BRİSA SPK_PWC_13052011_kap
advertisement
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR ........................................................................................ 1-2 ÖZET KONSOLĐDE GELĐR TABLOLARI .............................................................................. 3 ÖZET KONSOLĐDE KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI ....................................................... 4 ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOLARI ................................................ 5 ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOLARI ................................................................ 6 ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR.. 7-34 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU ................................................................. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR ............................................................ FĐNANSAL BORÇLAR ............................................................................................................................ TÜREV FĐNANSAL ARAÇLARI ............................................................................................................ TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR ........................................................................................................... MADDĐ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................... MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .......................................................................................... TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER .................................................. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ .............................................................................................. NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER ....................................................................................................... FĐNANSAL GELĐRLER ............................................................................................................................ FĐNANSAL GĐDERLER ........................................................................................................................... VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ ........................................................................................ ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................................... DÖVĐZ KURU RĐSKĐ VE YABANCI PARA POZĐSYONU.................................................................... TEMETTÜ ................................................................................................................................................. 7 8-12 12-13 13 13-14 15-16 17 18-20 21 21-22 22 22 23-25 25-29 29-34 34 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnotlar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 3.579.280 229.953.968 2.161.887 312.725 236.081.359 14.125.953 30.330.257 464.105 219.380.198 1.086.234 932.696 180.875.391 5.984.634 486.215.172 439.053.515 314.772 48.117 322.717.911 17.339.673 3.211.715 9.031.023 431.222 45.622 327.432.205 18.314.132 2.248.386 3.442.858 Toplam duran varlıklar 352.663.211 351.914.425 Toplam varlıklar 838.878.383 790.967.940 VARLIKLAR Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Türev finansal araçlar Stoklar Diğer dönen varlıklar 5 Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Ticari alacaklar Diğer alacaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenen vergi varlıkları Diğer duran varlıklar 5 6 7 13 Đlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnotlar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 158.524.963 2.205.276 100.746.714 15.310.551 3.817.513 3.950.498 6.782.990 15.613.046 137.060.968 785.186 110.878.371 11.122.233 3.633.729 5.035.740 1.539.843 306.951.551 270.056.070 98.000.000 22.103.739 50.000.000 21.939.659 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 120.103.739 71.939.659 Toplam yükümlülükler 427.055.290 341.995.729 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Finansal riskten korunma fonu Geçmiş yıllar karları Net dönem karı 7.441.875 352.660.701 4.903 30.866.091 (1.514.041) 6.448.617 15.914.781 7.441.875 352.660.701 4.903 25.760.116 118.008 6.301.922 56.684.522 Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar 411.822.927 166 448.972.047 164 Toplam özkaynaklar 411.823.093 448.972.211 Toplam kaynaklar 838.878.383 790.967.940 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler: Finansal borçlar Türev finansal araçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Borç karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 3 4 5 13 8 Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler: Finansal borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 3 ÖZKAYNAKLAR Taahhütler, koşullu varlıklar ve yükümlülükler 8 Đlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 31 MART 2011 VE 2010 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĐT ÖZET KONSOLĐDE GELĐR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnotlar 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 9 9 284.459.404 (223.029.069) 196.463.189 (156.922.572) 61.430.335 39.540.617 (23.693.388) (9.957.177) (2.362.647) 439.040 (621.939) (18.095.698) (7.633.066) (2.240.835) 406.574 (169.147) 25.234.224 11.808.445 3.103.085 (8.436.775) 5.879.394 (2.610.184) 19.900.534 15.077.655 (3.985.751) (4.541.068) 555.317 (2.845.710) (2.948.832) 103.122 NET DÖNEM KARI 15.914.783 12.231.945 Net dönem karının dağılımı: Ana ortaklık payları Kontrol gücü olmayan paylar 15.914.781 2 12.231.945 - 15.914.783 12.231.945 2.00 1.54 BRÜT KAR Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) 10 10 10 FAALĐYET KARI Finansal gelirler Finansal giderler (-) 11 12 VERGĐ ÖNCESĐ KAR Vergi gideri - Dönem vergi gideri - Ertelenen vergi geliri 13 13 Hisse başına kazanç Đlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 31 MART 2011 VE 2010 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĐT ÖZET KONSOLĐDE KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 NET DÖNEM KARI 15.914.783 12.231.945 Diğer Kapsamlı (Gider)/Gelir: Türev finansal araçların makul değer (azalışı)/artışı Vergi etkisi (2.040.061) 408.012 298.960 (59.795) DĐĞER KAPSAMLI (GĐDER)/GELĐR (1.632.049) 239.165 TOPLAM KAPSAMLI GELĐR 14.282.734 12.471.110 Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Ana ortaklık payları Kontrol gücü olmayan paylar 14.282.732 2 12.471.110 - 14.282.734 12.471.110 Đlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 31 MART 2011 VE 2010 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĐT ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kardan Finansal ayrılan riskten kısıtlanmış korunma yedekler fonu Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri 1 Ocak 2010 itibariyle bakiyeler 7.441.875 352.660.701 4.903 22.267.584 - Transferler Temettü ödemesi Toplam kapsamlı gelir - - - 3.492.532 - 31 Mart 2010 itibariyle bakiyeler 7.441.875 352.660.701 4.903 1 Ocak 2011 itibariyle bakiyeler 7.441.875 352.660.701 - 7.441.875 Transferler Temettü ödemesi (Dipnot 16) Toplam kapsamlı gelir 31 Mart 2011 itibariyle bakiyeler Toplam Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar 39.062.477 427.466.931 - 427.466.931 35.569.945 (35.297.414) - (39.062.477) 12.231.945 (35.297.414) 12.471.110 - (35.297.414) 12.471.110 239.165 6.301.922 12.231.945 404.640.627 - 404.640.627 118.008 6.301.922 56.684.522 448.972.047 164 448.972.211 (56.684.522) 15.914.781 (51.431.852) 14.282.732 15.914.781 411.822.927 Geçmiş yıllar karları Net dönem karı 6.029.391 239.165 25.760.116 4.903 25.760.116 - - 5.105.975 - 352.660.701 4.903 30.866.091 - 51.578.547 - (51.431.852) (1.632.049) - (1.514.041) 6.448.617 Đlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5 2 166 (51.431.852) 14.282.734 411.823.093 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 31 MART 2011 VE 2010 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĐT ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 15.914.781 12.231.945 10.715.734 1.462.347 1.148.440 (584.819) (15.340) 3.302.747 (24.001) 1.266.446 6.949.933 2.239.741 2.491.721 357.128 1.608.534 4.541.068 151.015 (3.684.223) 2 3.975.000 10.320.935 1.270.053 489.062 (103.122) (352.099) 1.320.301 (178.381) 782.188 7.438.953 2.021.008 2.031.062 146.427 2.948.832 85.017 (1.040.517) (3.240.000) 51.816.254 36.171.664 Ticari alacaklar Stoklar Diğer kısa vadeli alacaklar ve varlıklar Diğer uzun vadeli alacaklar ve varlıklar Ticari borçlar Diğer kısa vadeli borçlar ve yükümlülükler Ödenen borç karşılıkları Ödenen kıdem tazminatı Ödenen çalışanlara sağlanan faydalar Ödenen personel izin karşılığı Ödenen personel primi Ödenen vergiler (7.130.225) (52.066.293) (9.938.354) (5.590.659) (10.282.672) 2.321.420 6.357.172 (984.360) (1.895.064) (1.406.371) (6.632.710) (2.173) (34.882.058) (11.564.299) (1.104.347) (1.163.000) (16.432.921) 29.053.816 (166.976) (1.021.114) (1.377.275) (1.360.106) (6.333.832) (2.010.785) Đşletme (faaliyetlerde kullanılan)/ faaliyetlerinden sağlanan net nakit (35.434.037) 12.191.233 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Maddi ve maddi olmayan varlık alımları Maddi varlık satışından elde edilen nakit Alınan faiz Satılmaya hazır finansal varlık satışından elde edilen net nakit (9.635.033) 30.031 15.340 464.105 (5.645.590) 240.269 352.099 (7.276) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (9.125.557) (5.060.498) 313.040.395 (247.785.029) (3.069.118) (1.579.033) (42.798.600) 554.540.209 (539.553.195) (357.054) (15.860) - 17.808.615 (14.614.100) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış (26.750.977) (2.637.631) Dönem başındaki nakit ve nakit benzeri değerler 30.330.257 15.044.732 3.579.280 12.407.101 Dipnotlar Net dönem karı Đşletme dışı faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler: Maddi varlıkların amortismanları Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları Kıdem tazminatı Ertelenen vergi Faiz geliri Faiz gideri Maddi varlık satış (karı)/zararı, net Borç karşılığı Personel ikramiye tahakkuku Personel izin karşılığı Çalışanlara sağlanan fayda karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Türev finansal araçlar Vergi gideri Vadeli alışlardan tahakkuk etmemiş finansman geliri/(gideri) Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman gideri/(geliri) Bağlı ortaklık etkisi Gerçekleşmeyen kur farkı gideri/(geliri) 6 7 11 12 8 5 13 5 5 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi sağlanan nakit akımı Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Alınan krediler Ödenen banka kredileri Ödenen faiz Vadeli döviz alım sözleşmeleri ile ilgili ödemeler Ödenen temettü Finansman faaliyetlerinden sağlanan/ (faaliyetlerinde kullanılan) net nakit Dönem sonundaki nakit ve nakit benzeri değerler Đlişikteki dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 6 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 1 - ŞĐRKETĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Brisa” veya “Şirket”) 1974 yılında Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.’nin bir iştiraki olarak kurulmuştur. Şirket’in ana faaliyet alanı her nevi tekerlek lastiği üretimi, pazarlama ve satışıdır. 1988 yılında Şirket, Bridgestone Corporation ile bir lisans sözleşmesi imzalayarak Şirket’in Bridgestone lastikleri üretmesine ve satmasına olanak sağlamıştır. Şirket’in esas kontrolünü müşterek olarak elinde tutan taraflar; H.Ö. Sabancı Holding A.Ş. ve Bridgestone Corporation’dır. Brisa, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“ĐMKB”) işlem görmektedir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Brisa’nın ĐMKB’ye kayıtlı %12,74 oranında hissesi mevcuttur. Aynı tarih itibariyle Şirket’in hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: % Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. Bridgestone Corporation Diğer 43,63 43,63 12,74 100,00 Şirket’in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Sabancı Center Kule 2 Kat: 3 4. Levent 34330 Beşiktaş / Đstanbul Bağlı Ortaklık Bağlı ortaklıklığın faaliyette bulunduğu ülke ve faaliyet konusu aşağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklık Bandag Lastik Mamulleri Tic.Ltd.Şti. (“Bandag”) Ülke Faaliyet konusu Türkiye Lastik Kaplama Şirket, 30 Aralık 2010 tarihinde Bandag’ın %99,99 hisselerini 5.604.120 TL karşılığında satın almıştır. Şirket ve bağlı ortaklığı “Grup” olarak anılacaktır. 1 Ocak - 31 Mart 2011 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar 13 Mayıs 2011 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Mübin Hakan Bayman ve Finans Genel Müdür Yardımcısı Bora Çermikli tarafından imzalanmıştır. 7 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 2 - FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar 2.1.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafindan kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. Konsolide finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş dönem konsolide finansal tablolarında gerekli değişiklikler yapılmıştır (Dipnot 2.4). Uluslar arası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler Grup cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası FinansalRaporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2011 tarihinde baslayan yıla ait dönemler için geçerli olan yeni ve revize edilmis TMS/TFRS’lerdeki değisiklik ve yorumlardan Grup’un finansal tabloları üzerinde etkisi olan değisiklik ve yorumları uygulamıstır. 8 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 2 - FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olan değisiklik ve yorumlar - UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” - UMS 32 (Değisiklik), “Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Mali Tabloların Sunumu” - UFRS 1 (Değişiklik), “UFRS'nin Đlk Olarak Uygulanması” - UFRS 2 (Değişiklik), “Grup içi Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödeme Đşlemleri” - UFRS 3 (Değişiklik), “Đşletme Birleşmeleri” - UFRS 5 (Değişiklik), “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler’’ - UFRS 8 (Değişiklik), “Bölümlere Göre Raporlama” - UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” - UMS 7 (Değişiklik), “Nakit Akış Tablosu” - UMS 17 (Değişiklik), “Kiralama Đşlemleri” - UMS 18 (Değişiklik), “Hasılat” - UMS 36 (Değişiklik), “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” - UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Varlıklar” - UFRYK 9, “Saklı Türev Ürünlerin Yeniden Değerlendirilmesi” ve UMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” - UFRYK 15, “Faaliyet Kiralamaları - Teşvikler” - UFRYK 16, “Yurtdışındaki Đşletme ile Đlgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması” - UFRYK 17, “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı” - UFRYK 18, “Müşterilerden Varlık Transferleri” 31 Mart 2011 tarihinde henüz yürürlüğe girmemis standart, değisiklik ve yorumlar - UFRS 1 (Değisiklik), “UFRS’nin Đlk Olarak Uygulanması - Diğer Đstisnai Durumlar” - UMS 12 (Değişiklik), “Gelir Vergileri” - UMS 24 (Değişiklik), “Đlişkili Taraf Açıklamaları” - UFRS 7, “Finansal Araçlar: Açiklamalar” - UFRS 9, “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme” - UMS 12, “Gelir Vergisi” - UFRYK 14, (Değişiklik), “Tanımlanmış Fayda Varlığının Sınırı, Asgari Fonlama Koşulları ve Bu Koşulların Birbiri ile Etkileşimi” - UFRYK 19, “Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi” Grup yukarıda yer alan değisikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. 2.1.2 Konsolidasyon Esasları a) Konsolide finansal tablolar ana ortaklık Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklığının aşağıda belirtilen esaslara göre hazırlanan finansal tablolarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı ortaklığın faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmıştır. 9 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 2 - FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) b) Bağlı ortaklık, Grup’un ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla; veya (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup’un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Aşağıda yer alan tabloda 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle bağlı ortaklık ve ortaklık oranı gösterilmektedir: Bağlı ortaklık Bandag 2.2 Ana Ortaklığın oy hakları (%) 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 99,99 99,99 Etkin ortaklık oranları (%) 31 Mart 2011 31Aralık 2010 99,99 99,99 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2010 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır: Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. 1 Ocak - 31 Mart 2011 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 2010 yılına ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır. SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler SPK’nın Seri: XI No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Not 15). 2.3. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31Mart 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide bilançosunu, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak- 31 Mart 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide nakit akım ve konsolide özkaynak değişim tablolarını ise 1 Ocak - 31 Mart 2010 ara hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 10 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 2 - FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) 31 Mart 2010 tarihli gelir tablosunda “diğer faaliyet giderleri” altında sınıflandırılan, 1.814 TL tutarındaki gider “ genel yönetim giderleri” hesabına, 47.585 TL tutarında hizmet gideri “pazarlama, satış ve dağıtım giderleri” hesabına sınıflandırılmıştır. 31 Mart 2010 tarihli gelir tablosunda “finansal gelirleri” altında sınıflandırılan, 1.695.429 TL tutarındaki kambiyo karları, kambiyo zararları ile netleştirilmiş ve “finansal giderleri ” hesabına sınıflandırılmıştır. 31 Mart 2010 tarihli gelir tablosunda “finansal gelirleri” altında sınıflandırılan, 46.393 TL tutarındaki kur gideri, vadeli döviz işlemleri değerleme farklarınında “finansal giderleri ” hesabına sınıflandırılmıştır. 2.4 Önemli muhasebe tahmin ve varsayımları Konsolide finansal tabloların SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar. Gelecek finansal dönemde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde düzeltmelere neden olma riski olan tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Net gerçekleşebilir değer Stoklar maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır . Maddi varlıklar ve maddi olmayan varlıklar faydalı ömürleri Maddi ve maddi olmayan varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi ve maddi olmayan varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır (Dipnot 6 - 7). Şüpheli alacak karşılığı Grup, ticari alacaklarını tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde, söz konusu alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturur. Grup ticari alacak yaşlandırması ve müşterilerin ödeme performansını değerlendirir ve bunun sonucunda şüpheli alacak karşılığını belirler. Şüpheli alacak karşılığı müşterilerin geçmiş ödeme performanslarından ve mali durumlarından yola çıkarak oluşturulmuş bir muhasebe tahminidir (Dipnot 5). 11 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 2 - FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) Garanti gideri karşılığı Garanti gideri karşılığı, Grup’un garanti kapsamında sattığı ürünler ile ilgili, izleyen iki yıl içinde üretim hataları sonucu olabilecek geri dönüşler için ayrılmaktadır. Karşılık giderleri geçmiş yıl verileri ve kalan garanti süresi dikkate alınarak her bir ürün tipi için hesaplanır (Dipnot 8). Diğer karşılıklar Karşılıklar, Grup’un geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır (Dipnot 8). DĐPNOT 3 - FĐNANSAL BORÇLAR Banka kredileri 31 Mart 2011 Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı % Kısa vadeli banka kredileri: TL krediler Avro krediler 7,65 1,65 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı: TL krediler Toplam kısa vadeli krediler Uzun vadeli banka kredileri: TL krediler 9,75 Toplam uzun vadeli krediler TL krediler Avro krediler TL 90.938.909 65.452.593 31 Aralık 2010 Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı % 8,19 1,72 TL 74.434.897 61.705.109 156.391.502 136.140.006 2.133.461 920.962 158.524.963 137.060.968 98.000.0000 9,70 50.000.000 98.000.000 50.000.000 31 Mart 2011 Makul değer Kayıtlı değer 31 Aralık 2010 Makul değer Kayıtlı değer 212.298.406 65.452.592 191.072.370 65.452.593 139.352.618 61.705.109 125.355.859 61.705.109 277.750.999 256.524.963 201.057.727 187.060.968 12 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 3 - FĐNANSAL BORÇLAR (Devamı) Uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıda belirtilmiştir: 2013 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 98.000.000 50.000.000 98.000.000 50.000.000 DĐPNOT 4 - TÜREV FĐNANSAL ARAÇLAR 31 Mart 2011 Varlıklar Yükümlülükler Vadeli döviz alım sözleşmesi 31 Aralık 2010 Varlıklar Yükümlülükler 312.725 2.205.276 932.696 785.186 312.725 2.205.276 932.696 785.186 Grup Avro para biriminde yapılan yurtdışı satışlar ve ABD Doları para biriminde yapılan hammadde alım işlemlerinden kaynaklanan yabancı para kur risklerini ortadan kaldırmak amacıyla Avro satış/ABD Doları alış özellikli, ABD Doları para biriminde yapılan hammadde alım işlemlerinden kaynaklanan yabancı para kur risklerini ortadan kaldırmak amacıyla TL satış/ABD Doları Alış özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri yapmaktadır. 31 Mart 2011 tarihi itibariyle 15.300.000 Avro satış ve 20.943.790 ABD Doları alış özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin ortalama Avro kuru 2.1866 TL, ABD Dolarının kuru 1.5975 TL olup bu sözleşmelerden dolayı 199.057 TL varlıkları, 1.115.875 TL yükümlükleri mevcuttur. 31 Mart 2011 tarihi itibariyle 58.697.360 Türk Lirası satış ve 36.650.000 ABD Doları alış özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin ortalama ABD Dolarının kuru 1.6047 TL olup bu sözleşmelerden dolayı 113.668 TL varlıkları, 1.089.401 TL yükümlükleri mevcuttur. DĐPNOT 5 - TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar Ticari alacaklar Đlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 14) Eksi: Şüpheli alacak karşılığı Eksi: Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman geliri Uzun vadeli ticari alacaklar 13 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 223.470.904 15.076.184 218.245.795 7.552.116 238.547.088 225.797.911 (4.908.897) (3.684.223) (4.551.769) (1.865.944) 229.953.968 219.380.198 314.772 431.222 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 5 - TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) 31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren yıllarda şüpheli alacak karşılığının hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart 2011 1 Ocak 31 Mart 2010 1 Ocak itibariyle bakiyeler Đlaveler Tahsilatlar 4.551.769 357.128 - 3.220.640 (23.500) 31 Mart itibariyle bakiyeler 4.908.897 3.197.140 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 47.895.155 53.002.574 61.522.020 49.467.325 100.897.729 110.989.345 Ticari borçlar Ticari borçlar Đlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 14) Eksi: Vadeli alışlardan tahakkuk etmemiş finansman gideri (151.015) 100.746.714 14 (110.974) 110.878.371 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 6 - MADDĐ DURAN VARLIKLAR Maliyet: Arazi,yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Demirbaşlar Diğer Yapılmakta olan yatırımlar Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Demirbaşlar Diğer Net kayıtlı değer 1 Ocak 2011 Đlaveler Transferler Çıkışlar 31 Mart 2011 16.449.248 208.405.612 981.946.915 3.645.962 22.592.381 12.176.647 7.799 179.572 208.262 160.068 989.164 - (1.687.959) (60.305) - 16.449.248 208.413.411 981.248.120 3.765.229 22.800.643 12.336.715 28.121.166 8.546.869 (989.164) - 35.678.871 1.273.337.931 9.102.570 - (1.748.264) 1.280.692.237 9.853.677 112.498.463 805.602.356 2.629.885 10.467.133 4.854.212 48.362 1.668.302 11.140.557 107.253 474.020 372.339 - (1.687.959) (54.274) - 9.902.039 114.166.765 815.054.954 2.682.864 10.941.153 5.226.551 945.905.726 13.810.833 - (1.742.233) 957.974.326 327.432.205 322.717.911 31 Mart 2011 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin 8.922.543 TL’si satılan malın maliyetine, 305.193 TL’si araştırma geliştirme giderlerine, 1.219.504 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 268.494 TL’si genel yönetim giderlerine, 3.095.099 TL’si stoklara dahil edilmiştir. 31 Mart 2011 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Arlık 2010: Yoktur). 15 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 6 - MADDĐ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Maliyet: Arazi, yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Diğer MDV Yapılmakta olan yatırımlar Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Diğer MDV Net kayıtlı değer 1 Ocak 2010 Đlaveler 16.240.403 207.211.326 938.237.893 5.464.498 20.987.974 10.424.076 37.784.421 37.664 1.795 3.460 232.889 291.054 4.930.060 1.236.350.591 5.496.922 9.674.562 105.867.959 766.371.228 3.988.067 8.564.360 3.452.817 897.918.993 Transferler 31 Mart 2010 (345.428) (1.059) - 16.240.403 207.248.990 941.763.624 5.122.530 21.234.254 10.715.130 39.176.095 - (346.487) 1.241.501.026 45.800 1.656.598 10.338.265 157.026 491.753 332.340 - (292.719) (512) - 9.720.362 107.524.557 776.709.493 3.852.374 9.055.601 3.785.157 13.021.782 - (293.231) 910.647.544 338.431.598 3.523.936 14.450 (3.538.386) Çıkışlar 330.853.482 31 Mart 2010 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin 8.521.876 TL’si satılan malın maliyetine, 280.683 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 1.234.580 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 283.796 TL’si genel yönetim giderlerine ve 2.700.847 TL’si stoklara dahil edilmiştir. 16 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 7 - MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet: Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Birikmiş itfa payı: Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Net kayıtlı değer 1 Ocak 2011 Đlaveler 2011 31.476.689 233.237 31.709.926 18.044.868 299.227 18.344.095 49.521.557 532.464 50.054.021 17.761.723 1.196.807 18.958.530 13.445.702 310.116 13.755.818 31.207.425 1.506.923 32.714.348 18.314.132 17.339.673 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ifta giderlerinin, 128.508 TL’si satılan malın maliyetine, 14.834 TL’si araştırma geliştirme giderlerine, 1.114.276 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 204.727 TL’si genel yönetim giderlerine, 44.578 TL’si stoklara dahil edilmiştir. Maliyet: Haklar Diğer Maddi Olmayan Varlıklar Birikmiş amortisman: Haklar Diğer Maddi Olmayan Varlıklar Net kayıtlı değer 1 Ocak 2010 Đlaveler Çıkışlar 31.Mart 2010 24.167.287 16.774.324 129.650 19.018 (184.622) 24.296.937 16.608.720 40.941.611 148.668 (184.622) 40.905.657 13.562.925 12.483.965 1.052.684 255.538 (175.990) 14.615.609 12.563.513 26.046.890 1.308.222 (175.990) 27.179.122 14.894.721 13.726.535 31 Mart 2010 tarihi itibariyle itfa giderlerinin 120.433 TL’si satılan malın maliyetine, 11.816 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 1.027.810 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 109.994 TL’si genel yönetim giderlerine, 38.169 TL’si stoklara dahil edilmiştir. 17 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 8 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER Borç karşılıkları Garanti gider karşılığı (*) Dava karşılıkları Diğer karşılıklar (*) 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 1.285.398 892.065 1.773.035 1.020.010 1.200.245 1.413.474 3.950.498 3.633.729 Garanti gider karşılığı, Şirket’in lastikler için 24 aylık garanti programı doğrultusunda gerekli olacak karşılık tutarının bugünkü değerini ifade eder. Yönetim tarafından yapılan tahminler, geçmişteki garanti giderleri baz alınarak oluşturulmuştur. Garanti gider karşılığı Dava karşılıkları Diğer karşılıkları Toplam 1 Ocak 2010 Đlave karşılıklar Ödemeler/iptal edilen karşılıklar 1.093.431 48.722 570.423 249.928 1.683.582 483.538 3.347.436 782.188 31 Mart 2010 1.142.153 807.870 2.012.625 3.962.648 Garanti gider karşılığı Dava karşılıkları Diğer karşılıkları Toplam 1 Ocak 2011 Đlave karşılıklar Ödemeler/iptal edilen karşılıklar 1.020.010 700.684 1.200.245 20.221 1.413.474 545.541 3.633.729 1.266.446 31 Mart 2011 1.285.398 - (435.296) (12.481) (328.401) 892.065 (154.495) (185.980) 1.773.035 (166.976) (949.677) 3.950.498 Yatırım teşvik belgesi: Grup, 1 Haziran 2010 tarihli T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü onaylı 4875 sayılı Doğrudan Yabancı Yatırımlar Kanununa göre 285.304.000 TL tutarında yatırım teşvik belgesi almıştır. Bu belge kapsamında 31 Mart 2011 tarihi itibariyle 40.102.915 TL teşvikli yatırım harcaması gerçekleştirilmiş olup indirimli kurumlar vergisinden yararlanılmıştır. 18 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 8 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Alınan teminatlar: Doğrudan borçlandırma sistemi (DBS) limitleri Alınan teminat mektupları Đhracat sigortası Đpotekler Teminat olarak alınan çek ve senet Akreditif Đhracat factoring Nakit blokaj 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 88.202.358 80.430.724 31.912.444 17.868.264 10.566.338 2.444.314 1.399.830 464.490 80.697.274 76.184.933 25.769.481 17.906.564 7.972.846 1.728.254 1.319.800 463.800 233.288.762 212.042.952 Grup’un tedarikçilerinden mal ve hizmet alımı karşılığı vermiş olduğu avanslar için, alınan banka teminat mektupları, teminat çek ve senetleri mevcuttur. Ayrıca yurtiçi müşterilerine yaptığı vadeli satışlarda müşteri kredi riskini minimuma indirmek için aldığı teminat mektupları, ipotek, senet ve bankalar yoluyla müşterilere tahsis edilen DBS limitleri ve yine kredi riski yönetimi gereği yurtdışı müşterilerinden olan ticari alacakları için ihracat sigortası, banka teminat mektupları, akreditif, nakit blokaj ve ihracat faktoringinden oluşan teminatları bulunmaktadır. 19 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 8 - TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Teminat, Rehin ve Đpotekler: Şirket’in 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle, teminat / rehin / ipotek (“TRĐ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. Şirket tarafından verilen TRĐ’ler A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRĐ’lerin toplamı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRĐ’lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRĐ’lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRĐ’lerin toplam tutarı i) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRĐ’lerin toplam tutarı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRĐ’lerin toplam tutarı iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRĐ’lerin toplam tutarı 31 Mart 2011 Döviz cinsi Tutarı TL Karşılığı Döviz cinsi 31 Aralık 2010 Tutarı TL Karşılığı TL 11.040.087 11.040.087 TL 10.557.551 10.557.551 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Şirket’in vermiş olduğu TRĐ’lerin özkaynaklara oranı 11.040.087 10.557.551 %2,68 %2,35 Şirket’in kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRĐ’ler dışında, üçüncü kişiler lehine vermiş olduğu TRĐ bulunmamaktadır. Şirket’in vermiş olduğu teminatlar, dahilde işleme belgesi kapsamında yapılan ithalat işlemleri için gümrük müdürlüklerine; Şirket aleyhine açılan iş davalarına karşılık icra müdürlüklerine; muhtelif ihalelere katılmak için çeşitli kamu kuruluşlarına verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır. 20 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 9 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 Satış gelirleri Satışlardan iadeler Satışlardan iskontolar Satışlardan diğer indirimler 318.354.544 (457.010) (26.770.243) (6.667.887) 224.030.899 (334.106) (22.074.287) (5.159.317) Net satışlar 284.459.404 196.463.189 (223.029.069) (156.922.572) 61.430.335 39.540.617 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 Satışların maliyeti Brüt esas faaliyet karı DĐPNOT 10 - NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER Đlk madde ve malzeme giderleri Personel giderleri ve doğrudan işçilik giderleri Genel üretim giderleri Amortisman ve itfa payları Satılan ticari malların maliyeti Royalty giderleri Reklam giderleri Nakliye ve depolama gideri Đletişim ve bilgi işlem giderleri Hatalı lastik tazminatı gideri Sigorta giderleri Enerji giderleri Yarı mamul stoklarındaki değişim Mamul stoklarındaki değişim Diğer giderler 178.724.769 39.284.232 15.567.775 15.317.756 14.688.253 7.172.372 4.167.303 1.743.641 1.051.795 855.783 725.038 638.878 (1.037.528) (26.484.626) 6.626.840 112.508.422 33.643.097 14.372.552 14.330.004 9.462.407 4.662.722 1.898.520 1.780.480 916.845 610.272 816.960 569.335 (868.559) (15.285.612) 5.474.726 259.042.281 184.892.171 Amortisman ve itfa payları ile personel giderlerinin fonksiyonel sınıflandırılması aşağıdaki gibidir: Amortisman giderleri Satışların maliyeti Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri 21 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 12.190.728 473.221 2.333.780 320.027 11.381.325 393.790 2.262.390 292.499 15.317.756 14.330.004 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 10 - NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER (Devamı) Personel giderleri Satışların maliyeti Genel yönetim giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 29.379.698 4.648.940 3.827.289 1.428.305 25.352.037 3.294.789 3.595.478 1.400.793 39.284.232 33.643.097 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 2.080.439 1.007.306 15.340 2.310.170 3.217.125 352.099 3.103.085 5.879.394 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 3.975.000 3.302.747 712.486 446.242 300 - 1.325.020 461.553 176.960 6.089 640.562 8.436.775 2.610.184 DĐPNOT 11 - FĐNANSAL GELĐRLER Vadeli satış faiz geliri Kredilerin kur farkı geliri Kur farkı geliri Banka faiz geliri DĐPNOT 12 - FĐNANSAL GĐDERLER Kredilerin kur farkı gideri Kredilerin faiz ve komisyon gideri Vadeli alım faiz gideri Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları Finansal kiralama faizleri Kur farkı gideri 22 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 13 - VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ Kurumlar vergisi: 31 Mart 2011 Ödenecek kurumlar vergisi Eksi: Peşin ödenen vergiler 20.151.144 (16.333.631) 3.817.513 31 Aralık 2010 15.610.076 (16.331.452) (721.376) (*) (*) Peşin ödenen kurumlar vergisi tutarının 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ödenecek kurumlar vergisi tutarını aşan kısmı diğer kısa vadeli alacaklar içerisinde yer almaktadır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı %20’dir (2010: % 20). Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. 1 Ocak - 31 Mart 2011 ve 2010 ara hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak1 Ocak31 Mart 2011 31 Mart 2010 Cari dönem kurumlar vergisi gideri Ertelenen vergi geliri, net (4.541.068) 555.317 (2.948.832) 103.122 (3.985.751) (2.845.710) 1 Ocak - 31 Mart 2011 ve 2010 ara hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablolarında yer alan vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak1 Ocak31 Mart 2011 31 Mart 2010 Vergi öncesi kar Etkin vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi Vergiye tabi olmayan gelirler Diğer gelirler Kanunen kabul edilmeyen giderler Gelir tablosundaki vergi gideri 23 19.900.534 (3.980.107) 119.300 19.471 (144.415) 15.077.665 (3.015.531) 81.153 105.882 (17.214) 3.985.751 2.845.710 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 13 - VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ (Devamı) Ertelenen vergiler: Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde SPK Finansal Raporlama Standartları ve vergi kanunlarına göre hazırlanan finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Đleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran Türkiye için %20’dir (2010: %20). 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Geçici farklar 31 Mart 31 Aralık 2011 2010 Ertelenen vergi varlıkları: Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Ticari alacakların vade farkı düzeltmesi Personel gider karşılığı Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları Garanti gider karşılığı Dava karşılığı Satış primi ve kar payı karşılıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri: Maddi duran varlıkların değerlemesi Stok değerlemesi Ticari borçların vade farkı düzeltmesi Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları Ertelenen vergi varlık/(yükümlülükleri) 31 Mart 31 Aralık 2011 2010 22.103.739 2.815.827 21.939.659 2.458.698 4.420.748 563.165 4.387.932 491.740 3.684.223 2.095.203 1.865.944 1.261.833 736.845 419.041 373.189 252.367 2.205.276 1.285.398 892.065 1.410.000 785.186 1.020.010 1.200.245 1.930.000 441.055 257.080 178.413 282.000 157.037 204.002 240.049 386.000 7.298.347 6.492.316 19.831.728 137.688 19.538.852 637.129 3.966.346 27.538 3.907.770 127.426 151.015 110.974 30.203 22.195 312.725 932.696 62.545 186.539 4.086.632 4.243.930 3.211.715 2.248.386 Ertelenen vergi varlığı, net 24 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 13 - VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ (Devamı) Ertelenen vergi yükümlülüğünün 31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren döneme ait hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak1 Ocak31 Mart 2011 31 Mart 2010 1 Ocak itibariyle Gelir tablosuyla ilişkilendirilen Özkaynaklarla ilişkilendirilen 2.248.386 555.317 408.012 383.571 1.894.317 (29.502) 31 Mart itibariyle 3.211.715 2.248.386 DĐPNOT 14 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI Đlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 40 gündür (2010: 35). Đlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 20 gündür (2010: 23). Borçlara faiz işletilmemektedir. Akbank T.A.Ş.’deki mevduatlar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 1.990.187 4.535.353 17.177.570 464.105 1.709.178 6.525.540 19.350.853 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 48.000.000 2.579.821 48.000.000 2.579.821 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 296 363.991 296 363.991 1 Ocak31 Mart 2011 1Ocak31 Mart 2010 300 145 9.371 29.925 445 39.296 Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Kredi kartı alacakları (*) (*) Bilançoda, ilişkili taraflardan ticari alacaklar tutarına ilave edilmiştir. Finansal Borçlar Akbank T.A.Ş. Finansman Geliri Akbank T.A.Ş. Finansman Gideri Ak Finansal Kiralama A.Ş. Akbank T.A.Ş. 25 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 14 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 31 Mart 2011 Đlişkili taraflarla olan bakiyeler Alacaklar kısa vadeli Borçlar kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan 6.264.273 2.062.495 650.163 7.388.553 Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Bandag AG Kordsa Global End. Đp.Kord Bezi.San.Tic.A.Ş. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Birlas Mot. Spor Otom. San.ve Tic.Ltd. 2.669.460 Temsa San. ve Tic. A.Ş. 1.538.590 Aksigorta A.Ş. Diğer 68.508 29.523 54.118 31.954.074 3.020.694 7.824.194 3.691.706 1.636.287 20.960 2.130.456 2.074.040 25.899 4.343.906 10.540.831 2.146.136 53.002.574 11.758.358 Ana Ortaklar Bridgestone Corporation Ticari olmayan borç bakiyesi; bilançoda “Diğer kısa vadeli yükümlülükler” kalemine dahil edilen Royalty borcu olan 7.172.372 TL (2010: 1.685.806 TL) ve “ Diğer borçlar” kalemine dahil edilen 4.302.447 TL ortaklara olan temetü borcundan oluşmaktadır. 31 Aralık 2010 Đlişkili taraflarla olan bakiyeler Alacaklar kısa vadeli Borçlar kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan 1.520.877 292.512 4.871 4.861.197 2.013.456 Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Bandag AG Kordsa Global End. Đp.Kord Bezi.San.Tic.A.Ş. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Bridgestone Carbon Black Co.Ltd. Bimsa Uluslararası Đş. Bilgi ve Yön.Sis.A.Ş. Birlas Mot. Spor Otom. San.ve Tic.Ltd. 2.846.066 Temsa San. ve Tic. A.Ş. 1.375.871 Diğer 100.124 29.197 27.398 22.358.688 7.484.668 5.492.373 3.759.407 1.323.061 997.034 460.415 56.109 20.960 2.648.542 194.444 242.300 5.842.938 349.107 49.467.325 2.450.200 Ana Ortaklar H.Ö Sabancı Holding A.Ş. Bridgestone Corporation 26 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 14 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 1 Ocak - 31 Mart 2011 Satışlar ve Gelirler Satışlar Diğer satışlar Toplam 41.209.234 - 1.786.750 3.343 42.995.984 3.343 1.054.362 6.701.793 20.207 30.204 7.172.372 - 14.928.527 50.411 Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer Şirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Kordsa Glb End. Đpl. Kordbezi San. Tic. A.Ş. Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co. Bridgestone (Huizhou) Synthetic Rub Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti. 31.555 Aksigorta A.Ş. Bridgestone Europe S.A./N.V. Bridgestone Carbon Black Co. Ltd. Bimsa Uluslararası Đş. Bilgi ve Yön. Sis. A.Ş. Birlas Mot. Spor Otom. San. ve Tic. A.Ş. 2.415.731 Temsa San. ve Tic. A.Ş. 1.433.469 Diğer 31.713 301 390 27.307 19.921 301 31.945 27.307 2.415.731 1.433.469 51.634 87.873.648 8.782.748 4.197.258 2.015.393 53.312 1.533.497 5.195.374 9.369.402 157.618 3.960.374 5.103.044 1.581.326 1.021.799 79.326 271.189 1.542.149 9.018 47.851 - 288.251 5.710 - 87.873.648 9.369.402 8.940.366 4.197.258 2.015.393 3.960.374 5.112.062 1.634.638 1.533.497 1.021.799 367.577 324.750 6.737.523 45.121.702 1.838.012 46.959.714 110.705.592 29.808.227 87.073 Đlişkili taraflarla olan işlemler Ana Ortaklar Bridgestone Corporation H. Ö. Sabancı Holding A.Ş. 27 Stok alımları Alımlar ve Giderler Mal ve Hizmet Kira komisyon alımları gideri gideri Toplam 7.466.333 148.067.225 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 14 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 1 Ocak - 31 Mart 2010 Satışlar ve Gelirler Đlişkili taraflarla olan işlemler Satışlar Diğer satışlar 31.925.537 12.148 31.937.685 - 1663 41.179 - 29.497 878.863 1.899.145 15.000 Toplam Stok Alımları Alımlar ve Giderler Mal ve hizmet Kira Komisyon alımları gideri gideri Toplam Ortaklar H. Ö. Sabancı Holding A.Ş. Bridgestone Corporation Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Kordsa Glb End.Đpl Kordbezi San. Tic.A.Ş. Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co.00 Bridgestone Europe SA./N.V. Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti. Temsa San.ve Tic. A.Ş. Birlas Mot.Spor Otom.San.ve Tic. A.Ş. Bimsa Uluslararası Đş.Bilgi ve Yön. Sis.A.Ş. Aksigorta A.Ş. Exsa UK Limited Diger 34.748.042 456.812 20.879 7.525.226 27.738 48.617 - 4.662.722 12.644.760 1663 41.179 - 33.638.559 5.837.834 2.890.264 7.313 2.768 29.497 886.176 1.899.145 17.768 3.987.231 8.765.303 150.028 1.079.997 2.898.917 58.131 53.478 859.841 5.144.667 793.481 42.279 26.782 - - 33.638.559 - 8.765.303 - 5.987.862 - 2.890.264 - 1.079.997 2.898.917 100.410 8.370 61.848 859.841 - 5.171.449 1.165.867 1.165.867 8.069 4.788.781 65.071 34.813.113 46.810.700 27.349.948 96.799 5.845.028 80.102.475 28 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 14 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Grup’un üst düzey kadrosu, yönetim kurulu ve icra kurulu üyelerinden oluşmaktadır. Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan haklar Kıdem tazminatı Çalışma dönemi sonrası sağlanan faydalar Diğer uzun vadeli faydalar Hisse bazlı ödemeler 1 Ocak31 Mart 2011 1 Ocak31 Mart 2010 580.276 1.372 16.244 15.000 920.289 2.830 15.000 612.892 938.119 DĐPNOT 15 - DÖVĐZ KURU RĐSKĐ VE YABANCI PARA POZĐSYONU Grup’un 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin yabancı para cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2011 Varlıklar Yükümlülükler Net yabancı para pozisyonu 29 31 Aralık 2010 40.503.021 (130.210.937) 22.530.102 (119.824.415) (80.707.916) (97.294.313) BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 15 - DÖVĐZ KURU RĐSKĐ VE YABANCI PARA POZĐSYONU (Devamı) 31 Mart 2011 TL karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Đlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar Đlişkili taraflardan diger alacaklar Diğer dönen varlıklar 2.436.027 28.900.813 7.012.561 12.921 2.116.614 24.085 859.850 4.090.903 8.345 1.313.225 8.190 491.275 8.855.023 3.214.412 38.423 4.810 1.152.016 (25.591) 49.000 4.641 1.307.607 - Toplam Varlıklar 40.503.021 6.280.513 12.603.943 1.175.425 1.312.248 Yükümlülükler: Ticari borçlar Đlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Đlişkili taraflara diğer borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli finansal borçlar 16.200.281 39.501.628 473.780 7.429.006 1.131.245 65.474.997 5.121.014 23.094.600 306.000 4.631.814 465.648 - 2.144.467 1.622.960 10.789 188.065 30.012.375 188.771.704 10.947.888 10.358.356 - 33.113 16.658 - Toplam Yükümlülükler 130.210.937 33.619.076 33.978.656 210.077.948 49.771 Net Yabancı Para Pozisyonu Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı Bilanço dışı türev araçları net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (89.707.916) (27.338.563) (21.374.713) (208.902.523) 89.172.465 57.593.790 33.378.480 - 55.793.985 Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (33.913.931) 30 Yen GBP 1.262.477 - - 15.300.000 - - 57.593.790 (15.300.000) - - 30.255.227 (36.674.713) (208.902.523) 1.262,477 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 15 - DÖVĐZ KURU RĐSKĐ VE YABANCI PARA POZĐSYONU (Devamı) 31 Aralık 2010 TL karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Yen GBP Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Đlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar Đlişkili taraflardan diger alacaklar Diğer dönen varlıklar 1.976.548 463.800 18.218.697 1.520.877 18.312 320.395 11.473 461.242 300.000 2.781.574 11.845 180.567 - 283.537 5.244.615 742.217 20.125 - 14.340 606.000 285.607 1.327.825 - Toplam Varlıklar 22.530.102 3.735.228 6.290.494 620.340 1.613.432 Yükümlülükler: Ticari borçlar Đlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Đlişkili taraflara diğer borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli finansal borçlar 22.935.838 31.383.594 473.076 1.801.039 1.525.759 61.705.109 7.138.952 17.636.065 306.000 882.148 460.277 - 4.043.552 1.403.366 10.789 67.035 30.113.274 181.837.652 65.631.438 17.305.771 - 71.441 36.624 283.350 - Toplam Yükümlülükler 119.824.415 26.423.442 35.638.016 264.774.861 391.415 Net Yabancı Para Pozisyonu Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı Bilanço dışı türev araçları net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (97.294.313) (22.688.214) (29.347.522) (264.154.521) 32.589.796 21.080.075 32.478.235 - 111.561 Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (97.182.752) 31 1.222.017 - - 15.850.000 - - 21.080.075 (15.850.000) - - (1.608.139) (45.197.522) (264.154.521) 1.222.017 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 15 - DÖVĐZ KURU RĐSKĐ VE YABANCI PARA POZĐSYONU (Devamı) 31 Mart 2011 TL karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Yen GBP 105.854.485 184.977.312 12.449.791 87.308.714 37.082.140 15.979.923 712.295.364 2.404.338 16.970 TL karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Yen GBP 317.552.053 483.490.398 48.599.190 228.712.949 114.694.297 50.264.623 2.553.763.298 6.240.481 18.069 Đhracat (*) Đthalat (*) 31 Aralık 2010 Đhracat (*) Đthalat (*) (*) Đhracat ve ithalat dövizli bakiyelerinde satışların ve alımların vadeden arındırılması dikkate alınmamıştır. Đhracatların TL karşılıklarında ihracat tarihlerindeki kurlar dikkate alınmıştır. Đthalatların TL karşılığının hesaplanmasında aylık ortalama kur kullanılmıştır. Şirket, başlıca ABD Doları; Avro; GBP ve Japon Yeni cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket’in ABD Doları; Avro; GBP ve Japon Yeni kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. 32 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 15 - DÖVĐZ KURU RĐSKĐ VE YABANCI PARA POZĐSYONU (Devamı) Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi 31 Mart 2011 ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3 - ABD Doları net etki (1+2) (4.232.830) 8.917.247 4.684.417 4.232.830 (8.917.247) (4.684.417) (4.663.107) (3.337.848) (8.000.955) 4.663.107 3.337.848 8.000.955 (388.517) (388.517) 388.517 388.517 313.662 313.662 (313.662) (313.662) Avro’nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık/yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6 - Avro net etki (4+5) JPY’nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 7 - JPY döviz net varlık/yükümlülüğü 8 - JPY döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9 - JPY net etki (7+8) GBP’nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 10 - GBP döviz net varlık/yükümlülüğü 11 - GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 12 - GBP net etki (10+11) TOPLAM (3+6+9+12) (3.391.393) 33 3.391.393 BRĐSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 15 - DÖVĐZ KURU RĐSKĐ VE YABANCI PARA POZĐSYONU (Devamı) Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi 31 Aralık 2010 ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3 - ABD Doları net etki (1+2) (3.507.598) 3.258.980 (248.618) 3.507.598 (3.258.980) 248.618 (6.013.601) (3.247.824) (9.261.425) 6.013.601 3.247.824 9.261.425 (500.124) (500.124) 500.124 500.124 291.891 291.891 (291.891) (291.891) Avro’nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık/yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6 - Avro net etki (4+5) JPY’nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 7 - JPY döviz net varlık/yükümlülüğü 8 - JPY döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9 - JPY net etki (7+8) GBP’nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 10 - GBP döviz net varlık/yükümlülüğü 11 - GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 12 - GBP net etki (10+11) TOPLAM (3+6+9+12) (9.718.276) 9.718.276 DĐPNOT 16 - TEMETTÜ Grup, 30 Mart 2011 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda hissedarlara, gerekli yasal ihtiyatlar ayrıldıktan sonra kanunen serbest hale gelmiş yedeklerin kar dagıtım tahsisine ve bu kaynaktan tam mükellef kurumlar ile Türkiye’de bir isyeri veya daimi temsilcisi aracılığıyla kar payı elde eden tüm hissedarlara 1 TL’lik hisseye brüt 6,42 TL olmak üzere %642 oraninda olmak üzere toplam 51.431.852 TL nakit temettü dağıtılmasına karar vermiştir. Söz konusu tutarın 42.798.600 TL’lik kısmı 31 Mart 2011 tarihinde kalan kısım da 4 Nisan 2011 tarihinde içerisinde ödenmiştir. ............................................ 34
