30 hazđran 2007 ara hesap dönemđne ađt
advertisement
EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 01 OCAK - 30 HAZĐRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇĐ SINIRLI ĐNCELEME RAPORU ARA DÖNEM FĐNANSAL TABLOLAR HAKKINDA ĐNCELEME RAPORU Edip Đplik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu’na; Giriş 1. Edip Đplik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin ve bağlı ortaklığı’nın (birlikte “Şirket” olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2007 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. Đncelemenin Kapsamı 2. Đncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç 3. Đncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Edip Đplik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları (Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Diğer husus 4. Not 2 ‘de belirtildiği üzere, Edip Đplik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle SPK Muhasebe Standartlarına uygun olarak düzenlenmiş konsolidasyona tabi olmayan ara hesap dönemine ait gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu bilgi amaçlı olarak, 30 Haziran 2007 tarihli ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak sunulmuş olup, konsolide finansal tabloların gerekli bir parçası değildir. Đstanbul, 13 Eylül 2007 TÜRKERLER Bağımsız Denetim Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. a member of Premier International Associates Mehmet TÜRKER Sorumlu Ortak, Başdenetçi Meşrutiyet Caddesi 170/9 Beyoğlu-ĐSTANBUL EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZĐRAN 2007 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLAR ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA ARA DÖNEM KONSOLĐDE BĐLANÇO................................................................................. 1-2 ARA DÖNEM KONSOLĐDE GELĐR TABLOSU .................................................................. 3 ARA DÖNEM KONSOLĐDE ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOSU................................... 4 ARA DÖNEM KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU ...................................................... 5 ARA DÖNEM KONSOLĐDE MALĐ TABLO DĐPNOTLARI ............................................... 6-35 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24 NOT 25 NOT 26 NOT 27 NOT 28 NOT 29 NOT 30 NOT 31 NOT 32 NOT 33 NOT 34 NOT 35 NOT 36 NOT 37 NOT 38 NOT 39 NOT 40 NOT 41 NOT 42 NOT 43 NOT 44 6 6-8 9-14 14 15 15 16 16 17-18 19 19 19 19 20 21 21 21 21 22 23 23 23 24 25 25 26 26 27 27-28 28 28-29 29 29 29 29 29-30 30-31 31-32 33 33 33-34 34 35 ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU .............................................................. MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR .................................................................. UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/MUHASEBE POLĐTĐKALARI ........................................ HAZIR DEĞERLER............................................................................................................................... MENKUL KIYMETLER........................................................................................................................ FĐNANSAL BORÇLAR ......................................................................................................................... TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR ........................................................................................................ FĐNANSAL KĐRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI................................................................. ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR................................................................ DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ................................................................................................. CANLI VARLIKLAR ............................................................................................................................ STOKLAR .............................................................................................................................................. DEVAM EDEN ĐNŞAAT SÖZLEŞMELERĐ ALACAKLARI VE HAKEDĐŞ BEDELLERĐ ............... ERTELENEN VERGĐ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ ....................................................... DĐĞER CARĐ/CARĐ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER . FĐNANSAL VARLIKLAR ..................................................................................................................... POZĐTĐF/NEGATĐF ŞEREFĐYE ............................................................................................................ YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER ......................................................................................... MADDĐ VARLIKLAR ........................................................................................................................... MADDĐ OLMAYAN VARLIKLAR..................................................................... ................................. . ALINAN AVANSLAR........................................................................................................................... . EMEKLĐLĐK PLANLARI ...................................................................................................................... BORÇ KARŞILIKLARI ......................................................................................................................... ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR .......................................... SERMAYE/KARŞILIKLI ĐŞTĐRAK SERMAYE DÜZELTMESĐ ........................................................ SERMAYE YEDEKLERĐ ...................................................................................................................... KAR YEDEKLERĐ ................................................................................................................................. GEÇMĐŞ YILLAR ZARARLARI .......................................................................................................... YABANCI PARA POZĐSYONU ........................................................................................................... DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI ................................................................................................. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................... ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ .................................................................................................................. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA................................................................................................... BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR ............................................................................... DURDURULAN FAALĐYETLER ......................................................................................................... ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ ............................................................................................................. FAALĐYET GĐDERLERĐ ....................................................................................................................... DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐR/GĐDER VE KAR/ZARARLAR................................................. FĐNANSMAN GĐDERLERĐ ................................................................................................................... NET PARASAL POZĐSYON KAR/ZARARI ........................................................................................ VERGĐLER ............................................................................................................................................. HĐSSE BAŞINA KAZANÇ .................................................................................................................... NAKĐT AKIM TABLOSU ..................................................................................................................... MALĐ TABLOLARI ÖNEMLĐ ÖLÇÜDE ETKĐLEYEN YA DA MALĐ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĐLĐR VE ANLAŞILABĐLĐR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLĐ OLAN DĐĞER HUSUSLAR .................................................................................................................. 35 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 VE 31 ARALIK 2006 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Notlar 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 45.017.541 24.577.604 4 5 7 8 9 10 11 12 19.773.082 11.547.283 90.987 2.289.813 9.826.970 1.410.565 269.995 12.022.034 73.823 182.180 10.119.045 13 14 15 1.489.406 499.962 75.872.668 74.072.029 392 75.469.324 376.300 26.564 88 12.272 73.671.083 388.522 152 120.890.209 98.649.633 VARLIKLAR Cari/Dönen Varlıklar Hazır Değerler Menkul Kıymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) Đlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Canlı Varlıklar (net) Stoklar (net) Devam Eden Đnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari/Dönen Varlıklar Cari Olmayan/Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacakları (net) Đlişkili Taraflardan Alacaklar (net) Diğer Alacaklar (net) Finansal Varlıklar (net) Pozitif/Negatif Şerefiye (net) Yatırım Amaçlı Gayrimenkullar (net) Maddi Varlıklar (net) Maddi Olmayan Varlıklar (net) Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar 7 8 9 10 16 17 18 19 20 14 15 Toplam varlıklar Ekteki mali tablolara ilişkin dipnotlar, bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 1 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 VE 31 ARALIK 2006 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Notlar 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 57.781.561 38.102.048 6 34.259.188 9.373.332 6 8 10 7 9 21 13 23 14 10 19.343.933 2.582.198 303.750 41.952 70.008 1.180.532 22.020.197 5.019.488 226.430 50.261 389.829 1.022.511 7.972.939 4.577.651 YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) Đlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden Đnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) Uzun vadeli yükümlülükler: Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar (net) Diğer Finansal Yükümlülükler(net) Ticari Borçlar (net) Đlişkili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler (net) 6 8 10 7 9 21 23 14 10 3.534.000 1.767.000 869.537 1.802.402 - 1.860.400 632.048 2.085.203 - ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR 24 167 177 55.135.542 17.595.000 55.787.819 8.415 55.779.404 55.969.757 17.595.000 55.787.819 8.415 55.779.404 2.635.064 636.047 1.982.732 16.285 - 2.636.209 636.047 1.982.732 17.430 - (833.070) (13.975.969) (20.049.271) (6.073.302) 120.890.209 98.649.633 ÖZSERMAYE Sermaye Karşılıklı Đştirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri Đhraç Primleri Hisse Senedi Đptal Karları Yeniden Değerleme Fonu Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 25 25 26 27 Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Özel Yedekler Sermayeye Eklenecek Đştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları Yabancı Para Çevrim Farkları Net Dönem Karı / Zararı 28 Geçmiş Yıllar Kar/ (Zararları) Toplam Öz Sermaye ve Yükümlülükler Ekteki mali tablolara ilişkin dipnotlar, bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 2 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 VE 2006 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK VE ÜÇ AYLIK DÖNEMLER ĐTĐBARĐYLE ARA DÖNEM KONSOLĐDE GELĐR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Notlar ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ Satış Gelirleri (Net) Satışların Maliyeti (-) Hizmet Gelirleri (Net) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler BRÜT ESAS FAALĐYET KARI Faaliyet Giderleri (-) NET ESAS FAALĐYET KARI 36 36 36 36 37 (Sınırlı (Sınırlı incelemeden Geçmiş) incelemeden Geçmiş) 01 Ocak30 Haziran 2007 01 Nisan – 30 Haziran 2007 01 Ocak30 Haziran 2006 01 Nisan – 30 Haziran 2006 24.444.583 24.444.583 (21.744.600) 2.699.983 (3.407.451) (707.468) 12.562.824 12.562.824 (11.242.301) 1.320.523 (1.831.697) (511.174) 25.023.761 25.023.761 (23.836.632) 1.187.129 (3.491.187) (2.304.058) 14.145.736 14.145.736 (12.391.920) 1.753.816 (1.619.380) 134.436 Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 38 5.528.333 4.528.374 3.142.616 2.740.951 Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 (4.661.161) (2.574.640) (2.586.140) (1.941.525) Finansman Giderleri (-) FAALĐYET KARI Net Parasal Pozisyon Zararı ANA ORTAKLIK DIŞI KAR / ZARAR 39 (1.301.563) (1.141.859) 10 (780.790) 661.770 1 (7.703.567) (9.451.149) - (7.096.541) (6.162.679) - 40 24 VERGĐ ÖNCESĐ KAR / ZARAR Vergiler NET DÖNEM KARI 41 (1.141.849) 308.779 (833.070) 661.771 (170.262) 491.509 (9.451.149) 1.728.239 (7.722.910) (6.162.679) (2.885.661) (9.048.340) HĐSSE BAŞINA KAZANÇ 42 (0,0473) 0,0279 (0,4389) (0,5143) Ekteki mali tablolara ilişkin dipnotlar, bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 3 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 VE 2006 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AĐT SINIRLI ĐNCELEMEDEN GEÇMĐŞ KONSOLĐDE ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Olağanüstü Sermaye 1 Ocak 2006 Hisse Özsermaye senetleri enflasyon Đhraç düzeltmesi farkları primleri ve yasal Özel yedekler yedekler Dönem Geçmiş yıllar net karı/ karları / zararı (-) zararları (-) Toplam Özsermaye 17.595.000 8.415 55.779.404 2.618.779 19.718 (9.869.177) 3.795.875 69.948.014 - - - - (1.143) - 9.869.177 (7.722.910) (9.869.177) - (1.143) (7.722.910) 30 Haziran 2006 17.595.000 8.415 55.779.404 2.618.779 18.575 (7.722.910) (6.073.302) 62.223.961 1 Ocak 2007 17.595.000 8.415 55.779.404 2.618.779 17.430 (13.975.969) (6.073.302) 55.969.757 - - - - (1.145) - 13.975.969 (13.975.969) (833.070) - (1.145) (833.070) 17.595.000 8.415 55.779.404 2.618.779 16.285 (833.070) (20.049.271) 55.135.542 Dönem içi azalış/transfer(-) Dönem net zararı (-) Dönem içi azalış/transfer(-) Dönem net zararı (-) 30 Haziran 2007 Ekteki mali tablolara ilişkin dipnotlar, bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 4 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 VE 2006 TARĐHLERĐNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AĐT KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Notlar 30 Haziran 2007 30 Haziran 2006 (1.141.859) (9.451.149) 2.278.869 28.111 (28.443) 237.489 57.989 (1.144) 2.183.946 27.099 78.714 59.867 153.181 (1.143) 1.431.012 (4.514.025) (3.083.013) (195.850) (3.278.863) (6.949.485) (1.927.082) (8.876.568) (8.876.568) 269.995 (30.761) (15.889) (3.616.925) 1.353.347 (40.678) (525) (653.064) 4.344 (2.040.233) (689.923) 23.681.613 23.681.613 9.451.689 9.451.689 18.362.517 (114.802) ĐŞLETME FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI Vergi Karşılığı , Azınlık payı öncesi Kar / ( Zarar ) Net dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler : 19 20 Maddi Duran Varlıkların Amortismanı Maddi Olmayan Duran Varlıkların Amortismanı Reeskont Giderleri ( Gelirleri ) 23 7 Kıdem Tazminatı Karşılığı Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı Fon Girişi Sağlamayan Diğer Gelirler Đşletme Sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı 43 Đşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Faaliyetlerden elde edilen nakit Ödenen Vergiler Đşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI Alınan Faiz Menkul Kıymetlerdeki Değişim ( Net ) Maddi Duran Varlık Alımları Maddi Olmayan Duran Varlık Alımları Diğer Yatırım Faaliyetlerinde Gerçekleşen Değişim Satılan Maddi Duran Varlıkların Net Defter Değeri Satılan Maddi Duran Olmayan Varlıkların Net Defter Değeri 19 20 43 19 Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI 43 Mali Borçlardaki Net Değişim Ödenen Temettüler Finansal Faaliyetlerden Elde Edilen / ( Kullanılan ) Nakit KASA VE BANKALARDAKĐ NET DEĞĐŞĐM DÖNEM BAŞI KASA VE BANKALAR 4 1.410.565 1.730.385 DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR 4 19.773.082 1.615.583 5 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 – ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU Edip Đplik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Edip Đplik ) 27 Aralık 1971 tarihinde Đstanbul’da kurulmuş olup, fiili faaliyet konusu, suni ve sentetik elyaf, pamuk, yün, tiftik, ipek, keten, jüt ve benzerlerinden boyalı, tek veya bükülü karde ve taranmış karışık bileşimli iplik imali ve satışıdır. Şirket’in hisse senetleri, Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na (ĐMKB) kote edilmiş olup, Ulusal Pazar’da işlem görmektedir. Şirket’in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir: Ambarlı, Petrol Ofisi Dolum Tesisleri Yolu No: 10 Avcılar, 34310- Đstanbul Şirketin bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 687 kişidir (31 Aralık 2006: 767 kişi). Şirket’in 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle ortaklık yapısı: Akın Holding A.Ş. Feza Holding A.Ş. Diğer (*)(**) 30 Haziran 2007 Pay tutarı Pay yüzdesi 31 Aralık 2006 Pay tutarı Pay yüzdesi 5.278.500 2.111.400 10.205.100 30,00 12,00 58,00 5.278.500 2.111.400 10.205.100 30,00 12,00 58,00 17.595.000 100,00 17.595.000 100,00 (*) Sermayenin %10’undan daha azına sahip olanların toplamını göstermektedir. (**) 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle, Şirket’in halka açıklık oranı %26,44 ‘dür. Edip Uluslararası Gayrimenkul ve Turizm Anonim Şirketi (“Bağlı ortaklık”) , 17.08.2006 tarihinde Đstanbul’da kurulmuş ve tescil edilmiş bir sermaye şirketi olup esas faaliyeti alışveriş merkezi, ofis, konut, iş merkezi, ticari depolar, ticari park ve buna benzer yerlerin inşaat, kuruluş ve organizasyon hizmetlerinin yapılması, pazarlama ve işletmelerinin yapılması, kiralanması ve kiraya verilmesi işlerini yapmaktır. Konsolide mali tabloların sunumu amacıyla, Edip Đplik ve Edip Uluslararası Gayrimenkul ve Turizm Anonim Şirketi ( Edip Gayrimenkul- %99,99’u Edip Đplik’e ait olan bağlı ortaklık) bundan böyle “Edip Đplik ve bağlı ortaklığı” veya “Şirket” olarak adlandırılacaktır. NOT 2 - MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR Uygulanan Muhasebe Standartları: Edip Đplik ve konsolide olan bağlı ortaklığı muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını Yeni Türk Lirası cinsinden, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanmış tebliğler (“Edip Đplik için”), Türk Ticaret Kanunu, Vergi Usul Kanunu’na uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekte sunulan bu konsolide mali tablolar, tarihi maliyet esasına göre tutulmuş olan bu yasal kayıtların, Sermaye Piyasası Kurulu’nun XI-25 no.lu “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ ” indeki uygulamalara uygunluk sağlamak için gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılarak düzenlenmiştir. 6 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) Uygulanan Muhasebe Standartları:(devam) SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Mali tablolar, yukarıda bahsedilen SPK’nın Seri:XI, No:25 sayılı tebliği çerçevesinde hazırlanmıştır. Mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi: Devlet Đstatistik Enstitüsü tarafından açıklanan ülke geneli toptan eşya fiyat endeksine (TEFE) göre 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle son üç yıllık kümülatif enflasyon %35,6,yıllık enflasyon oranı ise %4,5’dir. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle son üç yıllık kümülatif enflasyon %32,8,yıllık enflasyon oranı ise %11,5 olarak gerçekleşmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında Tebliğ’in 375’inci maddesi uyarınca, mevcut objektif kriterler dikkate alındığında yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı gerekçeleriyle 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihine kadar hazırlanan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıda gösterilmiştir: 3 Yıllık bileşik Tarihler Endeks Düzeltme katsayısı enflasyon oranları (%) 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 31 Aralık 2002 8.403,8 7.382,1 6.478,8 1,000 1,138 1,297 69,7 181,1 227,3 Cari döneme ait mali tablolara ilişkin enflasyon düzeltme işleminin sona erdirilmesine ilişkin ana hatlar aşağıda belirtilmiştir: - Parasal varlık ve borçlar, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. - Parasal olmayan bilanço kalemleri ve özsermaye dahil özkaynak kalemleri enflasyon düzeltmesinin sona erdiği 31 Aralık 2004 tarihindeki paranın satın alma gücüne göre düzeltilmiş olup, bu tarihten sonraki dönemler içindeki girişler nominal değerleriyle taşınmasıyla hesaplanmış, enflasyon düzeltmesine başvurulmamıştır . 7 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) Konsolidasyon esasları Konsolidasyon, Ana ortaklık olan Edip Đplik bünyesinde gerçekleştirilmiş olup, Edip Đplik’in %99,99’na sahip olduğu bağlı ortaklık Edip Uluslararası Gayrimenkul ve Turizm A.Ş.’nin mali tabloları tam konsolidasyon yöntemi ile ilişikteki konsolide mali tablolara dahil edilmiştir. Bağlı ortaklık, kontrolün Edip Đplik’e geçtiği tarihten itibaren konsolide edilmeye başlar ve kontrolün Edip Đplik’ten çıkması ile konsolide edilme işlemi son bulur. Yukarıda da belirtildiği üzere konsolide mali tablolar Edip Đplik ve onun kontrol ettiği bağlı ortaklığın mali tablolarından oluşmaktadır. Edip Đplik ile bağlı ortaklığın ödenmiş sermayesi ve iştirak tarihindeki özsermayesi dışındaki bilanço kalemleri toplanır.Yapılan toplama işleminde, tam konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borç bakiyeleri ile borçlanmayı temsil eden menkul kıymetleri veya kıymetli evrakına sahiplerse karşılıklı indirime tabi tutulur. Edip Đplik’in bağlı ortaklıktaki payı; Edip Đplik’teki Finansal Varlıklar ve bağlı ortaklıktaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elemine edilir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın ödenmiş sermaye dahil bütün öz sermaye kalemlerinden, Ana ortaklık dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce “Ana Ortaklık Dışı Paylar”, gelir tablosunda ise “Ana Ortaklık Dışı Kar/ Zarar” hesap grubu adıyla gösterilmektedir. Edip Đplik ve bağlı ortaklığı arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerle ilgili oluşan kar ve zararlar gelir tablosunda elemine edilmiştir. Konsolide mali tablolar benzer işlemler için aynı muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıştır. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmış ve söz konusu “Tebliğ” uyarınca yeniden düzenlenmiştir. Edip Đplik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle SPK Muhasebe Standartlarına uygun olarak düzenlenmiş, konsolidasyona tabi olmayan ara hesap dönemine ait gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu bilgi amaçlı olarak, 30 Haziran 2007 tarihli ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak sunulmuş olup, ara dönem konsolide finansal tabloların gerekli bir parçası değildir. Netleştirme/mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 8 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI Mali tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: Hasılat Gelirler oluştuğunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Net satışlar, iskontolar, iadeler ve indirimler düşüldükten sonra dönem içinde satılan ticari mal ve mamullerin, cari dönemin bilanço tarihindeki paranın satın alım gücüyle ifade edilmiş fatura tutarlarını içermektedir. Stoklar Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti, aylık ağırlıklı ortalama yöntemi ile belirlenir. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Đlişkili taraflar Bu mali tabloların amacı doğrultusunda Şirket sermayesinde pay sahibi olan gerçek ve tüzel kişi ortakların, doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu kuruluşlar, Şirket faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Şirket yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. Maddi varlıklar Maddi varlıklar, kayıtlı değerleri üzerinden, birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların düzeltilmiş değerleri üzerinden faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir: Yıllar Binalar Yer altı ve Yerüstü Düzenleri Makine ve cihazlar Taşıt araçları Demirbaşlar 25 - 50 25 4 - 25 5 - 10 5 - 10 Bir varlığın kayıtlı değeri, varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer derhal geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihi itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. 9 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) Maddi olmayan varlıklar Maddi olmayan varlıklar, iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Bunlar, iktisap maliyeti üzerinden kaydedilir ve iktisap edildikleri tarihten sonra 10 - 49 yılı geçmeyen bir süre için tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine indirilir. Varlıkların Değer Düşüklüğü Varlıkların kayıtlı değerlerinin, geri kazanılabilir değerlerinden fazla olduğu durumlarda, değer düşüklüğü karşılığı ayırmak suretiyle, varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir tutarına indirilir ve karşılık gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Diğer taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, net satış fiyatları ile kullanım değerlerinden yüksek olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım değeri, bu varlıkların sürekli kullanımından ve satışlarından elde edilecek net nakit girişlerinin, uygun bir iskonto oranı ile iskonto edilmiş net bugünkü değerlerini ifade eder. Borçlanma Maliyetleri Borçlanma maliyetleri, özellikli bir varlığın elde edilmesi dışında, gerçekleştiği dönemde giderleştirilir. Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi Şirket, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket’in toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket’in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. Faiz oranı riski Şirket, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz unsuru taşıyan varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir. Likidite riski Đhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve yeterli kredi imkanları yoluyla fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilme yeteneğinden oluşmaktadır. Şirket, iş ortamının dinamik içeriğinden dolayı, kredi yollarının hazır tutulması yoluyla fonlamada esnekliği amaçlamıştır. Fonlama riski Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. 10 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi –devamıKredi riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Döviz kuru riski Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Yeni Türk Lirasına çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Finansal araçların rayiç değeri Rayiç bedel, bir finansal araçların zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini rayiç bedelleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metodları kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, rayiç bedel tahmininde piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket’in güncel bir piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, rayiç değeri belirlenebilen finansal araçların rayiç değerinin tahmininde kullanılmıştır: Parasal varlıklar Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin rayiç değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve bankalardan alacakların rayiç bedellerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış menkul değerlerin maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle makul değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Ticari alacakların ve ilgili şüpheli alacak karşılıklarının kayıtlı değerlerinin rayiç değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Parasal yükümlülükler Banka kredileri ile diğer parasal borçların rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmalarından dolayı kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler dönem sonu kurundan çevrilmekte ve bundan dolayı rayiç değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Ticari borçlar, rayiç değerleri üzerinden gösterilmektedir. 11 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi –devamıYabancı Para Cinsinden Đşlemler Dönem içinde gerçekleşen yabancı paralı işlemleri, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden Yeni Türk Lirasına çevrilmiştir. Bilançoda yer alan dövize dayalı parasal varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankasınca açıklanan geçerli olan döviz alış, yükümlülükler ise döviz satış kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkından doğan kazanç veya zararlar, gelir tablosuna yansıtılmıştır. Hisse başına kazanç / (Zarar) Hisse başına kazanç / (zarar) , dönem net karı veya zararının ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini artırabilir. Hisse başına kazanç /(zarar) hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç/(zarar) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve Şirket’in bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek hususlar konsolide mali tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlar ise önemlilik derecesine göre notlarda açıklanmaktadır. Karşılıklar, Şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar Şirket’in, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan yükümlülüğün hesaplanmasına dayanmaktadır. Mali tabloların hazırlanmasında SPK XI No:25 sayılı tebliğin ilgili maddeleri kıdem tazminatı hesaplamasında uygulanmıştır. Gelecekte ödenecek kıdem tazminatı yükümlülüğü, öngörülen tahmin ve varsayımlara göre elde edilen iskonto oranı ile bilanço tarihindeki değerine getirilmiştir. 12 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) Hazır değerler Hazır değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. Menkul kıymetler Menkul değerler, işlem fiyatı veya piyasa fiyatı ile belirlenen rayiç değerleriyle kayıtlara alınmaktadır.Menkul kıymetlerin kayıtlı değeri tahmini elde edilebilir değerinden düşük olması durumunda değer azalışı söz konusudur. Şirket her bilanço döneminde değer azalışına ilişkin tarafsız bir veri olup olmadığıyla ilgili bir değerlendirme yapmaktadır. Değer düşüşüyle ilgili bir veri bulunması durumunda, ilgili varlık veya varlık grubunun elde edilebilir değerini tahmin ederek değer azalışını dönemin net kar/zararına yansıtmaktadır. Menkul kıymetlerle ilgili elde edilen faizler, faiz gelirleri içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Ticari veya yatırım amaçlı menkul kıymetlerden kaynaklanan sermaye piyasası işlemleri kar ve zararları dönemin net kar/zararına yansıtılmaktadır. Ticari alacaklar Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş net değeri ile ve varsa şüpheli alacak karşılığı düşüldükten sonra taşınmaktadır. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir. Ticari alacaklar içinde sınıflandırılan senetler ve vadeli çekler bilanço tarihindeki iskonto faiz oranı ile reeskonta tabi tutularak indirgenmiş tutarları ile taşınır. Şüpheli alacak karşılığı gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Karşılık, Şirket yönetimi tarafından tahmin edilen ve ekonomik koşullardan ya da hesabın yapısı gereği taşıdığı riskten kaynaklanabilecek olası zararları karşıladığı düşünülen tutardır. Krediler Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir. Đşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna kaydedilir. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Vergi karşılığı, dönem karı veya zararı hesaplanmasında dikkate alınan cari dönem ve ertelenmiş vergi karşılıklarının tamamıdır. Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin mali tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları kullanılır. 13 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı) Önemli geçici farklar, maddi duran varlık ve stokların maliyet değerleri üzerinden düzeltilmesinde, hali hazırda vergiden düşürülemeyen/vergiye tabi kazanılmamış kredi finansman gelirleri ve giderleri karşılıklarından, kıdem tazminatı karşılığından, kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından, geçmiş yıl mali zararlarından doğmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. Ertelenen vergi varlık veya yükümlülükleri mali tablolarda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıştır.( Not 14) Sermaye ve hisse senedi ihraç primleri Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Hisse senedi ihraç primi ise Şirket’in halka arz edilen hisselerin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir. NOT 4 – HAZIR DEĞERLER 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 Nakit 188.648 78.476 -Yabancı Para -Yeni Türk Lirası 17.772 170.876 30.518 47.958 Banka -Vadesiz mevduatlar 18.771.340 890.446 -Yabancı Para -Yeni Türk Lirası 13.438.224 5.333.116 512.405 378.041 Banka -Vadeli mevduatlar 102.000 - -Yeni Türk Lirası 102.000 - Diğer hazır değerler 711.094 441.643 711.094 19.773.082 441.643 1.410.565 -Vadesi bilanço tarihinden önceki çekler 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle bankalarda bulunan vadeli mevduatlara ilişkin detaylar: 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 Vadeli mevduat YTL tutarı 102.000 Faiz aralığı (%) 17,30 Vadesi (gün) 2 14 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 5 - MENKUL KIYMETLER 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 - 269.995 269.995 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 53.603.121 3.534.000 57.137.121 31.393.529 1.860.400 33.253.929 Koçbank B Tipi Likit Fon(YKBL1) (*) (*) 3.116.900 Adet YKBL1 fon katılma belgesi karşılığıdır. NOT 6 – FĐNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Banka Kredileri Uzun Vadeli Banka Kredileri 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle kısa vadeli krediler içerisinde yer alan dövizli bakiyeler ve bu kredilere ilişkin faiz tahakkukları: Anapara Döviz cinsi 30 Haziran 2007 (*) Faiz Tahakkuku Faiz aralığı Döviz Tutarı 31 Aralık 2006 (*) YTL Tutarı Faiz aralığı Faiz Tahakkuku Döviz Tutarı YTL Tutarı USD %6,45-9,53 104.289 4.050.000 5.445.857 %6,01-8,49 85.882 4.050.000 5.841.519 EUR %4,88-6,29 300.125 24.555.000 43.919.006 %4,24-6,13 251.321 11.500.000 21.862.158 49.364.863 27.703.677 (*) Uzun vadeli kredilerin, kısa vadeli anapara ve taksitleri de kısa vadeli krediler içerisinde sınıflandırılmıştır. 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle uzun vadeli krediler içerisinde yer alan dövizli bakiyeler aşağıda gösterilmiştir: Anapara Döviz cinsi 30 Haziran 2007 Faiz aralığı Döviz tutarı YTL tutarı EUR %5,35-%5,45 2.000.000 3.534.000 3.534.000 15 31 Aralık 2006 Faiz aralığı Döviz tutarı YTL tutarı %5,42 1.000.000 1.860.400 1.860.400 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 7 - TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar (Cari Dönen Varlıklar) 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 7.031.701 5.214.382 15.201 (135.570) (99.822) (478.609) 7.109.849 5.571.087 14.413 (172.140) (80.555) (420.620) 11.547.283 12.022.034 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 392 15.708 (3.828) 392 392 12.272 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 Ticari Alacaklar Alacak Senetleri Verilen Depozito ve Teminatlar Alacak Senetleri Reeskontu (-) Vadeli Satışlar Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri(-) Şüpheli Alacak Karşılığı(-) Ticari Alacaklar (Cari Olmayan/Duran Varlıklar) Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Ticari Borçlar (Kısa Vadeli Yükümlülükler) Kısa Vadeli Ticari Borçlar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) Vadeli Alımlara Đlişkin Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri (-) 2.601.373 55.479 (7.511) (67.143) 5.024.838 61.992 (7.150) (60.192) 2.582.198 5.019.488 NOT 8 – FĐNANSAL KĐRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle finansal kiralama alacakları ve borçları bulunmamaktadır. 16 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 9 – ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 a) Đlişkili taraflardan alacaklar: ĐLĐŞKĐLĐ KURULUŞLAR 48.092 41.561 - Akın Tekstil A.Ş. 48.092 41.561 Diğer 42.895 32.262 - Personel 42.895 32.262 TOPLAM 90.987 73.823 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 b) Đlişkili taraflara borçlar: ORTAKLAR 22.969 6.722 - Ödenecek Temettüler - Akın Holding A.Ş. 687 22.282 687 6.035 ĐLĐŞKĐLĐ KURULUŞLAR 29.226 16.931 - Akın Tekstil A.Ş. - Edpa Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. Diğer 1.474 27.752 251.555 16.931 202.777 - Personel 251.555 202.777 TOPLAM 303.750 226.430 c) Đlişkili taraflara yapılan satışlar: Mal 30 Haziran 2007 Hizmet Kira ĐLĐŞKĐLĐ KURULUŞLAR 318.980 441 - - Akın Tekstil A.Ş. 318.980 441 - TOPLAM 318.980 441 - 17 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 9 – ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR–devam31 Aralık 2006 Mal Hizmet Kira ĐLĐŞKĐLĐ KURULUŞLAR 617.927 16.205 5.700 - Akın Tekstil A.Ş. - Edpa Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. - Edpa Tekstil Ticaret A.Ş. 598.588 12.330 7.009 15.181 899 125 5.700 - TOPLAM 617.927 16.205 5.700 d) Đlişkili taraflardan alışlar: 30 Haziran 2007 ORTAKLAR - Akın Holding A.Ş. Mal Hizmet Kira - 19.910 67.470 19.910 67.470 - ĐLĐŞKĐLĐ KURULUŞLAR 93.922 136 19.791 - Akın Tekstil A.Ş. - Edpa Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. - Akın Holding A.Ş. 1.365 92.557 - 136 - 19.791 TOPLAM 93.922 20.046 87.261 31 Aralık 2006 Mal Hizmet Kira ORTAKLAR - 72.401 20.498 - Akın Holding A.Ş. - 72.401 20.498 ĐLĐŞKĐLĐ KURULUŞLAR 249.128 - - - Akın Tekstil A.Ş. - Edpa Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. - Edpa Tekstil Ticaret A.Ş. 102.854 143.673 2.601 - - TOPLAM 249.128 72.401 20.498 e) Yönetim kurulu ve üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 167.852 YTL . (31 Aralık 2006: 502.744 YTL.) 18 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 10 – DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer Alacaklar (Cari dönen varlıklar) Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Borçlar (Kısa Vadeli) Ödenecek Vergi ve Harçlar Ödenecek SSK Primleri Diğer Çeşitli Yükümlülükler Diğer Borçlar 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 2.289.813 182.180 2.289.813 182.180 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 358.766 549.246 26.336 246.184 274.264 528.856 26.124 193.267 1.180.532 1.022.511 NOT 11 – CANLI VARLIKLAR 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle canlı varlıkları bulunmamaktadır. NOT 12 - STOKLAR 30 Haziran 2007 Đlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Emtia Verilen Sipariş Avansları Diğer stoklar 31 Aralık 2006 3.986.249 2.421.106 2.737.668 491.177 44.190 146.580 3.959.984 2.307.101 3.046.569 682.518 31.050 91.823 9.826.970 10.119.045 NOT 13 – DEVAM EDEN ĐNŞAAT SÖZLEŞMELERĐ ALACAKLARI VE HAKEDĐŞ BEDELLERĐ 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları ve hakediş bedelleri bulunmamaktadır. 19 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 14 - ERTELENEN VERGĐ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ Ertelenen vergiler Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Tebliğ ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Đleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 (2006- %20)’dir. 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Erte.Vergi Zamanlama farkları 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 Stokların kayıtlı değeri ile vergi değeri arasında net fark Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark Tahakkuk etmemiş finansman geliri Tahakkuk etmemiş finansman gideri Kıdem tazminatı karşılığı Ertelenmiş gelir düzeltmesi Ertelenmiş gider düzeltmesi Ertelenen vergi varlıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 205.313 228.756 41.063 45.751 (10.456.982) 99.822 (67.143) 869.537 16.285 321.158 (9.933.510) 80.555 (60.193) 632.048 17.430 459.097 (2.091.396) 19.964 (13.429) 173.907 3.257 64.232 302.423 (2.104.825) (1.986.702) 16.111 (12.039) 126.410 3.486 91.819 283.577 (1.998.741) (1.802.402) (1.715.164) Ertelenen vergi yükümlülükleri, net Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir: 31 Aralık 2006 bakiyesi (1.715.164) Dönemin ertelenen vergi gideri (87.238) 30 Haziran 2007 bakiyesi (1.802.402) Konsolidasyona dahil olan her şirket ayrı tüzel kişilik olduğu için, ilgili ertelenmiş vergi alacağı / (yükümlülüğü) birbiriyle netleştirilmez. Konsolide edilen Edip Uluslararası Gayrimenkul ve Turizm A.Ş.’nin 30 Haziran 2007 itibariyle ertelenmiş vergi alacağı 26.564 YTL (31 Aralık 2006: Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 370.039 YTL)’dir. 20 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 15 – DĐĞER CARĐ/CARĐ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Cari Varlıklar 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 Peşin Ödenen Giderler Devreden KDV Diğer KDV Peşin Ödenen Vergi Personel Avansları Đş Avansları Diğer 80.684 1.349.459 49.056 2.160 3.190 4.735 122 88.912 358.650 42.906 3.170 4.434 1.890 1.489.406 499.962 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 88 152 88 152 Diğer Cari Olmayan Varlıklar Gelecek Yıllara Ait Giderler NOT 16 – FĐNANSAL VARLIKLAR 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle finansal varlıklar bulunmamaktadır. NOT 17 – POZĐTĐF/NEGATĐF ŞEREFĐYE 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle Pozitif / Negatif şerefiye yoktur. NOT 18 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller yoktur. 21 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 19 – MADDĐ VARLIKLAR 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemleri içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Maliyet: Arsa ve arazi Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar Verilen avans ve yatırımlar Eksi: Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar Net defter değeri 1 Ocak 2007 Đlaveler Yatırımdan Transferler 10.809.909 3.544.454 27.342.459 148.746.882 871.522 7.852.001 2.138.125 26.151 4.610 5.456.127 - (2.947.678) (41.473) (56.431) 10.809.909 3.544.454 27.342.459 145.799.204 856.200 7.856.611 7.537.821 201.305.352 5.486.888 - (3.045.582) 203.746.658 1.181.427 4.037.912 114.802.056 555.743 7.057.131 127.634.269 70.889 274.034 1.787.924 42.916 103.106 2.278.869 - (1.594.331) (41.473) (1.635.804) 1.252.316 4.311.946 114.995.649 557.186 7.160.237 128.277.334 73.671.083 1 Ocak 2006 75.469.324 Yatırımdan Đlaveler transferler Diğer transferler(*) Çıkışlar 31Aralık 2006 1.937.001 (666.942) (16.366.766) (5.272.200) 274.221 (472.547) - (8.454.572) (92.282) (10.065) - 10.809.909 3.544.454 27.342.459 148.746.882 871.522 7.852.001 2.138.125 - (20.567.233) (8.556.919) 201.305.352 151.725 592.884 3.342.914 78.387 213.165 - (467.852) (14.686.919) (5.227.498) 244.634 (429.598) (8.454.572) (74.723) (5.722) 1.181.427 4.037.912 114.802.056 555.743 7.057.131 4.379.075 - (20.567.233) (8.535.017) 127.634.269 Maliyet: Arsa ve arazi 5.066.513 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 4.211.396 Binalar 43.709.225 Makina, tesis ve cihazlar 161.030.490 Taşıt araç ve gereçleri 638.270 Döşeme ve demirbaşlar 8.325.950 Sipariş avans ve yatırımlar 427.027 3.806.395 1.443.164 51.313 8.663 1.711.098 - 223.408.871 7.020.633 Eksi: Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü düzenleri 1.497.554 Binalar 18.131.947 Makina, tesis ve cihazlar 125.141.212 Taşıt araç ve gereçleri 307.445 Döşeme ve demirbaşlar 7.279.286 152.357.444 Net defter değeri Çıkışlar 30 Haziran 2007 71.051.427 73.671.083 22 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 20 – MADDĐ OLMAYAN VARLIKLAR 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2007 Maliyet: Haklar Eksi: Birikmiş amortisman: Haklar Net defter değeri Girişler Yatırımdan Transferler Çıkışlar 30 Haziran 2007 558.491 15.889 - - 574.380 558.491 15.889 - - 574.380 169.969 28.111 - - 198.080 169.969 28.111 - - 198.080 388.522 1 Ocak 2006 Maliyet: Haklar Eksi: Birikmiş amortisman: Haklar Net defter değeri 376.300 Girişler Yatırımdan Transferler Çıkışlar 31 Aralık 2006 546.288 12.203 - - 558.491 546.288 12.203 - - 558.491 115.309 54.660 - - 169.969 115.309 54.660 - - 169.969 430.979 388.522 NOT 21 – ALINAN AVANSLAR Alınan Sipariş Avansları Alınan Diğer Avanslar Kısa vadeli alınan avanslar Alınan Diğer Avanslar Uzun vadeli alınan avanslar 30 Haziran 2007 23.452 18.500 31 Aralık 2006 50.261 - 41.952 50.261 30 Haziran 2007 1.767.000 31 Aralık 2006 - 1.767.000 - NOT 22 – EMEKLĐLĐK PLANLARI 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle emeklilik planları bulunmamaktadır. 23 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 – BORÇ KARŞILIKLARI Vergi ve diğer yükümlülükler,net (Not 41) Davalar gider karşılığı (Not 31) Diğer karşılıklar 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 586 60.422 9.000 195.850 188.618 5.361 70.008 389.829 Kıdem Tazminatı Karşılığı Aşağıda belirtilen yasal yükümlülükler haricinde, Şirket’in herhangi bir emeklilik taahhüdü anlaşması bulunmamaktadır. Türk kanunlarına göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60), ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 23 Mayıs 2002 tarihi itibariyle ilgili yasa değiştiğinden, emeklilikten önceki hizmet süresiyle bağlantılı, bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır. Tebliğ, Şirket’in kıdem tazminatı yükümlülüğünü tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasından aşağıdaki aktüer öngörüler kullanılmıştır. 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 Đskonto oranı Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı %5,71 %94,00 %5,71 %92,00 Đskonto oranı, uzun vadeli YTL faiz oranları ile beklenen enflasyon oranı arasındaki farktan hesaplanmıştır.Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan yükümlülüğün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, 30 Haziran 2007 tarihinde geçerli olan kıdem tazminatı tavanı olan 1.960,69 YTL ( 31 Aralık 2006: 1.857,44 YTL) üzerinden hesaplanmaktadır. 1 Temmuz 2007 tarihinden itibaren kıdem tazminatı tavanı 2.030,19 YTL’ye yükselmiştir. Yıl içindeki kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir. 1 Ocak bakiyesi Dönem içerisindeki artış Ödemeler 24 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 632.048 266.363 (28.874) 653.242 138.369 (159.563) 869.537 632.048 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 24 – ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR 30 Haziran 2007 tarihli konsolide mali tablolarda, Şirket’in %99,99 oranında bağlı ortaklığı konumunda bulunan Edip Gayrimenkul’un mali tablolarından kaynaklanan ( Konsolide dönem Kar / Zarar payı dahil ) 167 YTL (31 Aralık 2006 177 YTL) tutarında ana ortaklık dışı pay ve 10 YTL (31 Aralık 2006 9 YTL) tutarında ana ortaklık dışı zarar bulunmaktadır. 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle azınlık paylarının hareketi aşağıdaki gibidir : 30 Haziran 2007 1 Ocak bakiyesi Dönem içerisindeki azınlık payı/değişimi Bağlı ortaklığın kar/zarar payı 31 Aralık 2006 177 (10) 168 9 167 177 NOT 25 – SERMAYE/KARŞILIKLI ĐŞTĐRAK SERMAYE DÜZELTMESĐ Şirket kayıtlı sermaye tavanı sistemine tabi değildir, en son sermaye artırımı 25.03.2002 tarihinde yapılmış olup, 28.03.2002 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde yayımlanmıştır. Şirket’in ortakları ve 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle (tarihi maliyet değerleriyle) ödenmiş sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir: Ortaklar 30 Haziran 2007 Pay tutarı Pay yüzdesi 31 Aralık 2006 Pay tutarı Pay yüzdesi 5.278.500 30,00 2.111.400 12,00 10.205.100 58,00 Akın Holding A.Ş. Feza Holding A.Ş. Diğer 5.278.500 2.111.400 10.205.100 30,00 12,00 58,00 Nominal Sermaye Toplamı 17.595.000 100,00 Enflasyon muhasebesi düzeltme farkları 45.301.979 45.301.979 Genel Toplam 62.896.979 62.896.979 17.595.000 100,00 (*) Sermaye düzeltme farkları, Şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket’in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder. Şirket’in hisse senetleri ile ilgili olarak hissedarlarına tanınmış hiçbir ilave hak ve sınırlaması bulunmamaktadır. 25 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 26 – SERMAYE YEDEKLERĐ Mali tablolarda tarihi değerleri ile gösterilmiş sermaye ve kar yedeklerinin düzeltilmiş değerleri ve enflasyon düzeltme farkları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2007 Sermaye Hisse senedi ihraç primi Yasal yedekler Özel yedekler Olağanüstü yedek Tarihi Değerler Düzeltilmiş Değer Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkı 17.595.000 8.415 636.047 16.285 1.982.732 62.896.979 63.416 4.475.666 122.544 8.459.278 45.301.979 55.001 3.839.619 106.259 6.476.546 20.238.479 76.017.883 55.779.404 Tarihi Değerler Düzeltilmiş Değer Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkı 17.595.000 8.415 636.047 18.575 1.982.732 62.896.979 63.416 4.475.666 124.834 8.459.278 45.301.979 55.001 3.839.619 106.259 6.476.546 20.240.769 76.020.173 55.779.404 31 Aralık 2006 Sermaye Hisse senedi ihraç primi Yasal yedekler Özel yedekler Olağanüstü yedek NOT 27 – KAR YEDEKLERĐ Yasal yedekler, TTK’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci tertip yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek Şirket’in ödenmiş sermayesinin %20’sine erişene kadar kanuni kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. Đkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları netleştirmek için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. Seri XI No:25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda özsermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özsermaye grubu içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktadır. 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle tarihi değerleri ile gösterilmiş kar yedeklerinin detayları aşağıdaki gibidir. 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 Yasal yedekler Olağanüstü yedek Özel yedekler Toplam Kar Yedekleri 636.047 1.982.732 16.285 2.635.064 26 636.047 1.982.732 17.430 2.636.209 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 28 – GEÇMĐŞ YIL KAR/ZARARLARI 01 Ocak 2007 bakiyesi ( Açılış Bakiyesi) (6.073.302) 2006 yılı net dönem zararı (13.975.969) 30 Haziran 2007 bakiyesi (20.049.271) NOT 29 – YABANCI PARA POZĐSYONU 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 Varlıklar Yükümlülükler 17.160.541 (54.812.995) 4.850.461 (29.981.331) Net yabancı para pozisyonu (37.652.454) (25.130.870) USD 30 Haziran 2007 EUR GBP Toplam YTL Hazır değerler Đlişkili taraflardan alacaklar Ticari alacaklar Diğer cari/cari olmayan varlıklar 163.739 225.737 120.000 7.710.237 1.646.813 16.011 4.731 379 13.772.066 3.202.778 185.697 Toplam yabancı para cinsinden varlıklar 509.476 9.373.061 5.110 17.160.541 30 Haziran 2007 EUR GBP Toplam YTL USD Finansal borçlar Đlişkili taraflara borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Alınan Avanslar (Cari/Cari Olmayan) Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler 4.154.289 - 26.855.125 7.576 69.535 1.006.105 33 - 52.898.864 13.474 122.869 1.777.788 4.154.289 27.938.341 33 54.812.995 31 Aralık 2006 EUR GBP Toplam YTL USD Hazır değerler Đlişkili taraflardan alacaklar Ticari alacaklar Diğer alacak ve cari/cari olmayan varlıklar 86.261 362.913 - 326.901 1.883.641 15.876 34.986 159 726.504 4.094.125 29.832 Toplam yabancı para cinsinden varlıklar 449.174 2.226.418 35.145 4.850.461 27 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 29 – YABANCI PARA POZĐSYONU-devamUSD Finansal borçlar Đlişkili taraflara borçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Alınan Avanslar Toplam yabancı para cinsinden yükümlülükler 31 Aralık 2006 EUR GBP Toplam YTL 4.135.882 172 - 12.751.321 166.207 49.413 3.543 3.348 - 29.564.077 318.736 91.927 6.591 4.136.054 12.970.484 3.348 29.981.331 NOT 30 – DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI a) Şirket’in 3 Mart 2003 tarih ve 70726 ile 25 Aralık 2006 tarih ve 85422 sayılı Yatırım Teşvik Belgeleri mevcut olup, her iki yatırımda bilanço tarihi itibariyle tamamlanmış, yatırım tamamlama vizesi müracaatları yapılmıştır. b) Şirket’in cari dönem ve gelecek dönemlerde yaralanabileceği yatırım indirimi istisnası yoktur. (2006 : 2.908.612 YTL)’dir. NOT 31 – KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle kısa vadeli yükümlülüklerde yer alan şirket aleyhine açılmış davalar için ayrılan karşılıkların toplamı: 30 Haziran 2007 Dava gider karşılıkları 60.422 31 Aralık 2006 188.618 b) 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle yükümlülüklerde yer almayan taahhütlerin toplamı: 30 Haziran 2007 Banka kredileriyle ilgili ihracat taahhütleri 9.321.979 31 Aralık 2006 10.767.055 c) 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle kısa , uzun vadeli yükümlülükler yatırımlar için verilmiş olan ipotek ve teminat tutarları toplamı: 30 Haziran 2007 Verilen teminat mektupları 2.131.784 28 ve 31 Aralık 2006 322.872 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 31 – KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER-devamd) 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle alacaklar için alınmış olan teminat tutarları toplamı: 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 Alınan teminat mektupları 1.396.000 140.000 Alınan teminat senet/çekleri 407.547 241.907 NOT 32 – ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ 1 Ocak 2007 - 30 Haziran 2007 ve 1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2006 hesap dönemlerinde işletme birleşmeleri yoktur. NOT 33 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle bölümlere göre raporlama yoktur. NOT 34 – BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR Sendikalı çalışanlarımızın üyesi bulunduğu Türkiye Tekstil Örme ve Giyim Sanayi Đşçileri Sendikası (TEKSĐF) ve Edip Đplik’in üyesi bulunduğu Türkiye Tekstil Sanayi Đşverenleri Sendikası arasında yürütülmekte olan, XXI. Dönem Grup Toplu Đş Sözleşmesi görüşmeleri 09 Eylül 2007 tarihinde anlaşma ile sonuçlanmış olup, 31 ay süreli yeni Grup Toplu Đş Sözleşmesi imzalanarak 01.04.2007 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe sokulmuştur. Toplu Đş Sözleşmesinin imzalanması ile işçi sendikasının kapsam işyerlerinde almış bulunduğu “Grev Uygulama Kararı” ve işveren sendikası tarafından alınan “Lokavt Kararı” yürürlükten kaldırılmıştır. NOT 35 – DURDURULAN FAALĐYETLER 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle durdurulan faaliyetler bulunmamaktadır. NOT 36 –ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007 30 Haziran 2006 1 Nisan 30 Haziran 2006 Yurt içi satışlar Yurt dışı satışlar Satış iadeleri (-) Satış iskontoları (-) 20.920.065 4.387.195 (774.940) (87.737) 10.899.368 2.104.759 (393.311) (47.992) 19.525.866 6.567.145 (817.694) (251.556) 10.399.940 4.246.166 (318.906) (181.464) Satış Gelirleri (Net) 24.444.583 12.562.824 25.023.761 14.145.736 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007 30 Haziran 2006 Satışların Maliyeti: Direkt hammadde ve malzeme giderleri Direkt işçilik giderleri Tükenme payları ve Amortisman giderleri Diğer üretim giderleri Toplam Üretim Maliyeti 30 Haziran 2006 (8.258.365) (3.251.409) (2.110.294) (5.957.133) (3.913.738) (1.665.826) (1.055.176) (3.156.794) (7.707.651) (3.219.873) (1.931.888) (5.412.407) (3.591.191) (1.660.513) (970.862) (2.724.693) (19.577.201) (9.791.534) (18.271.819) (8.947.259) 29 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 36 –ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ-devam1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007 30 Haziran 2006 1 Nisan 30 Haziran 2006 Yarı mamul değişimi Dönem başı yarı mamul Dönem sonu yarı mamul 114.005 2.307.101 2.421.106 (427.901) 2.849.007 2.421.106 (378.950) 2.390.242 2.011.292 (389.168) 2.400.460 2.011.292 Mamul değişimi Dönem başı mamul Dönem sonu mamul (308.901) 3.046.569 2.737.668 (336.064) 3.073.732 2.737.668 (1.437.332) 4.981.645 3.544.313 (393.902) 3.938.215 3.544.313 Satılan Ticari Malların Maliyeti (960.186) (118.741) (2.865.921) (2.330.784) Yurtiçi Hizmet Satış Maliyeti (267.071) (114.917) (133.975) (26.035) Diğer Satışların Maliyeti (745.246) (453.144) (748.635) (304.772) Satışların Maliyeti (Net) (21.744.600) (11.242.301) (23.836.632) (12.391.920) 1 Nisan - 1 Ocak - NOT 37 - FAALĐYET GĐDERLERĐ (-) 1 Ocak - Genel Yönetim Giderleri 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007 30 Haziran 2006 1 Nisan 30 Haziran 2006 Personel giderleri (886.583) (554.438) (912.736) (417.633) Amortisman giderleri (137.472) (69.424) (138.575) (69.191) Đhbar tazminatı (20.639) - (91.188) (16.415) Sigorta giderleri (7.964) (4.075) (9.059) (4.988) Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet (346.180) (281.327) (284.470) (252.893) Kıdem tazminatı tahakkuk (266.363) 22.618 (142.173) 17.657 Kıdem tazminatı gideri (179.809) (75.844) (372.101) (179.030) Diğer (444.238) (270.574) (368.539) (72.876) (2.289.248) (1.233.064) (2.318.841) (995.369) 30 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 37 - FAALĐYET GĐDERLERĐ (-) – devamPazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri 1 Ocak 30 Haziran 2007 Đhracat navlun giderleri Personel giderleri 1 Nisan - 1 Ocak - 30 Haziran 2007 30 Haziran 2006 1 Nisan 30 Haziran 2006 (153.800) (445.666) (87.200) (217.895) (213.583) (477.356) (119.197) (228.911) (32.975) (16.488) (33.916) (16.692) (108.403) (102.392) (105.442) (95.384) Nakliye giderleri (95.991) (47.776) (91.875) (46.178) Gümrükleme giderleri (39.382) (22.612) (32.275) (16.497) Sigorta giderleri (13.083) (6.328) (13.791) (7.094) (228.903) (97.942) (204.108) (94.058) (598.633) (1.172.346) (624.011) (1.831.697) (3.491.187) (1.619.380) Amortisman giderleri Yurtdışı pazarlama giderleri Diğer (1.118.203) Toplam Faaliyet Giderleri (3.407.451) NOT 38 - DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐR / GĐDER VE KAR / ZARARLAR Diğer faaliyet gelirleri: 1 Ocak 30 Haziran 2007 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2007 30 Haziran 2006 1 Nisan 30 Haziran 2006 Muhtelif satış gelirleri 37.101 14.278 29.077 22.587 Maddi varlık satış karı 61.214 60.214 67.983 53.487 1.906.807 1.836.082 185.248 43.897 549 549 22.300 22.300 324.940 166.916 345.422 190.672 213 106 5.914 2.957 48.391 12.726 2.447 233 82.306 96.012 82.306 351 160.601 9.092 41.070 31.224 2.552.542 2.089.917 875.332 449.781 Reeskont gelirleri Sigorta tazminat gelirleri Satışlar vade arındırma faiz geliri Kira gelirleri Önceki dönem konusu kalmayan karşılıklar Diğer önceki dönem gelir ve karları Diğer gelirler 31 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 - DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐR/GĐDER VE KAR/ZARARLAR-devam- 1 Ocak - Finansman gelirleri Kur farkı gelirleri Kredili satışlardaki vade farkı gelirleri Faiz gelirleri Diğer faaliyetlerden gelirler 30 Haziran 2007 1 Ocak - 30 Haziran 2007 30 Haziran 2006 1 Nisan 30 Haziran 2006 2.616.724 2.106.216 2.202.675 2.240.301 1.314 - 41.763 35.763 357.753 332.241 22.846 15.106 2.975.791 2.438.457 2.267.284 2.291.170 5.528.333 4.528.374 3.142.616 2.740.951 1 Ocak - Diğer faaliyet giderleri: 1 Nisan - 30 Haziran 2007 1 Nisan - 1 Ocak - 30 Haziran 2007 30 Haziran 2006 1 Nisan 30 Haziran 2006 Şüpheli alacak karşılık giderleri (77.506) (4.731) (153.181) (153.181) Reklamasyon giderleri (79.384) (39.756) (160.045) (133.053) Maddi varlık satış zararı (1.310.503) - - - Reeskont giderleri (1.866.048) (1.841.875) (219.006) (58.438) (205.539) (322) (18.448) (1.065) (26.240) (13.120) (106.666) (48.975) (9.677) (1.590) (92.867) (23) (137.043) (103.881) (67.046) (58.248) (3.711.940) (2.005.275) (817.259) (452.983) (904.446) (599.208) (1.605.667) (1.416.137) (44.775) 29.843 (163.214) (72.405) (949.221) (569.365) (1.768.881) (1.488.542) (4.661.161) (2.574.640) (2.586.140) (1.941.525) Ödenen vergi, harç ve tazminatlar Çalışmayan kısım giderleri Önceki dönem gider ve zararları Diğer Giderler Finansman giderleri Kur farkı giderleri Alışlar vade arındırma faiz gideri Diğer faaliyetlerden giderler 32 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 39 - FĐNANSMAN GĐDERLERĐ Finansman giderleri: 1 Ocak 30 Haziran 2007 Faiz giderleri Kur farkı giderleri 1 Nisan - 1 Ocak - 30 Haziran 2007 30 Haziran 2006 1 Nisan 30 Haziran 2006 (1.151.233) (669.160) (1.116.292) (636.991) (150.330) (111.630) (6.587.275) (6.459.550) (1.301.563) (780.790) (7.703.567) (7.096.541) NOT 40 – NET PARASAL POZĐSYON KAR/ZARARI Net Parasal Pozisyon karı/zararı, parasal olmayan bilanço kalemlerinin, öz sermayenin ve gelir tablosunun düzeltme işlemine tabi tutulması sonucunda aktif ve pasif kalemlerinin arasında ortaya çıkan fark olarak hesaplanmıştır. Ancak, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren mali tabloların enflasyon göre düzeltmesine son verildiğinden 1 Ocak 2007 – 30 Haziran 2007 ve 1 Ocak 2006 -30 Haziran 2006 dönemleri için parasal pozisyon karı/zararı hesaplanmamıştır. NOT 41 – VERGĐLER Türkiye’de yeni Kurumlar Vergisi Kanunu hazırlanmış ve 21 Haziran 2006 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak 5520 sayılı Kanun olarak yürürlüğe girmiştir. 01 Ocak 2006 tarihinden itibaren elde edilen kazançlara uygulanmak üzere yeni kurumlar vergisi oranı %20’dir. (2006: %20) Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri yada daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye eklenmesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden 01 Ocak 2006 tarihinden itibaren % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’uncu gününe kadar beyan edip 17’inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. 33 EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 41 – VERGĐLER-devamTürkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 1 inci gününden 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait ödenecek kurumlar vergisi karşılığı ve diğer vergi yükümlülükleri ile dönemin gelir tablosunda yer alan vergileri aşağıda özetlenmiştir: 30 Haziran 2007 Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Dönem içinde peşin ödenen vergi Ödenecek vergi ve diğer yükümlülükler, net (Not 23) Konsolide Gelir Tablosu 1 Ocak 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 586 - 196.360 (510) 586 195.850 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2007 30 Haziran 2006 1 Nisan 30 Haziran 2006 Vergiler : Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı (-) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (Not 14) (586) 309.365 (458) (169.804) 1.728.239 (2.885.661) Konsolide gelir tablosuna yansıtılan vergi geliri /(gideri) 308.779 (170.262) 1.728.239 (2.885.661) NOT 42 – HĐSSE BAŞINA KAZANÇ/(ZARAR) Hisse başına zarar, hissedarlara ait net zararın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Hissedarlara ait net (zarar)/kar Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi(1YTL/adet) Tam YTL cinsinden hisse başına (zarar)/kar (Ykr) 34 30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 (833.070) 17.595.000 (0,0473) (13.975.969) 17.595.000 (0,7943) EDĐP ĐPLĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş. 30 HAZĐRAN 2007 TARĐHĐNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 43 – NAKĐT AKIM TABLOSU Nakit akım tabloları mali tablolarla birlikte 5. sayfada verilmiştir. Đşletme sermayesinde, diğer yatırım faaliyetlerinde ve mali borçlarda gerçekleşen değişimler dışında nakit akım tablolarında dipnotta açıklanması gereken herhangi bir husus bulunmamaktadır. 30 Haziran 2007 30 Haziran 2006 Đşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklar Stoklar Đlişkili taraflardan alacaklar Diğer alacaklar ve dönen varlıklar Ticari borçlar Đlişkili taraflara borçlar Alınan avanslar Diğer borçlar 439.798 292.076 (12.264) (3.107.710) (2.252.563) 57.926 (8.309) 77.021 (266.642) 2.297.528 10.312 (288.533) (3.046.919) 11.164 105.023 (749.015) (4.514.025) (1.927.082) 15.707 (4.699.813) (699.883) 1.767.000 64 20.808 (673.936) 64 (3.616.925) (653.064) 22.008.033 1.673.600 16.468.359 (7.016.670) 23.681.633 9.451.689 Diğer yatırım faaliyetlerinde gerçekleşen değişimler Uzun vadeli ticari alacaklar Yapılmakta olan yatırımlar Verilen avanslar Alınan avanslar Diğer duran varlıklar Mali borçlardaki değişimler Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli banka kredileri NOT 44 – Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar. 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle yoktur. ............................... 35
