2016 Yılı Geçici Bütçe Dönemi Değerlendirme Raporu

T.C.
BARTIN ÜNİVERSİTESİ
2016 YILI GEÇİCİ BÜTÇE DÖNEMİ
DEĞERLENDİRME RAPORU
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRESİ BAŞKANLIĞI
NİSAN - 2016
BARTIN
A. 2016 YILI GEÇİCİ BÜTÇE DÖNEMİ GERÇEKLEŞMELERİ
5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun amacı, kalkınma planları ve
programlarında yer alan politika ve hedefler doğrultusunda kamu kaynaklarının etkili,
ekonomik ve verimli bir şekilde elde edilmesi ve kullanılmasını, hesap verilebilirliği ve mali
saydamlığı sağlamak üzere, kamu mali yönetiminin yapısını ve işleyişini, kamu bütçelerinin
muhasebeleştirilmesini, raporlanmasını, mali kontrolünü düzenlemek ve kamuoyunun
zamanında bilgilendirilmesini sağlamaktır.
Bu nedenle üniversitemizde mali saydamlığın sağlanabilmesi amacıyla 2014 yılı
içerisinde başlatılan bütçe, performans programı ve muhasebe gerçekleşmeleri raporlama süreci
ile Üst Yönetici ve kamuoyunun zamanında bilgilendirilmesi amaçlanmıştır. 23 Aralık 2015
tarih ve 29571 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2016 Yılı Merkezi Yönetim Geçici Bütçe
Kanunu’nun yürürlükte olduğu 01 Ocak – 31 Mart 2016 dönemini kapsayan 2016 yılı Geçici
Bütçe Dönemi Bütçe Değerlendirme Raporu bu doğrultuda hazırlanmıştır.
Söz konusu bu raporda 2016 yılının geçici bütçe döneminde gerçekleşen bütçe hareketleri
yer almakta, ancak geçici bütçe uygulaması nedeniyle 2016 yılı Performans Programı’na nihai
hali verilmemesi nedeniyle performans programı izleme ve değerlendirme sonuçlarına yer
verilememiştir.
Raporda, aynı zamanda, 4734 sayılı Kamu İhale Kanununun idarelerce uyulması gereken
diğer kurallar başlıklı 62/ı maddesinin “Bu Kanunun 21 ve 22. maddelerindeki parasal limitler
dahilinde yapılacak harcamaların yıllık toplamı, idarelerin bütçelerine bu amaçla konulacak
ödeneklerin %10'unu Kamu İhale Kurulunun uygun görüşü olmadıkça aşamaz.” hükmünü
içermesi nedeniyle Başkanlığımızca takip edilen 21/f - 22/d maddeleri kapsamındaki alımlara
ilişkin mali durum tablosu da yer almaktadır.
2016 Yılı Merkezi Yönetim Geçici Bütçe Kanunu ile üniversitemiz bütçesine 13.603.260
₺ cari harcamalarda ve 5.300.000 ₺ yatırım harcamalarında kullanılmak üzere toplam
18.903.260 ₺ tutarında ödenek tahsis edilmiştir.
Üniversitemiz 2016 yılı geçici bütçesinin ekonomik sınıflandırmanın 1. düzeyinde
dağılımı:
Üniversitemiz 2016 Yılı Geçici Bütçesi
01 Personel Giderleri
9.686.260,00
02 SGK'na Yapılan Giderler
1.404.200,00
03 Mal ve Hizmet Alımları
2.300.800,00
05 Cari Transferler
06 Sermaye Giderleri
TOPLAM
212.000,00
5.300.000,00
18.903.260,00
2016 yılı üç aylık Geçici Bütçe döneminde;
 Kurum esaslı olarak 23.12.2015 tarih ve 29571 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe giren 2016 Yılı Merkezi Yönetim Geçici Bütçesi ile tahsis edilen ödeneklerin
harcama birimlerine dağılımı Üniversitemiz Yönetim Kurulu’na sunulmuş ve
onaylanmıştır.

Geçici bütçe döneminin uygulanmasında karşılaşılabilecek sorunlar dikkate alınarak
üniversitemiz harcama birimlerine yazılı açıklamalar yapılmıştır.

5510 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun 81. maddesinin h fıkrası gereği Sosyal
Güvenlik Kurumu’na ödenmek üzere üniversitemiz 2016 yılı geçici bütçesine ait %20
ek karşılık cetveli hazırlanmıştır.

Ocak ayı içerisinde Maliye Bakanlığı ile yürütülen 2016 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe
Kanun Tasarısı hazırlık çalışmaları tamamlanmıştır.

Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğünce yayımlanan 2016 Yılı
Merkezi Yönetim Geçici Bütçe Kanunu’nun Uygulanması ile ilgili Genelge (Sıra No:
5)’ye uyulmuştur.

2015 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu’na bağlı cetvellerdeki değişiklikler Maliye
Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğünce duyurulan şekilde uygulanmıştır.

Doğrudan Temin Takip Sistemi oluşturularak 01.04.2016 tarihinde uygulamaya
konulmuştur.

Üniversitemiz Bütçe Uygulama İç Genelgesi (Sıra No: 1) hazırlanarak uygulamaya
konulmuştur.

2016 yılı Bütçe Tasarısı ve 2016 yılı Performans Programı, Türkiye Büyük Millet
Meclisi Plan ve Bütçe Komisyonu’na gönderilmiştir.

Türkiye Büyük Millet Meclisi Genel Kurulu Bütçe Görüşmelerinin sonuçlanmasını
müteakiben 2016 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu ile üniversitemize tahsisi
öngörülen ödeneklerin harcama birimlerine dağıtımını planlamak üzere gerçekleştirme
görevlileri ile toplantı yapılmış olup 2016 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu’nun
Resmi Gazete’de yayımlanmasına müteakip nihai dağıtım planı üniversitemiz Yönetim
Kurulu’na sunulmuş ve onaylanmıştır.
 2016 Yılı AHP-AFP Çalışmaları Hakkında Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliği
(Sıra No:4) gereğince üniversitemiz Ayrıntılı Finans Programı’na ilişkin iş ve işlemler
gerçekleştirilmiştir.
 Yatırım Programının Uygulanması, Koordinasyonu ve İzlenmesine Dair Bakanlar
Kurulu Kararı gereği üniversitemiz yatırım detay programının hazırlık çalışmalarına
başlanmıştır.

İller Yatırım Projelerini İzleme Formu ve Yatırımcı Kuruluş Dönem Raporu
hazırlanarak Valiliğe gönderilmiştir.

Üniversitemiz 2015 Yılı Bütçe, Performans Programı ve Muhasebe Gerçekleşmeleri
Değerlendirme Raporu hazırlanarak web sayfamızda yayımlanarak kamuoyuna
duyurulmuştur.

Üniversitemiz birimlerinin 2015 Yılı Birim Faaliyet Raporlarının hazırlanması ve
kamuoyuna duyurulmasının takibi ve kontrolü yapılmıştır.

Üniversitemiz 2015 Yılı İdare Faaliyet Raporu hazırlanarak Maliye Bakanlığı, Milli
Eğitim Bakanlığı, Kalkınma Bakanlığı, Sayıştay Başkanlığı ve Yükseköğretim Kurulu
Başkanlığı’na gönderilmiş olup web sayfamızda yayımlanarak kamuoyuna
duyurulmuştur.
 Üniversitemiz 2015 Yılı Yatırım İzleme ve Değerlendirme Raporu hazırlanarak
Kalkınma Bakanlığı, Maliye Bakanlığı ve Sayıştay Başkanlığı’na gönderilmiş olup web
sayfamızda yayımlanarak kamuoyuna duyurulmuştur.
 Üniversitemiz 2016 Yılı Performans Programı web sayfamızda yayımlanarak
kamuoyuna duyurulmuş olup Maliye Bakanlığı, Kalkınma Bakanlığı ve Milli Eğitim
Bakanlığı ile Yükseköğretim Kurulu Başkanlığı’na gönderilmiştir.
 Yıllık performansı izleme ve değerlendirme raporları hazırlanarak Milli Eğitim
Bakanlığı’na gönderilmiştir.
 Her ayın 5'ine kadar Hazine Yardımı Talep Tablosu doldurularak Maliye Bakanlığı
Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü’ne gönderilmiştir.
 Her ayın 20'sine kadar Hazine Müsteşarlığı’nın Nakit Talep Toplama Sistemi’nden
izleyen üçüncü ayın Nakit Talebi yapılmıştır.
 Üniversitemiz birimlerinin gerçekleştirmiş olduğu maaş, ek ders, alımlar, yolluk ve
benzeri tüm giderlerin kontrol ve ödeme işlemleri gerçekleştirilmiş olup ihalelere mali
üye gönderilmiş ve ihalelere ilişkin teminat mektuplarının kayıtları ve takibi yapılmıştır.
 Vergi ödemeleri ile icra ve kişi borcu dosyalarına ilişkin takip ve işlemler yapılarak
ilgili kuruluşlara bildirilmiştir.
 Mevlana, TÜBİTAK, Farabi, Erasmus, Batı Karadeniz Kalkınma Ajansı, Bilimsel
Araştırma Projeleri ile günlük ödeme işlemleri gerçekleştirilmiştir.
 Genel Yönetim Muhasebe Yönetmeliğinin 327. maddesi gereğince Merkezi Yönetim
Muhasebe Yönetmeliği’nin 539. maddesinin birinci fıkrasında sayılan tablolar ile mizan
cetveli resmi web sitemizde yayımlanmıştır.
 Kamu İdare Hesaplarının Sayıştay’a Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe
Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar gereğince aylık olarak verilecek
mali tablolar Sayıştay’a gönderilmiştir.
 2015 Yılı Hesap Dönemi sonunda verilecek mali tablo ve belgeler hazırlanarak Sayıştay
Başkanlığı’na gönderilmiştir.
 2016 Yılı Hesap Dönemi işlemleri gerçekleştirilmiş olup Sayıştay Raporu
gönderilmiştir.
 2015 Yılı Kesin Hesabı hazırlanarak Maliye Bakanlığı Kesin Hesap Şubesi
Müdürlüğü’ne mutabakat sağlanması amacıyla gönderilmiştir.
 Yüklenme senedi ile muteber imzalı kefalet senetleri 998.11 numaralı nazım hesaplara
alınmıştır.
 Üniversitemiz 2015-2016 Eğitim Öğretim Yılı Bahar Dönemi öğrenci harç ücretlerinin
gelir kayıtları yapılmıştır.
 Harcama yetkilileri, gerçekleşme görevlilerinin değişimi ile taşınır kayıt kontrol
yetkililerinin Sayıştay Başkanlığı’na bildirilme işlemi yapılmıştır.
 6 adet tip sözleşme, 1 adet ihale işlem dosyası ve yan ödeme cetvelleri ön mali kontrol
kapsamında değerlendirilerek uygun görüş verilmiştir.
 2016 Yılı Programının Uygulanması, Koordinasyonu ve İzlenmesine Dair Karar’ın 26.
maddesinin birinci fıkrasının (l) bendinde yer alan ‘‘Üniversitelere ait olan 10/04/2002
tarih ve 24722 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Yüksek Öğretim Kurumları Bilimsel
Araştırma Projeleri Hakkında Yönetmeliğin 11. maddesi gereği özel ödenek kaydedilen
ödeneklerden karşılanacak olan Rektörlük Bilimsel Araştırma Projeleri kapsamında
yürütülecek olan projelerin listesi Ocak ve Temmuz aylarında olmak üzere yılda iki kez
Kalkınma Bakanlığı ve Maliye Bakanlığına bildirilir.” hükmü gereği üniversitemiz
bilimsel araştırma projeleri listesi Kalkınma Bakanlığı ve Maliye Bakanlığı’na
gönderilmiştir.
2016 yılı I. üç aylık bütçe gider gerçekleşmeleri aşağıdaki tabloda 2015 yılı I. üç aylık
gerçekleşmeler ile karşılaştırmalı olarak yer almaktadır.
BÜTÇE GİDER GERÇEKLEŞMELERİ
2015 YILI
2016 YILI
I. Üç Aylık
I. Üç Aylık
Serbest
Ödenek
GERÇEKLEŞME
%
01 PERSONEL
GİDERLERİ
8.554.000
9.000.768
105
02 SOSYAL
GÜVENLİK
KURUMLARINA
DEVLET PRİMİ
GİDERLERİ
1.254.000
1.242.290
03 MAL VE
HİZMET ALIM
GİDERLERİ
1.977.000
05 CARİ
TRANSFERLER
AÇIKLAMA
06 SERMAYE
GİDERLERİ
TOPLAM
Geçici Bütçe
Ödeneği
Geçici Bütçe
GERÇEKLEŞME
%
9.686.260
11.067.686
114
99
1.404.260
1.533.162
109
1.251.187
63
2.300.800
1.479.235
64
298.000
181.985
61
212.000
73.614
35
3.183.000
2.120.343
67
5.300.000
4.602.427
87
15.266.000
13.796.572
90
18.903.260
18.756.125
99
2016 yılının geçici bütçe uygulanan üç aylık döneminde sadece 38.88.00.01-09.4.2.20-203.3 bütçe tertibine Öğretim Üyesi Yetiştirme Programı kapsamında 2015 yılından kalan
ödeneğin eklenmesi işlemi yapılmıştır.
B. 4734 sayılı KAMU İHALE KANUNU 21/f - 22/d MADDELERİ KAPSAMINDA
YAPILAN ALIMLARA İLİŞKİN MALİ DURUM
4734 sayılı Kanunun idarelerce uyulması gereken diğer kurallar başlıklı 62/ı maddesinin
“Bu Kanunun 21 ve 22. maddelerindeki parasal limitler dahilinde yapılacak harcamaların
yıllık toplamı, idarelerin bütçelerine bu amaçla konulacak ödeneklerin %10'unu Kamu İhale
Kurulunun uygun görüşü olmadıkça aşamaz.” hükmünü içermesi nedeniyle üniversitemize
tahsis edilen ödeneklerin 4734 sayılı Kamu İhale Kanununun 21/f – 22/d maddeleri kapsamında
yapılan alımlarda dikkat edilmesi gereken %10 sınırının belirlenmesi ve takibi Başkanlığımızca
yapılmaktadır. Bu amaçla Doğrudan Temin Takip Sistemi kurulmuş olup sistem çıktılarının
ödeme belgesine eklenme zorunluluğu getirilmiştir.
06 Ocak 2016 tarihinde Rektörlük Senato Salonu’nda harcama birimlerimizle
gerçekleştirilen toplantıda üniversitemize 2016 yılı geçici bütçe döneminde tahsis edilen
ödenekler ve 4734 sayılı Kanun gereği dikkat edilmesi gereken parasal sınırlar duyurulmuştur.
Geçici Bütçe
Rakamlarına Göre
KURUM HARCAMA
MAL ALIMI
(03.2-03.6-03.7-06.1)
76.466,41
HİZMET ALIMI
(03.5)
10.693,00
YAPIM İŞLERİ
(03.8-06.5-06.7)
19.143,14
TOPLAM ÖDENEK
0,1
KALAN
Harcama Oranı %
1.427.000,00
142.700,00
66.233,59
5,36
1.158.500,00
115.850,00
105.157,00
0,92
4.829.000,00
482.900,00
463.756,86
0,40
2016 yılı geçici bütçe döneminde gerçekleştirilen alımlar aşağıdaki tabloda birim
düzeyinde detaylandırılmıştır.
Birimler
HİZMET
ALIMI
MAL ALIMI
Akademik Birimler
Bartın Orman Fakültesi
Edebiyat Fakültesi
Eğitim Fakültesi
Fen Fakültesi
İİBF
İslami İlimler Fakültesi
03.2
5.434
5.807
4.818,03
4.543,43
03.7
1.493
2.997
2.348,2
3.495,16
06.1
-
03.5
-
Mühendislik Fakültesi
Bartın Sağ. Hizm. MYO
Bartın MYO
BESYO
Eğitim Bilimleri Enstitüsü
Fen Bilimleri Enstitüsü
13.731,41
1.105
1.631
-
201
566
1.858
-
-
Sosyal Bilimler Enstitüsü
-
-
37.070,77
Akademik Toplam
YAPIM İŞLERİ
03.8
499,14
-
06.5
-
06.7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.958,40
-
-
499,14
-
-
6.238
9.794
-
8.850
İdari Birimler
Bilgi İşlem Dairesi Başk.
Hukuk Müşavirliği
İMİD
Kütüphane ve Dok. D. B.
Öğrenci İşleri Dairesi B.
Rektörlük
SKS
Yapı İşleri ve Tek. D. B.
9.678
11.085,27
-
5.674
-
-
İdari Toplam
20.762,83
5.674,41
-
10.693
9.794
-
8.850
57.833,60
18.632,81
76.466,41
-
10.693
10.693
10.293,14
19.143,14
8.850
Genel Toplam
106.302,55
4.455