenen bankasürans sözleşmesi bedeli
Ergo Grubu Holding yansıtma kıdem ve izin karşılığı
1,011,111
-
50,426
Toplam
1,011,111
50,426
b)
Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
“Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan
ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not
Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2015: Yoktur).
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin reeskont ve karşılık
giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 1 Ocak 30 Haziran 2016
30 Haziran 2015
Faaliyet giderleri hesabında muhasebeleştirilen
karşılık giderleri/(gelirleri):
Personel prim karşılıkları
Teşvik ek komisyon karşılıkları
Diğer
Toplam faaliyet giderleri içinde
muhasebeleştirilen karşılık giderleri
(1,422,415)
2,446,042
667,180
1,967,048
1,940,046
(1,722,050)
1,690,807
2,185,044
8,871,598
470,438
459,890
(34,473)
(82,851)
54,992
4,901,108
435,579
(120,604)
(442,014)
(25,413)
838,426
9,739,594
5,587,082
Karşılıklar hesabında muhasebeleştirilen
karşılık giderleri/(gelirleri):
Şüpheli rücu alacakları karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığındaki artış
İzin karşılığındaki artış
Acente prim alacak karşılığı
İdari takipteki şüpheli alacak karşılığı
Diğer
65
EK 1 - 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KAR DAĞITIM TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI
1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABİLİR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12.STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14.DİĞER YEDEKLER
1.15.ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III HİSSE BAŞINA KAR
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
Cari
Dönem
30 Haziran 2016
Önceki
Dönem
30 Haziran 2015
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem karının dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. 1 Ocak - 30 Haziran 2016
ve 2015 ara hesap dönemleri ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır.
…………………..
66