Volkswagen Doğuş Finansman A.Ş. 31 Aralık 2013 Bağımsız

VOLKSWAGEN DOĞUŞ
TÜKETİCİ FİNANSMANI
ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013
Tarihinde Sona Eren Hesap
Dönemine Ait
Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
3 Mart 2014
Bu rapor, 2 sayfa bağımsız denetim raporu ve 54
sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından
oluşmaktadır.
VOLKSWAGEN DOĞUŞ
TÜKETİCİ FİNANSMANI
ANONİM ŞİRKETİ
İçindekiler:
Bağımsız denetim raporu
Finansal durum tablosu (Bilanço)
Nazım hesaplar tablosu
Kar veya zarar tablosu
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
Özkaynaklar değişim tablosu
Nakit akış tablosu
Kar dağıtım tablosu
Finansal tabloları tamamlayıcı notlar
Bağımsız Denetim Raporu
Volkswagen Doğuş Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi
Yönetim Kurulu’na;
Giriş
Volkswagen Doğuş Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla
hazırlanan finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait kar veya zarar
tablosunu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, özkaynaklar değişim tablosunu, nakit akış
tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve diğer açıklayıcı notlarını denetlemiş
bulunuyoruz.
Şirket Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin
Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve aynı gazetede yayımlanan
Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve
İzahnamesi Hakkında Tebliğ ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama
Standartları’na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve
finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun
olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde
hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe
politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar
üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi
ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Uluslararası Denetim Standartları’na uyumlu olarak
gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin
makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız
denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında
denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz
bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal
tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan
muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol
sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun
olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol
sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün
oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Volkswagen Doğuş Tüketici
Finansmanı Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona
eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akışlarını BDDK tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere (Bakınız
Dipnot 2) uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Diğer Husus
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolarının tam kapsamlı bağımsız
denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup söz konusu bağımsız
denetim şirketi 8 Mart 2013 tarihli tam kapsamlı bağımsız denetim raporunda, 31 Aralık 2012 tarihli
finansal tablolar üzerine olumlu görüş bildirmiştir.
İstanbul,
3 Mart 2014
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
Funda Aslanoğlu
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
İÇİNDEKİLER
SAYFA
FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) ..........................................................................
1-2
NAZIM HESAPLAR TABLOSU ................................................................................................
3
KAR VEYA ZARAR TABLOSU ................................................................................................
4
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ......................................
5
ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ..................................................................................
6
NAKİT AKIŞ TABLOSU .............................................................................................................
7
KAR DAĞITIM TABLOSU ........................................................................................................
8
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI DİPNOTLAR ................................................... 9-54
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ....................................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ...............................................................
FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ ......................................................................
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI .........................................................................
BANKALAR.................................................................................................................................................
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .................................
FİNANSMAN KREDİLERİ .........................................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ..................................................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .............................................................................................
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VARLIKLAR.....................................................................................
DİĞER ALACAKLAR VE DİĞER AKTİFLER ..........................................................................................
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ....................................................................................................................
ALINAN KREDİLER ...................................................................................................................................
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER .................................................................................................
DİĞER BORÇLAR .......................................................................................................................................
ERTELENMİŞ GELİRLER ..........................................................................................................................
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER .........................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .............................................................
ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜĞÜ KARŞILIĞI ..............................................................................
ÖZKAYNAKLAR ........................................................................................................................................
KAR YEDEKLERİ VE GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI ........................................................................
ESAS FAALİYET GELİRLERİ................................................................................ ................................... .
GENEL İŞLETME GİDERLERİ ..................................................................................................................
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER VE GİDERLER ........................................................................
VERGİLER ...................................................................................................................................................
HİSSE BAŞINA KAZANÇ ..........................................................................................................................
İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER VE BAKİYELER ........................................................
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR............................................................................ .
9
9-21
22-34
35
35
35
36
37
38
38-39
39
39
40
41
41
41
41
42
43
44
44
44
45
46
47-50
51
51-54
54
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.2
2.3
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.2.1
6.2.2
VII.
7.1
7.2
7.3
VIII.
8.1
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.1.4
8.2
8.3
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
22.1
22.2
Dipnot
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler
KİRALAMA İŞLEMLERİ
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
DİĞER ALACAKLAR
TAKİPTEKİ ALACAKLAR
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Özel Karşılıklar (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI
DİĞER AKTİFLER
ARA TOPLAM
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
4
5
7
11
7
8
9
12
25
11
10
AKTİF TOPLAMI
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
(31 Aralık 2013)
TP
YP
Toplam
9.558
31.916
41.474
8.956
4.518
13.474
3.083.540
3.083.540
2.203.315
2.203.315
880.225
880.225
5.318
319
5.637
50.474
50.474
88.195
88.195
37.721
37.721
6.501
6.501
3.491
3.491
3.491
3.491
16.870
16.870
3.519
3.519
3
3
3.188.230
36.753
3.224.983
408
408
-
-
408
408
-
737
737
-
-
737
737
-
3.188.638
36.753
3.225.391
2.374.355
4.694
2.379.049
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
1
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
(31 Aralık 2012)
TP
YP
Toplam
1
4
5
5.582
4.324
9.906
2.309.980
2.309.980
1.697.735
1.697.735
612.245
612.245
4.443
366
4.809
27.915
27.915
69.969
69.969
42.054
42.054
3.611
3.611
2.610
2.610
2.610
2.610
14.426
14.426
5.047
5.047
3
3
2.373.618
4.694
2.378.312
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
PASİF KALEMLER
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.3
16.4
16.5
16.5.1
16.5.2
16.5.3
16.5.4
16.6
16.6.1
16.6.2
Dipnot
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KREDİLER
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
DİĞER BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı
Diğer Karşılıklar
ERTELENMİŞ GELİRLER
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ARA TOPLAM
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı
Dönem Net Kar veya Zararı
6
13
14
15
17
19
18
16
25
20,21
PASİF TOPLAMI
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
(31 Aralık 2013)
TP
YP
Toplam
2.545.477
284.919
2.830.396
100.588
100.588
100.588
100.588
4.082
766
4.848
-
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
(31 Aralık 2012)
TP
YP
Toplam
570
570
2.008.027
168.682
2.176.709
3.957
528
4.485
-
5.600
74.722
4.341
70.381
65.016
4.345
2.799.830
208
285.893
5.600
74.722
4.341
70.381
65.224
4.345
3.085.723
4.748
44.138
2.977
41.161
53.725
3.894
2.119.059
169.210
4.748
44.138
2.977
41.161
53.725
3.894
2.288.269
139.668
70.000
-
-
139.668
70.000
-
90.780
70.000
-
-
90.780
70.000
-
(92)
-
(92)
-
-
-
1.317
1.317
68.443
19.463
48.980
-
1.317
1.317
68.443
19.463
48.980
421
421
20.359
2.447
17.912
-
421
421
20.359
2.447
17.912
2.939.498
285.893
3.225.391
2.209.839
169.210
2.379.049
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
2
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Nazım Hesaplar Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NAZIM HESAP KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.2.1
5.2.1.1
5.2.1.2
5.2.2
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.2.1
6.2.2
6.2.3
6.2.4
6.2.5
VII.
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
(31 Aralık 2013)
TP
YP
Toplam
Dipnot
RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ
RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ
ALINAN TEMİNATLAR
VERİLEN TEMİNATLAR
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Kiralama Taahhütleri
Finansal Kiralama Taahhütleri
Faaliyet Kiralama Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Swap Alım Satım İşlemleri
Alım Satım Opsiyon İşlemleri
Futures Alım Satım İşlemleri
Diğer
EMANET KIYMETLER
7
18
6
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI
443
-
115
-
558
-
790
259
21.000
21.000
21.000
-
92
20.762
20.762
20.762
-
882
259
41.762
41.762
41.762
-
443
115
558
22.049
20.854
42.903
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
3
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
(31 Aralık 2012)
TP
YP
Toplam
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Kar veya Zarar Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I
1.1
1.1.1
1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.2
1.1.2.1
1.1.2.2
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.3.3
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
FAKTORİNG GELİRLERİ
Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler
İskontolu
Diğer
Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar
İskontolu
Diğer
FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER
Finansman Kredilerinden Alınan Faizler
Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar
KİRALAMA GELİRLERİ
Finansal Kiralama Gelirleri
Faaliyet Kiralaması Gelirleri
Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar
FİNANSMAN GİDERLERİ (-)
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler
Finansal Kiralama Giderleri
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
Verilen Ücret ve Komisyonlar
BRÜT K/Z (I+II)
ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-)
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri
Araştırma Geliştirme Giderleri
4.4
4.5
Genel İşletme Giderleri
Diğer
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
6.3.1
6.3.2
6.3.3
6.3.4
6.4
6.5
6.5.1
6.5.2
6.6
6.7
VII.
VIII.
8.1
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.2
8.2.1
8.2.2
8.2.3
8.2.4
8.2.5
8.3
8.4
8.5
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
15.3
XVI.
16.1
16.2
16.3
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
XX.
BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV)
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
Bankalardan Alınan Faizler
Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Temettü Gelirleri
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemleri Karı
Diğer
TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemleri Zararı
Diğer
NET FAALİYET K/Z (I+…+VI)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (VII+VIII+IX)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII-XIV)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII)
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç
SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dipnot
(31 Aralık 2013)
(31 Aralık 2012)
333.779
275.714
333.779
275.714
22
287.809
237.650
22
45.970
38.064
214.970
185.231
194.649
171.676
3.671
16.650
13.555
118.809
90.483
35.312
29.378
11.068
9.953
19
29
34
23
23.620
18.799
24
595
592
83.497
61.105
150.145
94.185
482
381
570
570
132.240
82.779
24
16.853
11.025
7,18
32.545
40.553
132.578
85.631
1.026
3.568
131.552
82.063
68.519
29.106
68.519
29.106
25
19.539
11.194
17.988
13.890
1.551
(2.696)
48.980
17.912
48.980
17.912
26
0,6997
-
0,2559
-
26
0,6997
-
0,2559
-
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
4
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Dipnot
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.5.1
2.1.5.2
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
2.2.5
2.2.6
2.2.6.1
2.1.6.2
III.
DÖNEM KARI/ZARARI
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
Dönem Vergi Gideri/Geliri
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevirim Farkları
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri
Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
Dönem Vergi Gideri/Geliri
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)
19
25
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
Cari Dönem
(1 Ocak - 31
Aralık 2013)
48.980
(92)
(92)
(115)
23
23
48.888
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
(1 Ocak - 31
Aralık 2012)
17.912
17.912
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Özkaynaklar Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş (31 Aralık 2012)
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
12.3
Dönem Başı Bakiyesi (31 Aralık 2011)
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi (1)
Yeni Bakiye (I+II)
Toplam Kapsamlı Gelir
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
Sermaye Benzeri Krediler
Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XVII+XVIII+XIX)
Dipnot
20
21
20,21
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Sermaye
Yedekleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Kar veya
Zararda Yeniden
Sınıflandırılmay
acak Birikmiş
Diğer Kapsamlı
Gelirler ve
Giderler
Tanımlanmış
fayda
planlarının
birikmiş
yeniden ölçüm
kazançları/ka
yıpları
Diğer
Sermaye
Yedekleri
30.000
30.000
40.000
-
-
-
-
-
-
70.000
-
-
-
-
-
70.000
70.000
-
-
-
-
-
(92)
-
70.000
-
-
-
-
(92)
Kar
Yedekleri
Yasal
Yedekler
-
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedekler
Diğer Kar
Yedekleri
Dönem Net
Geçmiş Dönem
Karı / (Zararı) Karı / (Zararı)
Dönem Net Kar
veya Zararı
Toplam
Özkaynak
1.791
1.791
(1.791)
421
421
-
-
-
-
41.077
41.077
(38.209)
17.912
(421)
(421)
-
32.652
32.652
(38.209)
8.004
8.004
-
8.425
8.425
17.912
(8.425)
(8.425)
-
72.868
72.868
17.912
-
421
-
-
-
20.359
2.447
17.912
90.780
-
421
421
-
-
-
-
20.359
2.447
17.912
90.780
20.359
-
2.447
-
17.912
-
90.780
(92)
-
-
896
896
1.317
-
-
-
48.980
(896)
(896)
68.443
17.016
48.980
(17.912)
(17.912)
48.980
48.980
139.668
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş (31 Aralık 2013)
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI
VII.
VIII.
IX.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Toplam Kapsamlı Gelir
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
Sermaye Benzeri Krediler
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
12.3
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII)
21
20,21
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
-
17.016
19.463
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A.
ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
1.1
Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.1.10
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
(1 Ocak - 31 Aralık 2013)
Önceki Dönem
(1 Ocak - 31 Aralık 2012)
98.653
77.001
Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri
Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri
Kiralama Giderleri
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
286.639
45.970
(35.246)
(18.070)
(180.640)
240.850
47.752
10.425
4.720
(9.880)
(9.996)
(206.870)
1.2
Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(190.291)
(76.324)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış
Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış
Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış)
Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
(826.442)
(43.213)
639.110
40.254
(630.498)
(5.420)
554.106
5.488
I.
Esas Faaliyetlerinden (Kaynaklanan)/Sağlanan Net Nakit Akışı
(91.638)
677
B.
YATIRIM FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
(4.714)
616
227
(1.908)
(3.233)
-
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
(5.779)
(3.233)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
100.000
-
-
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
100.000
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
985
(58)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış)
3.568
(2.614)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
5
9.911
12.525
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
5
13.479
9.911
8
9
14
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Kar Dağıtım Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
KAR DAĞITIM TABLOSU
(1 Ocak - 31 Aralık 2013)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
(1)
(1 Ocak - 31 Aralık 2012) (1)
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI
1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (2)
A. NET DÖNEM KARI (1.1-1.2)
1.3.
1.4.
1.5.
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [(A-(1.3+1.4+1.5)] (1)
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine
1.6.4. Kara İştirakli Tahvillere
1.6.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine
1.9.4. Kara İştirakli Tahvillere
1.9.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.13. DİĞER YEDEKLER
1.14. ÖZEL FONLAR
68.519
(19.539)
(17.988)
(1.551)
29.106
(11.194)
(13.890)
2.696
48.980
17.912
-
(896)
-
48.980
14.320
-
-
-
-
0,6997
69,9714
-
0,2046
20,4571
-
-
-
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine
2.3.4. Kara İştirakli Tahvillere
2.3.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III. HİSSE BAŞINA KAR
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
(2)
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2.
4.3.
4.4.
(1)
(2)
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
2013 yılına ilişkin kar dağıtım henüz Genel Kurul tarafından onaylanmadığından 2013 yılı kar dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kar tutarı
belirtilmiştir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir tutarlarının nakit ya da iç kaynak olarak
nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem karının bahse konu varlıklardan kaynaklanan kısmının kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi
gerektiği mütalaa edilmiştir. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Şirket’in ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan 2.696 TL ertelenmiş vergi geliri
dağıtıma konu edilmemiştir ve dağıtılabilir net dönem karı ile hisse başına kazanç hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
8
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Volkswagen Doğuş Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi (“Şirket”), Volkswagen Financial Services
A.G. ve Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret Anonim Şirketi tarafından müşterek yönetime tabi bir
şirket olarak 30 Aralık 1999 tarihinde İstanbul’da kurulmuştur.
Şirket’in ana faaliyeti, müşterilerin otomobil tüketimini finanse etmektir. Şirket, faaliyetlerini 13
Aralık 2012 tarih ve 28496 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve
Finansman Şirketleri Kanunu” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)’nın 24
Nisan 2013 tarih ve 28627 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve
Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde
sürdürmektedir.
Şirket Türkiye’de kurulmuş olup Şirket’in faaliyetleri esasen tek coğrafi bölgede (Türkiye) ve tek iş
kolunda (otomotiv ürünleri finansmanı) gerçekleşmektedir.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket’in bünyesinde çalışan personel sayısı 104’tür (2012: 96).
Şirket’in bu finansal tabloların hazırlandığı tarih itibarıyla tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir:
Merkez Mahallesi Bağlar Caddesi No:14/A
Tekfen Ofispark A2 Blok/Kat-1
34406 Kağıthane-İstanbul
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tabloları 3 Mart 2014
tarihinde onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Tijen Akdoğan Ünver ve Genel Müdür
Vekili Nazım Mutlu Gür tarafından imzalanmıştır. Şirket’in genel kurulu ve/veya yasal otoriteleri
finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirme yetkisine sahiptir.
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
SUNUMA İLİŞKİN TEMEL ESASLAR
2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları
Şirket, ilişikteki finansal tablolarını BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin
Muhasebe Uygulamaları İle Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik” ve aynı tarihli ve sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak
Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ”, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”)
ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK
tarafından muhasebe ve raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve
genelgelere (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlamıştır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler haricinde,
31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle tarihi maliyet esasına
göre hazırlanmaktadır.
2.1.2 Netleştirme
Finansal tablolara alınan tutarların netleştirilmesi için hukuki bir hakkın olduğunda ve finansal varlık
ve finansal yükümlülüğü netleştirmek suretiyle kapatma veya borcun ifası ile varlığın finansal
tablolara alınmasını aynı zamanda yapma niyetinin olması söz konusu olduğunda finansal varlık ve
yükümlülük netleştirilerek finansal durum tablosunda net tutarları ile gösterilir.
9
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1 SUNUMA İLİŞKİN TEMEL ESASLAR (Devamı)
2.1.3 İşletmenin sürekliliği
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
2.1.4 Kullanılan para birimi
Şirket’in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi
(fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket’in
geçerli para birimi olan ve finansal tablo için sunum para birimi olan bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden
ifade edilmiştir.
2.2 MUHASEBE POLİTİKALARINDA DEĞİŞİKLİKLER
2.2.1 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi
31 Aralık 2013 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından gerekli
görüldüğünde karşılaştırmalı bilgiler yeniden sınıflandırılır ve önemli farklar açıklanır.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları
önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla finansal
durum tablosunu 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosu ile 31 Aralık 2013
tarihinde sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu
ise 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak
düzenlemiştir.
2.2.1.1 Finansal tablolar formatında değişiklik
BDDK’nın 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
“Finansal Kiralama, Faktoring Ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları İle Finansal
Tabloları Hakkında Yönetmelik” uyarınca hazırlanan yeni formatlar nedeniyle ilişikteki finansal
durum tablosunda karşılaştırmalı olarak verilen 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarda aşağıdaki
sınıflamalar yapılmıştır:
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunda “diğer aktifler” içerisinde
sınıflanan 14.424 TL tutarındaki peşin ödenmiş bayi komisyon giderleri ile 2 TL tutarındaki peşin
ödenmiş sigorta ve komisyon giderleri karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “peşin ödenmiş
giderler” hesabına sınıflandırılmıştır.
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunda “diğer aktifler” içerisinde
sınıflanan 2.562 TL tutarındaki distribütörlerden alacaklar, 893 TL tutarında müşterilerden alınacak
KKDF ve BSMV, 1.062 TL tutarında verilen avans ve depozitolar karşılaştırmalı sunulan finansal
tablolarda “diğer alacaklar” hesabına sınıflandırılmıştır.
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunda “ödenecek vergi ve
yükümlülükler” içerisinde sınıflanan 3.894 TL tutarındaki cari vergi borcu karşılaştırmalı sunulan
finansal tablolarda “cari dönem vergi borcu” hesabına sınıflandırılmıştır.
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunda “diğer yabancı kaynaklar”
içerisinde sınıflanan 24.594 TL tutarındaki ertelenmiş sözleşme komisyon gelirleri ve 20.604 TL
tutarındaki ertelenmiş kampanya gelirleri ile “diğer borçlar” içerisinde sınıflanan 8.527 TL tutarındaki
verilen kredilerden erken tahsilatlar karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “ertelenmiş gelirler”
hesabına sınıflandırılmıştır.
2.2.2 Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek
dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket’in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde
önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak
uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
10
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2
MUHASEBE POLİTİKALARINDA DEĞİŞİKLİKLER (Devamı)
2.2.3 Standartlarda değişiklikler ve yorumlar
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan
muhasebe politikaları aşağıda özetlenen yeni standartlar dışında 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla
hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki
dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket, ilk uygulama tarihi olan 1 Ocak 2013
itibarıyla, diğer standartlardaki dolaylı değişiklikler de dahil olmak üzere, aşağıdaki yeni standart ve
değişiklikleri kabul etmiştir:
•TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü (bakınız (2.2.3.1))
•TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) (bakınız (2.2.3.2))
•TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (2011) (bakınız (2.2.3.3))
Değişikliklerin yapısı ve etkisi aşağıda ayrıntılı olarak açıklanmıştır.
2.2.3.1 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü, gerçeğe uygun değeri tanımlamakta, gerçeğe uygun değerin
ölçümüne ilişkin çerçeveyi ve gerçeğe uygun değer ölçümü ile ilgili açıklama gerekliliklerini ortaya
koymaktadır. TFRS 13, diğer TFRS’lerin gerekli kıldığı hallerde gerçeğe uygun değerin nasıl
ölçüleceğini açıklamaktadır.
Gerçeğe uygun değer, mevcut piyasa koşullarında, piyasa katılımcıları arasında bir varlığın satışına
veya bir borcun devrine yönelik olarak ölçüm tarihinde olağan bir işlemdeki fiyatın tahmin edilmesiyle
belirlenir. Standart aynı zamanda TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardında yer alan
açıklama gerekliliklerinin yerine geçmekte ve bu gereklilikleri genişletmektedir.
TFRS 13 geçiş maddeleri uyarınca, Şirket ileriye dönük gerçeğe uygun yeni değer ölçümünü
uygulamıştır ve yeni açıklamalar için herhangi bir karşılaştırmalı olarak bilgi sunmamıştır. Bu
değişimin Şirket’in varlık ve yükümlülüklerin ölçümleri üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
2.2.3.2 Diğer kapsamlı gelir kalemleri sunumu
TMS 1'de yapılan değişiklikler sonucunda, Şirket diğer kapsamlı gelir tablosunun sunumunu
değiştirmiştir. Diğer kapsamlı gelir içinde yer alan kalemler gelecekte kar veya zarara yeniden
sınıflandırılabilir veya bir daha sınıflandırılamaz olarak sunulmaktadır. Karşılaştırmalı bilgiler de buna
uygun olarak yeniden sunulmuştur.
TMS 1'e yapılan değişikliklerin Şirket’in kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir ile aktif ve pasifleri
üzerinde bir etkisi olmamıştır.
2.2.3.3 Çalışanlara sağlanan faydalar
TMS 19 (2011) standardındaki değişikliğin uygulanması sonucunda, tüm aktüeryal farklar diğer
kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmeye başlanmıştır.
Muhasebe politikasındaki bu değişiklikten önce aktüeryal farklar kar veya zararda
muhasebeleştiriliyordu. Şirket cari dönemde söz konusu muhasebe politikası değişikliğini uygulamış
ancak bu değişikliğin önemli bir etkisinin olmaması nedeniyle karşılaştırmalı olarak verilen 31 Aralık
2012 tarihli finansal tablolar yeniden düzenlememiştir.
11
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2.
MUHASEBE POLİTİKALARINDA DEĞİŞİKLİKLER (Devamı)
2.2.3 Standartlarda değişiklikler ve yorumlar (Devamı)
31 Aralık 2013 Tarihi İtibarıyla Henüz Yürürlülükte Olmayan Standartlar ve Yorumlar
Şirket, 31 Aralık 2013 tarihinde geçerli ve uygulanması zorunlu olan tüm TMS/TFRS ve bunlara
ilişkin tüm yorumları uygulamıştır.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla henüz yürürlüğe girmemiş olan ve ilişikteki finansal tabloların
hazırlanmasında uygulanmamış olan yeni standartlar, standartlara ve yorumlara yapılan bir takım
güncellemeler bulunmaktadır. Henüz yürürlükte olmayan standartlar aşağıdaki gibidir:
TFRS 9 – Finansal Araçlar, TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı yerine
getirilecek yeni düzenlemeler. TFRS 9, 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla veya sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olacaktır. Şirket, bu değişikliğin erken uygulamasını planlamamaktadır ve
söz konusu değişikliğin etkilerini henüz değerlendirmemiştir.
TMS 32 – Finansal Araçlar, Sunum (değişiklik): Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi
Yapılan değişiklik ile “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının
bulunması” ‘eş zamanlı tahakkuk ve ödeme’ ifadelerine anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32
netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma
sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Eğer işletmeler TFRS 7’deki
değişikliklere istinaden gerekli açıklamaları yaptıysa bu değişikliğin erken uygulamasına izin
verilmektedir. Şirket, bu değişikliğin erken uygulanmasını planlamamaktadır ve söz konusu
değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması
beklenmemektedir.
2.3
ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
2.3.1 Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar, kasadaki nakit varlıkları ve bankalardaki vadesiz ve üç aydan kısa
vadeli mevduatları ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“Merkez Bankası”)’ndan Zorunlu
Karşılıklar Hakkında Tebliğ çerçevesinde bulundurulması gereken zorunlu karşılık tutarlarını
içermektedir. Nakit benzeri değerler kolayca nakde dönüştürülebilir, oluştuğu tarihte vadesi üç ayı
geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip yatırımları ifade
etmektedir. Bankalardaki vadeli mevduatlar işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta,
kayda alınmalarını takiben etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden
izlenmektedir.
Faiz gelir ve giderleri Dipnot 2.3.10’da açıklandığı şekilde muhasebeleştirilmiştir.
2.3.2 Müşterilere verilen krediler ve avanslar
Şirket tarafından müşterilere verilen finansman kredileri tüketici kredileri ve taksitli ticari krediler
olarak sınıflandırılır ve etkin faiz yöntemine göre iskonto edilmiş maliyet bedelinden varsa değer
düşüklüğü karşılığı düşülerek ölçülürler. Araç satışlarının desteklenmesi amacı ile faiz oranı piyasa
faiz oranından düşük olarak verilen kredilere bağlı olarak elde edilen katkı payı gelirleri ise
kazanılmamış gelir kapsamında değerlendirilmektedir. Bu tür kazanılmamış gelirler kredilerin geri
ödeme dönemleri üzerinden, etkin faiz oranı kullanılarak finansal tablolarda kredilerden düşülerek
yansıtılmaktadır.
Bir finansal varlığın tahmin edilen gelecekteki nakit akımlarının olumsuz olarak etkilendiğini gösteren
bir veya birden fazla nesnel kanıt olması durumunda, değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir.
12
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3 ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (Devamı)
2.3.2 Müşterilere verilen krediler ve avanslar (Devamı)
Şirket yönetimi, verilen krediler üzerinde yapılan değerlendirmeler sonucunda tahsili şüpheli görülen
alacaklardan doğabilecek zararlar için belli bir karşılık ayırmaktadır. Karşılık tutarı, Şirket’in kredi risk
politikası, mevcut kredi portföyünün yapısı, müşterilerinin mali yapıları ve ekonomik konjonktüre
bağlı olarak belirlenmekte ve “Takipteki Krediler” olarak sınıflandırılarak, varsa ilgili teminatların
değerleri de göz önüne alınarak hesaplanmaktadır. Değer düşüklükleri kar veya zarar tablosuna
kaydedilir. Değer düşüklüğü eğer değer düşüklüğünün kayıtlara alındığı tarihten sonra gerçekleşen bir
olay ile nesnel olarak ilişkilendirilebilirse iptal edilir. İtfa maliyeti ile değerlendirilen finansal varlıklar
için iptal edilme kar veya zarar tablosuna kaydedilir. Yasal prosedürler tamamlandığı ve kredinin
tahsil edilemeyeceği kesinleştiği takdirde, ilgili tutarlar hesaplardan silinmekte, silinen krediler ile
ilgili tahsilatlar gelir olarak kaydedilmektedir.
Finansman kredilerinden ve diğer varlıklardan tahsili sınırlı veya şüpheli olanlar 24 Aralık 2013 tarih
ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman
Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik” ve 1 Ocak
2008’den itibaren geçerli olmak üzere, BDDK tarafından 20 Temmuz 2007 tarih ve 26588 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları
İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” kapsamında takip hesaplarına
aktarılır ve ayrılan özel karşılık tutarları düşüldükten sonraki kalan değerleri üzerinden finansal
tablolarda yer alır.
İlgili tebliğe göre tahsili vadesinden itibaren 90-180 gün arası geciken kredilerin ve diğer alacakların
teminatları dikkate alındıktan sonra en az %20’si oranında, tahsili vadesinden itibaren 180-360 gün
arası geciken kredilerin ve diğer alacakların teminatları dikkate alındıktan sonra en az %50’si oranında
ve tahsili vadesinden itibaren 1 yıldan fazla gecikmiş olan kredilerin ve diğer alacakların teminatları
dikkate alındıktan sonra %100 oranında özel karşılık ayrılması gerekmektedir.
BDDK tarafından 7 Şubat 2014 tarih ve 28906 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Kiralama,
Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında
Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik’e göre genel karşılık tutarı 24 Aralık 2013
tarihinden sonra kullandırılan tüketici kredileri için kredi tutarının yüzde 4’ü oranında, anapara, faiz
veya her ikisinin tahsilinde 30 günden fazla ancak 90 günden az gecikme olan krediler için kredi
tutarının yüzde 8’i oranında kayıtlara alınır. Ayrıca Şirket BDDK tarafından 20 Temmuz 2007 tarih ve
26588 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince
Alacakları İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ”ine uygun olarak,
anapara, faiz veya her ikisinin tahsilinde gecikme olmayan veya doksan günden daha az gecikme olan
alacaklardan doğması beklenen ancak miktarı kesin olarak belli olmayan zararların karşılanması
amacıyla herhangi bir işlemle ilgili olmaksızın genel karşılık ayırmaktadır.
Şüpheli hale gelen bir finansman alacağı bütün yasal işlemler tamamlanması ve net zararın tespitinden
sonra kayıtlardan çıkarılır. Alacağın silinmesiyle daha önce ayrılmış olan karşılık terse döner ve
alacağın tamamı aktiften düşülür. Önceki dönemlerde silinen bir alacağın tahsili durumunda ilgili
tutarlar gelir olarak kaydedilir.
13
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3 ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (Devamı)
2.3.3 Değer düşüklüğü
a)
Finansal varlıklar
Bir finansal varlığın tahmin edilen gelecekteki nakit akımlarının olumsuz olarak etkilendiğini gösteren
bir veya birden fazla nesnel kanıt olması durumunda, değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir.
İtfa edilmiş maliyet ile değerlendirilen finansal varlıktaki değer düşüklüğü finansal varlığın kayıtlı
değeri ile gelecekte beklenen nakit akımların orijinal etkin faiz oranı ile bugünkü değerine
indirgenmesi arasındaki farkı ifade eder.
Önemli finansal varlıkların değer düşüklüğü ayrı ayrı test edilir. Geriye kalan finansal varlıklar aynı
kredi riski özelliklerine sahip gruplar içinde toplu halde değerlendirilir.
Tüm değer düşüklükleri kar veya zarar tablosuna kaydedilir. Değer düşüklüğü eğer değer
düşüklüğünün kayıtlara alındığı tarihten sonra gerçekleşen bir olay ile nesnel olarak
ilişkilendirilebilirse iptal edilir. İtfa maliyeti ile değerlendirilen finansal varlıklar için iptal edilme kar
veya zarar tablosuna kaydedilir.
Finansman kredileri için BDDK tarafından 20 Temmuz 2007 tarih ve 26588 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama,
Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında
Yönetmelik” ve 1 Ocak 2008’den itibaren geçerli olmak üzere, BDDK tarafından 20 Temmuz 2007
tarih ve 26588 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman
Şirketlerince Alacakları İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ”e uygun
olarak karşılık ayrılır.
b)
Finansal olmayan varlıklar
Şirket’in finansal olmayan varlıklarının kayıtlı değerleri her raporlama döneminde herhangi bir değer
düşüklüğü göstergesi olup olmadığı konusunda gözden geçirilir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa,
varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir.
Bir varlığın veya nakit yaratan birimlerinin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir tutarı aşıyorsa değer
düşüklüğü kayıtlara alınır. Diğer varlıklardan veya şirketlerden bağımsız olarak nakit akımı yaratan en
küçük ayrıştırılabilir varlık grubu, nakit yaratan birim olarak tanımlanır. Değer düşüklükleri kar veya
zarar tablosuna kaydedilir.
Bir varlığın veya nakit yaratan birimin geri kazanılabilir tutarı kullanımdaki değeri veya gerçeğe
uygun değerden satış masraflarının düşülmesi ile elde edilen değerinden yüksek olanı ifade eder.
Kullanım değeri, söz konusu varlığın beklenen gelecekteki nakit akışlarının cari piyasa koşullarında
paranın zaman değeriyle söz konusu varlığın risklerini yansıtabilecek olan vergi öncesi iç verim oranı
ile iskonto edilmesi suretiyle hesaplanır.
Diğer varlıklarda önceki dönemlerde ayrılan değer düşüklükleri her raporlama döneminde değer
düşüklüğünün azalması veya değer düşüklüğünün geçerli olmadığına dair göstergelerin olması
durumunda değerlendirilir. Değer düşüklüğü geri kazanılabilir tutarın belirlenmesinde kullanılan
tahminlerde değişiklik olması durumunda iptal edilir. Değer düşüklüğü, yalnızca varlığın belirlenen
kayıtlı değerini aşmayacak kadar amortisman ve itfa payı netleştirildikten sonra yok ise, iptal edilir.
14
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3
ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (Devamı)
2.3.4 İlişkili taraflar
TMS 24 “İlişkili Tarafların Açıklamalarına İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”; hissedarlık,
sözleşmeye dayalı haklar, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir
şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşlar, ilişkili kuruluş olarak tanımlar.
İlişkili kuruluşlara aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dahildir. İlişkili kuruluş
işlemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ilişkili kuruluşlar arasında bedelli veya bedelsiz olarak
transfer edilmesini içermektedir.
Bu finansal tablolar açısından Şirket’in ortakları ve Şirket ile dolaylı sermaye ilişkisinde olan grup
şirketleri ve yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticiler “ilişkili taraflar” olarak tanımlanmaktadır
(Dipnot 27).
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda Şirket’in ortakları, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu
üyeleri, Şirket ile dolaylı sermaye ilişkisinde olan Doğuş Grup Şirketleri ile Volkswagen Grup
Şirketleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili
taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. İlgili şirketlerle yapılan işlemler piyasa koşullarına uygun
olarak gerçekleştirilmiştir (Dipnot 27).
2.3.5 Maddi duran varlıklar ve amortisman
Maddi duran varlık, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi
itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 31 Aralık 2004 tarihinden
sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa, kalıcı
değer kayıpları düşülerek yansıtılır.
Maliyetler, iktisap edilmiş varlık ile doğrudan ilişkilendirilebilir giderleri içermektedir.
Bir maddi duran varlık, farklı faydalı ömürlere sahip değişik bölümlerden meydana geliyorsa, söz
konusu bölümler ayrı birer maddi duran varlık gibi muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmek için katlanılan masraflar aktifleştirilir.
Sonradan ortaya çıkan harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı
nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre kar veya zarar
muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre aktife giriş veya
montaj tarihleri esas alınarak 3-15 yıl arasında doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak
hesaplanmıştır.
Yatırım amaçlı gayrimenkul statüsündeki arsa maddi duran varlıkların altında sınıflandırılmakta olup
maliyet bedeli üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Arsa amortismana tabi tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların finansal durum tablosunda taşınan değeri tahmini geri kazanılabilir değerinin
üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri geri kazanılabilir değerine indirilir ve ayrılan
değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri
hesaplarına dahil edilirler.
15
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3
ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (Devamı)
2.3.6 Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar yazılım lisansları ve haklarını temsil etmektedir. Bilgisayar yazılım
lisansları ve hakları, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi
itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 31 Aralık 2004 tarihinden
sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve varsa, kalıcı
değer kayıpları düşülerek yansıtılır. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa payları, ilgili
varlıkların 3-15 yıl arası olan tahmini faydalı ömürleri üzerinden, satın alım tarihinden itibaren iktisadi
ömür senelerini aşmamak kaydıyla doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Değer
düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir
değerine indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir.
2.3.7 Alınan krediler ve ihraç edilen menkul kıymetler
Alınan krediler ve ihraç edilen menkul kıymetler, gerçeğe uygun değerleri üzerinden işlem maliyetleri
ile netleştirilmiş tutarları ile kayda alınırlar. Kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz
yöntemiyle iskonto edilmiş değerleriyle finansal tablolara yansıtılır ve ilk maliyet ile arasındaki
farklar, söz konusu borçların vadeleri süresince kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
2.3.8 Türev finansal araçlar
Türev finansal araçlar ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerlerine eşit olan elde etme
maliyeti ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir.
Şirket’in türev finansal araçları alım satım amaçlı olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu türev
finansal araçlar ekonomik olarak Şirket için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte,
finansal riskten korunma muhasebesi yönünden TMS 39 “Finansal Araçlar” standardına ait gerekli
koşulları taşımaması nedeniyle finansal tablolarda alım-satım amaçlı türev finansal araçlar olarak
muhasebeleştirilmektedir (Dipnot 6).
2.3.9 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Gelir vergileri, cari yıl vergisi ile ertelenmiş vergileri içermektedir.
a)
Kurumlar vergisi
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve raporlama dönemi
sonunda geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi
yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir. Cari vergi varlıklarının cari vergi
yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması
durumunda mahsup edilir.
16
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3
ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (Devamı)
2.3.9 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler (Devamı)
b)
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi, varlıkların ve yükümlülüklerin ilişikteki finansal tablolarda gösterilen değerleri ile
varlıkların ve yükümlülüklerin yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici
farkların vergi etkilerinin belirlenmesiyle hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu
veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenilen vergi oranları üzerinden
hesaplanır ve kar veya zarar tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Ertelenmiş vergi
yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan
oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. Ertelenmiş
vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü, yasal olarak vergi varlıkları ve vergi yükümlülüklerinin
mahsuplaştırılmasına ilişkin bir hak olması ve ertelenmiş vergilerin aynı mali otoriteye bağlı olması
durumunda mahsuplaştırılabilmektedir.
TMS 12 “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca ertelenmiş vergi
yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde
ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında ilişikteki finansal
tablolara yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması
olası durumlarda kaydedilir. Finansal tablolara önceki dönemlerde yansıtılmış olan ertelenmiş vergi
varlığının tamamından veya bir kısmından artık fayda sağlanamayacağı anlaşıldığı takdirde söz konusu
tutar aktiften silinir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili
kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilenler
haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, dönem kar veya zararında muhasebeleştirilir.
c)
Transfer fiyatlandırması
Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer fiyatlandırması yoluyla
örtülü kazanç dağıtımı” başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya
yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında
Genel Tebliğ”de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla
emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da
satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış
sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi
tutulmamaktadır.
2.3.10 Gelir ve giderlerin kaydedilmesi
a)
Finansman Kredilerinden Alınan Faizler
Finansman kredilerinden alınan faiz gelirleri etkin faiz yöntemi kullanılarak tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir. Şirket tarafından tahsis edilmiş kredilerin sözleşmelerin iptal edilmesi veya
yasal takibin başlatılması durumunda ilgili faiz gelir tahakkuku yapılmaz.
b)
Komisyon ve kampanya gelirleri
Şirket, araç satışlarının desteklenmesi amacıyla, distribütör ile yapılan kampanyalar sırasında, piyasa
faiz oranından daha düşük bir oran ile kredi kullandırılması sonucunda oluşan faiz kaybını telafi etmek
amacı ile distribütörden kampanya geliri elde etmektedir. Ayrıca Şirket, her kredi sözleşmesi için kredi
müşterilerinden ücret almaktadır. Finansman kredisi işlemlerinden dolayı elde edilen ücret ve
komisyonlar ilgili sözleşmelere göre kredilerden alınan faizlerin bir parçası olarak kabul edilmekte ve
dolayısıyla kredilerin vadesine yayılarak etkin faiz yöntemiyle kar veya zarar tablosunda
muhasebeleştirilmektedir.
17
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3
ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (Devamı)
2.3.10 Gelir ve giderlerin kaydedilmesi (Devamı)
c)
Bayi komisyon giderleri
Şirket, bayilere aracılık ettikleri otomobil kredileri dolayısıyla komisyon ödemektedir. Bu komisyonlar
satış maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmekte ve dolayısıyla etkin faiz yöntemiyle kredilerin
vadesine yayılarak finansal tablolarda gösterilmektedir.
2.3.11 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”nda
belirtildiği üzere herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için, Şirket’in geçmiş
olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya taahhüde bağlı yükümlülüğün bulunması, bu
yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının
muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması
gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa Şirket söz konusu hususları ilgili finansal tablolara
ilişkin açıklayıcı notlarında açıklamaktadır. Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu
durumlarda, karşılık tutarı, yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen nakit
çıkışlarının bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde
kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu
yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır.
Koşullu varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece dipnotlarda açıklanmaktadır.
2.3.12 Çalışanlara sağlanan faydalar
Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini finansal durum tablosunda “Çalışan
Hakları Karşılığı” hesabında sınıflandırmaktadır.
Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda
belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu Kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün,
belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmakta ve finansal tablolara
yansıtılmaktadır.
TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”, şirketlerin istatistiksel
değerleme yöntemleri kullanarak olası yükümlülüklerinin bugünkü değerinin hesaplanmasını
öngörmektedir. Dolayısıyla Şirket’in muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri aşağıdaki tabloda
yer alan aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmıştır.
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
3,98
90
1,76
88
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek
oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı
için, raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan tavan üzerinden hesaplanmaktadır.
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde aktüeryal farklar diğer kapsamlı gelirler altında
muhasebeleştirilmiştir.
18
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.3
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3
ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (Devamı)
2.3.13 Satış amaçlı elde tutulan varlıklar
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar Şirket’in müşterilerinin yükümlülüklerini yerine getiremediği
durumlarda kullandırmış olduğu krediler karşılığında rehin konularak araçların ihale ile satışı
sonucunda Şirket tarafından satın alınan araçlardan oluşmaktadır.
Şirket, satış amaçlı elde tutulan varlıkları, taşınan maliyet değeri veya net gerçekleşebilir değerinden
düşük olanı ile değerlemiştir. Satış işleminin bir yıldan fazla sürmesi durumunda Şirket, satış fiyatının
net bugünkü değerini belirlemektedir. Net bugünkü değerde bir yıllık sürenin geçmesinden
kaynaklanan artışlar gelir tablolarına finansman maliyeti olarak yansıtılmaktadır. Şirket, satış amaçlı
elde tutulan varlık olarak sınıfladığı araçları amortismana tabi tutmamaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan varlıklarının kayıtlı değerleri her raporlama tarihinde herhangi bir değer
düşüklüğü göstergesi olup olmadığı konusunda gözden geçirilir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa,
varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Bir varlığın kayıtlı değeri, satış yoluyla geri kazanılacak
tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları kar veya zarar
tablosunda muhasebeleştirilir.
2.3.14 Özkaynak kalemleri
Özkaynak kalemlerinin düzeltilmesinde; yeniden değerleme değer artış fonu gibi enflasyon nedeniyle
işletmelerin oluşturmalarına izin verilen fonların sermayeye ilave edilmesi, ortakların özkaynağa
katkısı olarak dikkate alınmamıştır. Yedek akçelerin ve dağıtılmamış karların sermayeye ilave
edilmesi ortaklar tarafından konulan sermaye olarak dikkate alınmıştır.
Sermayeye ilave edilmiş özkaynak kalemlerinin düzeltilmesinde, sermaye artırımının tescil tarihi veya
sermaye artırımına mahsuben ödenen tutarların tahsil tarihi esas alınmıştır.
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği
dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir (Dipnot 20).
2.3.15 Kiralama İşlemleri
Kiraya konu olan varlığın sahipliğine ilişkin risk ve faydaların Şirket’e ait olduğu kiralama işlemleri
yoluyla elde edilen duran varlık ilgili duran varlık hesaplarına sınıflandırılmıştır. Finansal kiralama
yoluyla elde edilen sabit kıymetler ilgili varlığın gerçeğe uygun değeri ile asgari finansal kiralama
ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı üzerinden aktifte bir varlık olarak kayıtlara alınır. Söz
konusu varlığın ilk defa kayıtlara alınmasından sonra ilgili olduğu varlık grubuna ilişin muhasebe
politikalarına göre muhasebeleştirilir.
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet
kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca
doğrusal yöntem ile kar veya zarar tablosuna gider olarak kaydedilirler.
19
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3
ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ (Devamı)
2.3.16 Yabancı para işlemler
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihinde geçerli olan yabancı para kurları ile Türk
Lirası (“TL”)’na çevrilmektedir. Yabancı para parasal varlıklar ve borçlar, bilanço tarihinde geçerli kur
üzerinden dönem sonunda TL’ ye çevrilmektedirler. Bu tip işlemlerden kaynaklanan kur farkları, kar
veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen yabancı para birimi
bazındaki parasal olmayan varlıklar ve yükümlülükler gerçeğe uygun değerlerinin belirlendiği günün
kurundan TL’ye çevrilerek ifade edilmektedir.
Şirket tarafından kullanılan 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
2,1343
2,9365
ABD Doları
Avro
31 Aralık 2012
1,7826
2,3517
2.3.17 Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine
bölünmesi ile tespit edilir (Dipnot 26).
Türkiye’de şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak
(“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse
ihracı önceki dönem başından itibaren çıkarılmış hisseler olarak sayılır.
2.3.18 Nakit Akış Tablosu
Şirket, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını
değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere
nakit akış tablolarını düzenlemektedir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları; işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı
bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Şirket’in
faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili
nakit akışları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve
elde ettiği yatırım faaliyetlerinden nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit
akışları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini
gösterir.
2.3.19 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Faaliyet bölümü, Şirket’in diğer kısımları ile yapılan işlemlere ilişkin hasılat ve giderler de dahil
olmak üzere, hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği, işletme faaliyetlerinde bulunan, faaliyet
sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının
değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli
olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir kısmıdır. 31 Aralık
2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merci tarafından
finansal performansları ayrı takip edilen bölümleri olmadığından faaliyet bölümlerine göre raporlama
yapılmamıştır.
2.3.20 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar
Raporlama tarihi ile finansal tabloların yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya
aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. TMS 10 “Raporlama Döneminden Sonraki Olaylara İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” hükümleri uyarınca raporlama tarihi itibarıyla söz konusu olayların var
olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların raporlama tarihinden sonra ortaya çıkması
durumunda ve bu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektiriyorsa, Şirket finansal tablolarını
yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini
gerektirmiyorsa Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
20
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4
ÖNEMLİ MUHASEBE DEĞERLENDİRME, TAHMİN VE VARSAYIMLARI
2.4.1 Muhasebe tahminleri
Finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi sonu itibarıyla raporlanan varlık ve
yükümlülüklerin ya da açıklanan koşullu varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem
içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların
yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek
sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden
varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler,
güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara
alınır. Tahminlerin kullanıldığı başlıca notlar aşağıdaki gibidir:
Tahmin ve varsayımlar
Tahminlerin kullanılması
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını
etkileyecek, raporlama dönemi sonu itibarıyla gerçekleşmesi muhtemel yükümlülük ve taahhütleri
raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması
gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak
gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kar veya zarar
tablosuna yansıtılmaktadırlar. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloların
hazırlanmasında kullanılan önemli tahminler aşağıda açıklanmıştır:
•
Şirket yönetimi, finansman kredileri üzerinde yapılan değerlendirmeler sonucunda tahsili
şüpheli görülen alacaklardan doğabilecek zararlar için belli bir karşılık ayırmaktadır. Karşılık
tutarı, Şirket’in kredi risk politikası, mevcut kredi portföyünün yapısı, müşterilerinin mali
yapıları ve ekonomik konjonktüre bağlı olarak belirlenmekte ve varsa ilgili teminatların gerçeğe
uygun değerleri de göz önüne alınarak hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğü ve tahsil edilememe
riski, bireysel olarak her bir kredi için ayrı, bireysel bazda değer düşüklüğü tespit edilmemiş
krediler dahil tüm krediler için toplam portföy bazında hesaplanır. Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi
itibarıyla 66.385 TL (31 Aralık 2012: 39.547 TL) tutarında genel kredi karşılığı ayırmıştır.
•
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla türev finansal varlık ve türev finansal yükümlülüğü
bulunmamaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, türev finansal varlık ve türev finansal
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri aktif piyasalarından temin edilemediği için, Şirket bu
türev araçları iskonto edilmiş nakit akımları yöntemini kullanarak değerlemiştir. Bu yöntemin
hesaplama girdileri mümkün olduğu ölçüde piyasa verilerinden elde edilir. Gerçeğe uygun değer
hesaplanırken Şirket bu varlık ve yükümlülükleri, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla aktif
piyasalardaki likidite riski, kredi riski ve kur değişimlerini de dikkate alarak hesapladığı faiz
oranları ile iskonto işlemine tabi tutmaktadır. Bu faktörlerle ilgili tahmin ve varsayımlardaki
değişiklikler finansal araçların finansal tablolarda raporlanan gerçeğe uygun değerlerini
etkilemektedir.
•
Şirket yönetimi kıdem tazminatı karşılığını İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanarak bugünkü değeri üzerinden
hesaplamaktadır. Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon
ile orantılı olarak artmasıdır. Bu nedenle, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, finansal durum
tablosunda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı karşılığı, geleceğe ilişkin, çalışanların
emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek
hesaplanır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış
gerçek oranı gösterir. Raporlama dönemi sonundaki karşılık, Şirket’in finansal tablolarında
yıllık ortalama %5 enflasyon oranı ve %9,18 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,98
net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
21
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ
Şirket, kredibilitesi olan kredi müşterilerine borç vermek suretiyle, karşılıklar düşüldüğünde
ortalamanın üzerinde marjlar elde ederek faiz marjlarını yükseltmek istemektedir.
Şirket’in Risk Yönetimi Departmanı, Şirket’in risk yönetimine ilişkin politikaları, prosedürleri,
parametreleri ve kuralları oluşturmakta ve risk yönetim stratejilerini geliştirmektedir. Risk Yönetimi
Departmanı aynı zamanda likidite riski, kredi riski, yabancı para kuru riski ve faiz oranı riski için
kritik risk limitleri ve parametrelerini belirlemekte, piyasaları ve ekonominin genel durumunu
yakından izlemek suretiyle bu limitleri gerektiğinde değiştirmektedir. Söz konusu limitler ve politika
uygulamaları kontrol etkinliğini artırmak için çeşitli yetki düzeylerine ayrılmıştır.
Şirket, risk yönetimi programı ile likidite, faiz oranı ve yabancı para kuru risklerine karşı açık
pozisyonunu dengelemeyi ve sermayesini yeterince kullanarak net faaliyet gelirini optimize etmeyi
amaçlamaktadır.
a)
Kredi riski
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de
taşımaktadır. Şirket’in kredi riski, faaliyetlerinin tamamını gerçekleştirdiği Türkiye’dedir. Bu risk
müşterilerin kredi risk derecelendirmelerinin değerlendirilmesi ve her anlaşmada bulunan karşı taraf
için ortalama riskin kısıtlanması ile yönetilmektedir. Şirket, çeşitli kredi değerlendirme, verme ve takip
prosedürleri uygulamakta ve söz konusu prosedürler üst yönetim tarafından kontrol edilip
onaylandıktan sonra uygulanmaya başlamaktadır. Kredi riski genel olarak çok sayıda müşteriye
dağılmıştır.
Tahsil edilememesi muhtemel alacaklar için 37.721 TL tutarında özel karşılık (2012: 42.054 TL),
66.385 TL tutarında genel karşılık (2012: 39.547 TL) olmak üzere toplam 104.106 TL (2012: 81.601
TL) tutarında karşılık ayrılmıştır (Dipnot 7 ve 18).
Kredi riski müşteriler ve potansiyel müşterilerin anapara ve faiz geri ödeme yükümlülüklerini
gerçekleştirebilme potansiyellerinin düzenli olarak analiz edilmesi ve gerekli görüldüğünde
kredilendirme limitlerinin değiştirilmesi ile yönetilmektedir. Bunun yanı sıra kredi riski, mevduat rehni
ve teminat mektubu alınması suretiyle de kontrol edilmektedir.
Güçlü, yüksek kalitede, üretken ve sürdürülebilir şekilde büyüyen bir kredi portföyü sağlamak
Şirket’in kredi politikaları arasında bulunmaktadır.
Risk Yönetimi Departmanı, kredi politikalarını belirlemek, portföy gelişimini izlemek ve kredi
kalitesinin performansını etkileyecek risk trendleri ve göstergelerine ilişkin olarak Risk Komitesi’ni
bilgilendirmekten sorumludur. Risk Komitesi’nin kararına istinaden gerekli politika ve önlemleri
uygulama sorumluluğu, görev dağılımı ilkeleri gereğince ilgili departmanlara aittir.
Risk Komitesi’nin görevi, Şirket’in bütün kredi riski unsurlarını incelemektir. Risk Komitesi, ilgili
bütün tarafların karar sürecine dahil edilmesi suretiyle, risk kararları açısından temel sağlamak üzere
bütün mevcut piyasa ve ekonomi risklerini göz önünde bulundurmayı hedeflemektedir.
Risk Yönetimi Departmanı, belirlenen risklere ilişkin politika önerileri hazırlamak, risk stratejisini
ortaya koymak, strateji uygulamasının etkilerini izlemek, nihai onay ve eylem için Risk Komitesi’ne
raporlama yapmakla sorumludur.
22
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ (Devamı)
a) Kredi riski (Devamı)
Şirket’in risk sınıflarına göre kurumsal derecelendirme aracı dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
(%)
Ticari(*) (%)
1
0,45
1,77
2,22
1
0,01
2
3,82
1,70
5,52
2
0,07
3
10,69
2,22
12,91
3
1,31
4
20,16
3,20
23,36
4
1,88
Risk sınıfı
Bireysel
(*)
Toplam (%)
Risk sınıfı
Kurumsal(**) (%)
5
18,4
2,57
20,97
5
1,67
6
12,92
2,06
14,98
6
2,81
7
6,14
1,56
7,70
7
0,36
8
2,00
2,04
4,04
8
0,02
-
0,17
0,17
9
-
12
-
Derecelendirilmeyen
74,58
17,29
91,87
8,13
31 Aralık 2012
(%)
Ticari (*) (%)
1
0,94
0,46
1,40
1
0,02
2
5,48
1,33
6,81
2
0,01
3
12,31
2,48
14,79
3
0,03
4
21,20
4,01
25,21
4
0,38
5
17,95
5,58
23,53
5
2,21
6
11,50
3,61
15,11
6
1,14
7
5,52
1,24
6,76
7
0,33
8
1,37
0,2
1,57
8
0,13
-
0,24
0,24
9
0,32
12
0,01
Risk sınıfı
Derecelendirilmeyen
Bireysel
(*)
76,27
19,15
Toplam (%)
95,42
Risk sınıfı
Kurumsal(**) (%)
4,58
(* Bireysel-TİCARİ): Bu değerlendirmeye göre sorunsuz kapanma ihtimali en yüksek olan krediler 1’inci, en
düşük olanlar ise 8’inci risk sınıfına atanmaktadır.
(** Kurumsal): 1 numaralı rating sınıfı kredisi sorunsuz kapanma ihtimali en fazla olan kurumsal müşterilerin
yer aldığı sınıftır. 9 numaralı rating sınıfı ise kredisi sorunsuz kapanma ihtimali en az olan kurumsal müşterilerin
yer aldığı sınıftır. 10-12 arası olan rating sınıflarındaki kurumsal müşteriler “temerrüt” statüsünde kabul edilirler.
Bireysel ve kurumsal müşteriler gelişmiş değerlendirme araçları ile Şirket’in geliştirmiş olduğu
derecelendirme uygulamaları kullanılarak risk sınıflarına ayrılmaktadır.
Bütün bireysel müşteriler, dışarıdan alınan danışmanlık kapsamında yaptırılan puanlama sistemi
aracılığıyla değerlendirilmektedir. Bu puanlama sisteminin geçerliliği periyodik olarak dahili ve harici
uzmanlar tarafından takip edilmektedir. Risk Yönetimi Departmanı, söz konusu puanlamaya ilişkin
dağılım ve performans testlerini gerçekleştirmekte ve onay için Risk Komitesi’ne sunmaktadır.
23
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ (Devamı)
a) Kredi riski (Devamı)
Dahili derecelendirme aracı, müşterilerin kredi güvenirliliğini ve beklenen kayıplarını değerlendirmek
üzere Volkswagen Financial Services AG (“VWFS AG”) tarafından geliştirilmiştir. Kredi Komitesi
onayına tabi müşteriler, bu derecelendirme aracı kullanılarak değerlendirilmektedir.
Derecelendirme sisteminin karşılaştırma unsurları, Türkiye piyasasında faaliyet gösteren şirketlerin
finansal verileri de dikkate alınarak VWFS AG Merkezi Risk Yönetimi Departmanı tarafından
değerlendirilmekte ve gözden geçirilmektedir.
Şirket, “vintage” eğrileri, yaşlandırma ve kredi yenileme analizleri, gerçekleşen zarar hesaplamaları
gibi gelişmiş risk analizi araçları kullanarak kredi müşterilerinin performansını düzenli şekilde takip
etmektedir. 2009 yılının 2. yarısında Şirket yönetiminin kararıyla, kontrol ve koordinasyonu şirketin
bünyesinde bulunan Hukuk Departmanı ve Kredi Takip ve Müşteri İlişkileri Departmanlarında kalmak
kaydı ile; yasal takip sürecinin yürütülmesi sözleşmeli avukatlık bürolarına devredilmiştir.
Kredi Takip ve Müşteri İlişkileri Departmanı
Taksit ödeme vadesi gecikmiş olan tüm müşteriler gecikmenin 1. gününden yasal takip sürecine
devredilene kadar bu birimde takip edilmektedir.
Yasal İşlemler
Kredi Takip ve Müşteri İlişkileri departmanı tarafından yasal takibe devredilen gecikmedeki müşteriler
şirket adına çalışan sözleşmeli bölge avukatları tarafından takip edilmekte, icra takipleri başlatılmakta
ve tüm süreç; Şirket’in yakın kontrolü ve koordinasyonu altında uygulanmaktadır.
Şirket’in izleme amacıyla kullandığı, iş birimlerine göre ana risk noktalarını açıklayan beklenen ve
beklenmeyen risk tanımları ve sorumlulukları da bulunmaktadır.
Şirket, taksit ödeme vadesi 90 günü aşkın bir süre gecikmiş olan kredi ve alacaklarını değer
düşüklüğüne uğramış krediler olarak sınıflandırmaktadır.
Şirket kredilerini aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır:
31 Aralık
2013
31 Aralık
2012
Vadesi geçmemiş krediler
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış krediler
Değer düşüklüğüne uğramış krediler
2.603.555
479.985
88.195
1.914.975
395.005
69.969
Brüt krediler
3.171.735
2.379.949
(37.721)
(42.054)
3.134.014
2.337.895
Eksi: kredi değer düşüklüğü karşılığı
Net krediler
24
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ (Devamı)
a) Kredi riski (Devamı)
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Kurumsal
0-30 gün arası
30-60 gün arası
60-90 gün arası
68.053
26.265
11.332
225.313
101.814
47.208
293.366
128.079
58.540
105.650
374.335
479.985
54.130
291.496
345.626
Toplam
Teminatın gerçeğe uygun değeri
Tüketici
Tüketici
Toplam
31 Aralık 2012
Kurumsal
Toplam
0-30 gün arası
30-60 gün arası
60-90 gün arası
56.078
19.663
8.620
193.647
81.952
35.045
249.725
101.615
43.665
Toplam
84.361
310.644
395.005
Teminatın gerçeğe uygun değeri
61.429
261.408
322.837
Tahsilat veya idari takip sürecinde kredi yeniden yapılandırması nadiren yaşanan bir durum olmakla
birlikte kanuni takip sırasında geri ödeme planı müşterinin geri ödeme kabiliyeti göz önünde
bulundurularak Şirket avukatının onayı ile yeniden yapılandırılabilir.
Değer düşüklüğü ve değer düşüklüğü karşılığı politikaları
Özel karşılık, finansal durum tablosunda “Takipteki Alacaklar”, genel karşılık ise “Borç ve Gider
Karşılıkları” kalemi altında sınıflandırılmıştır.
Kanuni takipteki krediler olarak sınıflandırılan değer düşüklüğüne uğramış kredilerin detayı aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık
2013
Değer düşüklüğüne uğramış krediler (Dipnot 7)
Alınan teminatın gerçeğe uygun değeri
88.195
27.566
25
31 Aralık
2012
69.969
35.220
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ (Devamı)
a) Kredi riski (Devamı)
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar
Şirket’in icradan alınmış ve satış için elinde tutulan araçları mevcuttur. Bu varlıklar en kısa zamanda
satılarak, elde edilen gelirler gecikmiş borçların azaltılması için kullanılmaktadır. Aşağıdaki tablodaki
tutarlar bu tür araçların 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla finansal durum tablosunda
taşınan kayıtlı değeridir.
Varlık
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Kayıtlı değeri
Kayıtlı değeri
408
737
Sektör dağılımı
Şirket’in faaliyetleri nihai tüketicilere kullandırılan otomobil kredilerinde yoğunlaşmaktadır. Kredi
portföyünün sadece küçük bir kısmı ticari ve kurumsal müşterilere kullandırılmaktadır.
Finansal Kuruluşlar
Diğer Sektörler
Nihai Tüketiciler
Toplam
Merkez Bankası
41.469
-
-
41.469
Bankalar
13.474
-
-
13.474
Finansman kredileri
-
906.150
2.227.864
3.134.014
Diğer alacaklar
-
5.637
-
5.637
31 Aralık 2013
54.943
911.787
2.227.864
3.194.594
9.906
-
-
9.906
Finansman kredileri
-
552.553
1.785.342
2.337.895
Diğer alacaklar
-
4.809
-
4.809
31 Aralık 2012
9.906
557.362
1.785.342
2.352.610
Bankalar
Coğrafi dağılım
Şirket’in tüm varlıkları Türkiye’dedir.
26
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ (Devamı)
b) Piyasa riski
Şirket yabancı para kuru ve faiz oranı risklerini piyasa riskinin en önemli unsurları olarak görmektedir.
Bu riskler için limit yapısı Şirket’in sermaye yapısı göz önünde bulundurularak belirlenmektedir.
Yabancı para kuru ve faiz oranı riskleri portföy ve ürün bazında ayrı ayrı değerlendirilmektedir.
Yabancı para kuru riski
Şirket, yabancı para cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası’na
çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan yabancı para kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz
konusu yabancı para riski, vadeli döviz işlemleri ve yabancı para alacak/borç yönetimi ile kontrol
edilmektedir.
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin
yabancı para değerleri ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
ABD Doları
Avro
Toplam
Nakit değerler
Bankalar
Finansman kredileri (1)
Diğer varlıklar
13.653
25
6.203
213
18.263
4.493
238.436
106
31.916
4.518
244.639
319
Toplam varlıklar
20.094
261.298
281.392
Alınan krediler
Diğer borçlar
Ertelenmiş gelirler
18.621
323
50
266.298
443
158
284.919
766
208
Toplam yükümlülükler
Net bilanço pozisyonu
Bilanço dışı pozisyon
18.994
1.100
-
266.899
(5.601)
-
285.893
(4.501)
-
ABD Doları
Avro
Toplam
Nakit değerler
Bankalar
Finansman kredileri (1)
Diğer varlıklar
675
5.025
107
4
3.649
132.756
259
4
4.324
137.781
366
Toplam varlıklar
5.807
136.668
142.475
26.648
319
142.034
209
168.682
528
26.967
(21.160)
20.762
142.243
(5.575)
-
169.210
(26.735)
20.762
31 Aralık 2012
Alınan krediler
Diğer borçlar
Toplam yükümlülükler
Net bilanço pozisyonu
Bilanço dışı pozisyon
(1)
Tabloda gösterilen dövize endeksli krediler 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 244.639 TL'dir (2012: 137.781 TL) ve
finansal durum tablosunda TP kolonunda izlenmektedir. Bu tutara dövize endeksli krediler için ayrılan özel karşılıklar
dahil değildir.
27
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ (Devamı)
Faiz oranı riski
Şirket, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden
dolayı faiz riskine maruz kalmaktadır. Türkiye’de faiz oranlarının hareketli olması sebebiyle faiz haddi
riski Şirket’in varlık ve yükümlülük yönetiminin önemli bir parçasıdır. Söz konusu faiz oranı riski, faiz
oranı duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle portföy bazında
yönetilmektedir.
Şirket’in varlık ve yükümlülüklerinin yeniden fiyatlandırmaya kalan vadeleriyle gerçek vadeleri
arasında bir fark bulunmamaktadır. Dolayısıyla likidite riski tablosuna ilaveten yeniden fiyatlandırma
vadelerini içeren ayrı bir tabloya yer verilmemiştir.
Finansal araçların ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıda belirtilmiştir:
31 Aralık 2013 (%)
ABD Doları Avro TL
Varlıklar
Finansman kredileri
Yükümlülükler
Alınan krediler
Sermaye benzeri krediler
31 Aralı 2012 (%)
ABD Doları
Avro
TL
6,06
5,63 11,54
6,58
6,94 12,79
1,71
-
2,00
-
3,01
-
2,35
-
8,92
-
9,14
-
Duyarlılık analizleri
Piyasa riskini ölçmek ve kontrol etmekte kullanılan ölçme teknikleri aşağıda özetlenmiştir. Ölçme
teknikleri piyasa fiyatlarındaki ya da fiyatları etkileyen parametrelerdeki olumsuz değişikliklerden
dolayı oluşan potansiyel zararı tanımlamaktadır. Hazine Departmanı ve Risk Yönetimi Departmanı
Varlık ve Yükümlülük Yönetimi üzerinde koordineli olarak çalışmaktadır.
Hazine Departmanı optimum Varlık ve Yükümlülük Yönetimi Politikası için gerekli faaliyetleri
gerçekleştirmek, Risk Komitesi ise gerekli önlemleri almakla sorumludur. Varlık ve Yükümlülük
Yönetimi, Şirket’in belirlediği gösterge setine uygun olarak, finansal durum tablosundaki her bir para
birimi için hesaplama yapılmasını öngörmektedir. Bu gösterge seti, gelecekteki alacak ve borçların
nominal farkları üzerinden izlenen faiz oranı riski ile gelecekteki alacak ve borçların ilgili vadelerine
ilişkin cari faiz oranlarıyla iskonto edildiği (değiştirilmiş) vade aralığından oluşmaktadır. Faiz oranı
riski ve (değiştirilmiş) vade aralığı, sırasıyla yüzde ve gün sayısı olarak ifade edilmektedir. Hazine
Departmanı’nın görevi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan faiz oranı düzeylerine denk gelen risk
düzeylerine uymaktır.
Piyasa riskini ölçmek ve kontrol etmekte kullanılan temel ölçüm teknikleri aşağıda listelenmiştir:
Bugünden Geleceğe Faiz Oranı Riski (nominal değer uyumsuzluğu)
Vade ve Değiştirilmiş Vade Aralığı
Senaryo Analizi (nakit akımı üzerindeki x bps etkisi)
Varlık ve Yükümlülük Yönetimi Raporu
Şirket, kur riskine maruz kalmamak amacıyla açık pozisyon taşımaktan kaçınmaktadır. Şirket’in
dönem içinde oluşan düşük tutarlı kısa/uzun pozisyonlara duyarlılığı aylık olarak VaR analizleri ile
hesaplanmaktadır. Bunun yanı sıra kur tahminlerinin yapıldığı çeşitli senaryo analizleri de
yapılmaktadır.
28
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ (Devamı)
Kambiyo kar/zararının döviz kurlarındaki değişime karşı olan duyarlılığını ölçmek için, TL’nin bütün
yabancı paralar karşısında %10 değer kaybettiği varsayımı altında yabancı para net pozisyon değerleri
yeniden hesaplanmıştır. Böyle bir varsayıma dayanan senaryonun Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 31
Aralık 2012 tarihleri itibarıyla mevcut bilanço içi net döviz pozisyonunun toplam piyasa değerinde yol
açacağı değer kaybı aşağıdaki tablolarda sunulmaktadır.
Net yabancı para pozisyonunun duyarlılığı;
31 Aralık 2013
ABD Doları
Avro
Toplam
Toplam varlıklar
Toplam yükümlülükler
20.094
18.994
261.298
266.899
281.392
285.893
Net bilanço pozisyonu
1.100
(5.601)
(4.501)
-
-
-
1.100
(5.601)
(4.501)
110
(560)
(450)
Bilanço dışı pozisyon
Net döviz pozisyonu
TL’nin %10 değer kaybetmesi senaryosu
31 Aralık 2012
ABD Doları
Avro
Toplam
Toplam varlıklar
Toplam yükümlülükler
5.807
26.967
136.668
142.243
142.475
169.210
Net bilanço pozisyonu
(21.160)
(5.575)
(26.735)
Bilanço dışı pozisyon
20.762
-
20.762
Net döviz pozisyonu
(398)
(5.575)
(5.973)
(40)
(558)
(597)
TL’nin %10 değer kaybetmesi senaryosu
Şirket asıl olarak TL, Avro ve ABD Doları bazında faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
Şirket’in faize duyarlı finansal araçları aşağıdaki gibidir:
Kayıtlı Değer
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
3.134.014
2.337.895
2.830.396
2.176.709
100.588
-
Sabit Faizli
Finansman kredileri
Alınan krediler
İhraç edilen menkul kıymetler
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in değişken faizli finansal varlık ve yükümlülüğü
bulunmadığından ve Şirket sabit faizli herhangi bir finansal varlık ve yükümlülüğünü gerçeğe uygun değerinden
muhasebelileştirilmediğinden dolayı duyarlılık analizi sunulmamıştır.
29
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3- FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ (Devamı)
Likidite riski
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve menkul kıymet sağlamak, yeterli kredi
imkanları yoluyla fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilme yeteneğinden
oluşmaktadır.
Likidite riski, bir şirketin, günlük faaliyetlerini ya da finansal durumunu tehlikeye atmadan, gerek
beklenen gerekse beklenmedik ödeme yükümlülüklerini (nakit ya da diğer teslimler) karşılayamama
riskidir. Likidite riskini ölçerken iki tane risk değerlendirilmektedir. İlki, parayı çekme riskidir ve bu
kredinin aniden kullanılması ile ortaya çıkmaktadır. İkinci risk ise yeniden finanse etme riskidir. Bu
risk, yeniden finansmanın gerçekleştirilememesine (ya da sadece kötü senaryo durumunda) sebep olan
risk olarak tanımlanmaktadır.
Likidite riski Şirket’in Hazine Departmanı tarafından yönetilmekte ve Risk Komitesi tarafından
izlenmektedir. Çekme riski, spot borçlanma ve borç verenlerle imzalanan kredi olanaklarına ilişkin
karşılıklar nedeniyle Şirket açısından geçerli değildir. Şirket faaliyetlerinin likidite ihtiyaçlarını
karşılayacak yeterli banka bağlantıları mevcuttur. Faaliyetler sonucu ortaya çıkan riskler zamanında
VWFS AG’ye raporlanmaktadır. Şirket’in nakit akışını incelemek için Varlık ve Yükümlülük
Yönetimi raporu hazırlanmaktadır. Profesyonel nakit akışı yönetimini temin etmek amacıyla Şirket’in
Hazine Departmanı düzenli olarak nakit akışı tabloları ve nakit akış tahminleri hazırlamaktadır.
Aşağıdaki tablolarda Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla finansal varlıkların
ve borçların kalan vadelere göre vade analizi gösterilmektedir:
31 Aralık 2013
Vadesiz ve 3 aya
kadar
3 - 12 ay
1 yıl ve
üzeri
Dağıtılamayan
Toplam
Nakit değerler
41.474
-
-
-
41.474
Bankalar
13.474
-
-
-
13.474
376.252
939.480
1.794.546
23.736
3.134.014
-
-
3.519
-
3.519
1.958
14.564
5.988
-
22.510
Toplam varlıklar
433.158
954.044
1.804.053
23.736
3.214.991
Alınan krediler
779.434
1.145.079
905.883
-
2.830.396
İhraç edilen menkul kıymetler
-
100.588
-
-
100.588
Diğer borçlar
-
4.848
-
-
4.848
Ertelenmiş gelirler
7.830
19.552
37.842
-
65.224
Ödenecek vergi ve yükümlülükler
5.600
-
-
-
5.600
4.345
797.209
1.270.067
943.725
-
4.345
3.011.001
(364.051)
(316.023)
860.328
23.736
203.990
Finansman kredileri
Ertelenmiş vergi varlığı
Diğer alacaklar, diğer varlıklar ve
peşin ödenmiş giderler
Cari dönem vergi borcu
Toplam yükümlülükler
Net likidite fazlası/(açığı)
30
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ (Devamı)
31 Aralık 2012
Vadesiz ve 3 aya kadar
Bankalar
3 - 12 ay
1 yıl ve üzeri
Dağıtılamayan
Toplam
9.906
-
-
-
9.906
276.037
737.267
1.296.676
27.915
2.337.895
-
-
5.047
-
5.047
2.644
11.090
5.504
-
19.238
Toplam varlıklar
288.587
748.357
1.307.227
27.915
2.372.086
Alınan krediler
795.008
680.196
701.505
-
2.176.709
348
222
-
-
570
Finansman kredileri
Ertelenmiş vergi varlığı
Diğer alacaklar, diğer varlıklar ve
peşin ödenmiş giderler
Türev finansal araçlar
Diğer borçlar
Ertelenmiş gelirler
Ödenecek vergi ve
yükümlülükler
Cari dönem vergi borcu
Toplam yükümlülükler
Net likidite fazlası/(açığı)
-
4.485
-
-
4.485
13.278
22.099
18.348
-
53.725
4.748
-
-
-
4.748
3.894
-
-
-
3.894
817.276
707.002
719.853
-
2.244.131
(528.689)
41.355
587.374
27.915
127.955
Aşağıdaki tablo Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla kalan vadelerine göre bilanço içi finansal
yükümlülükleri için ödeyeceği nakit çıkışlarını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar sözleşmede
gösterilen indirgenmemiş nakit akış tutarları iken Şirket, likidite riskini beklenen indirgenmemiş nakit
akışlarına göre yönetmektedir.
31 Aralık 2013
Kayıtlı
değeri
1 aya
kadar
1 - 3 ay
3 - 12 ay
1 - 5 yıl
5 yıl ve
üzeri
Toplam
Alınan krediler
2.830.396
515.167
288.804
1.257.867
1.024.440
-
3.086.278
100.588
-
-
107.240
-
-
107.240
2.930.984
515.167
288.804
1.365.107
1.024.440
-
3.193.518
31 Aralık 2012
Kayıtlı
değeri
1 aya
kadar
1 - 3 ay
3 - 12 ay
1 - 5 yıl
5 yıl ve
üzeri
Toplam
Alınan krediler
2.176.709
527.271
237.949
711.487
840.237
-
2.316.944
Toplam yükümlülükler (1)
2.176.709
527.271
237.949
711.487
840.237
-
2.316.944
İhraç edilen menkul kıymetler
Toplam yükümlülükler (1)
(1)
Toplam yükümlülüklerin vade dağılımı sözleşme vade tarihine göre gösterilmiştir.
31
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ (Devamı)
Aşağıdaki tablo Şirket’in brüt olarak ödenecek türev araçlarını, raporlama dönemi sonu itibarıyla
sözleşmede belirtilen vadelerine kalan süreye göre ilgili vade aralıklarında gruplandırmaktadır.
Tablodaki tutarlar, sözleşmede belirtilen indirgenmemiş nakit akışlarını göstermektedir.
31 Aralık 2012
1 aya kadar
1 - 3 ay
3 - 12 ay
1 - 5 yıl
Toplam
Döviz kuru türev finansal araçlar
- Çıkış
525
-
22.033
-
22.558
- Giriş
175
-
21.109
-
21.284
(350)
-
(924)
-
(1.274)
Net nakit çıkışı
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket’in türev finansal varlık ve yükümlülüğü bulunmamaktadır.
c) Operasyonel risk
Operasyonel riskin en kapsamlı tanımının piyasa ya da kredi riski olarak sınıflandırılmayan herhangi
bir risk olduğu söylenebilir. Operasyonel riski kontrol altında tutmak için, personelin becerilerini
geliştirmek, operasyonların teknolojisini ve iş tanımlarını iyileştirmek, gerekli iç kontrolleri ve çeşitli
sigortaları tesis etmek ana metotlar olarak kullanılmaktadır. Şirket bünyesindeki operasyonel riskler;
yetersiz ya da verimsiz iç süreçler (süreç riskleri), personel (personel riskleri), teknoloji (altyapı ve
bilgi teknolojileri riskleri) ya da dış olaylar (dış riskler) sonucunda meydana gelen zararların
oluşturduğu tehdit olarak tanımlanmaktadır. Bu dört risk kategorisinin tanımı ilgili yasal ve uyumluluk
risklerini de kapsamaktadır. Stratejik riskler ve prestij riskleri, operasyonel risk kapsamına
alınmamaktadır.
Şirket’in operasyonel risk yönetimi sistemi, Şirket’in operasyonel risk kitapçığında ayrıntıları verilen
operasyonel risk çerçevesinden oluşmaktadır. Bu çerçeve aynı zamanda yasal ve uyumluluk
konularıyla ilgili iş birimleri tarafından da desteklenmektedir.
Teknik olarak, operasyonel risklerin yönetimi ana hissedar şirket VWFS AG tarafından
desteklenmektedir. Kayıp veri toplanması, risk yönetim sürecinde en önemli alanlardan biridir. Basel
II, toplu bir risk sürecinde uygulanmış operasyonel risk yönetiminin belli minimum gerekliliklerini
öngörmektedir. Bu gereklilikler aşağıdaki dört adımı içerir:
(i)
Risk tanımlamaları ve analizi
(ii)
Risk ölçümü ve değerlendirmesi
(iii)
Risk yönetimi
(iv)
Risk raporlaması ve kontrolü
32
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ (Devamı)
d) Sermaye risk yönetimi
Bir sermaye yönetim politikası olarak Şirket karlarını dağıtmamaktadır ve birikmiş kazançlar ile
sermaye yapısını güçlendirmeyi tercih etmektedir.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer
yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket’in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket’in üst
yönetimi tarafından değerlendirilir.
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla özkaynakların borçlara oranı aşağıdaki gibidir:
Alınan krediler
İhraç edilen menkul kıymetler
Diğer borçlar
Ödenecek vergi ve yükümlükler
Cari dönem vergi borcu
Toplam borç
Bankalar (-)
Nakit ve nakit benzerleri ve Merkez Bankası
Net borç
Toplam özkaynak
Net borç/Toplam özkaynak
31 Aralık 2013
2.830.396
100.588
4.848
5.600
4.345
2.945.777
(13.474)
(41.474)
2.890.829
31 Aralık 2012
2.176.709
4.485
4.748
3.894
2.189.836
(9.906)
(5)
2.179.925
139.668
90.780
20.70
24.01
e) Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
i. Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Gerçeğe uygun değer, bir finansal araçların zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü
taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile
en iyi şekilde belirlenir.
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve
uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek
değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Buna göre, burada sunulan
tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi
olmayabilir.
33
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL RİSK YÖNETİMİ (Devamı)
f) Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
i. Finansal araçların gerçeğe uygun değeri (Devamı)
31 Aralık 2013
Kayıtlı
Gerçeğe Uygun
Değer
Değer
Finansal varlıklar
Merkez Bankası
Bankalar
Finansman kredileri
Finansal yükümlülükler
Alınan krediler
İhraç edilen menkul kıymetler
31 Aralık 2012
Kayıtlı
Gerçeğe Uygun
Değer
Değer
41.469
13.474
3.134.014
41.469
13.474
3.211.472
9.906
2.337.895
9.906
2.364.167
2.830.396
100.588
2.672.775
96.721
2.176.709
-
2.041.204
-
Finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki
gibidir:
Finansal varlıklar
Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki yabancı para kurları kullanılarak Türk
Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakde
eşdeğer varlıkların da dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa
vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu
öngörülmektedir.
Müşterilere verilen kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, gelecekte elde edilmesi beklenen nakit
akışlarının mevcut piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmesi ile bulunmuştur.
Finansal yükümlülükler
Banka kredilerinin ve ihraç edilen menkul kıylemtlerin tahmini gerçeğe uygun değeri gelecekte
kullanılması beklenen nakit akışlarının mevcut piyasa oranları kullanılarak iskonto edilmesi ile
bulunmuştur.
ii. Gerçeğe uygun değer sınıflandırması
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
•
•
•
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için
aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci
seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen
fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun
değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden
değerlenmektedir.
Finansal araçların gerçeğe uygun değer seviyeleri:
31 Aralık 2012
1. Sıra
2. Sıra
3. Sıra
Toplam
Alım satım amaçlı türev finansal alacaklar
-
570
-
570
Toplam varlıklar
-
570
-
570
34
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4 – NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI
31 Aralık 2013
Merkez Bankası zorunlu karşılık
Nakit
31 Aralık 2012
41.469
5
5
41.474
5
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karşılık oranları Türk lirası cinsinden
yükümlülüklerde vade yapısına göre %5 ile %11,5 aralığında, yabancı para zorunlu karşılık oranları
yabancı para yükümlülüklerde vade yapısına göre %6 ile %13 aralığında belirlenmiştir.
Merkez Bankası tarafından Türk parası ve yabancı para zorunlu karşılıklara faiz verilmemektedir.
5 - BANKALAR
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
8.956
4.518
5.582
4.324
13.474
9.906
Yurtiçi bankalar
- TL mevduat
- Yabancı para mevduat
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla vadeli mevduatı bulunmamaktadır. (2012: Bulunmamaktadır).
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır (2012: Bulunmamaktadır).
Nakit akış tablosuna baz olan bankaların ve Merkez Bankası zorunlu karşılık hesabı hariç nakit
değerlerin tutarı 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 13.479 TL’dir (31 Aralık 2012: 9.911 TL).
6 – ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Aralık 2013
Sözleşme
Gerçeğe Uygun
Tutarı
Değer
31 Aralık 2012
Sözleşme
Gerçeğe Uygun
Tutarı
Değer
Türev finansal varlıklar
Yabancı para swap işlemleri
-Avro
-
-
-
-
-ABD Doları
-
-
20.762
-
-
-
20.762
-
-
-
21.000
(570)
-
-
21.000
(570)
-
-
41.762
(570)
Türev finansal
yükümlülükler
Yabancı para swap işlemleri
- TL
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Şirket’in türev finansal varlık ve yükümlülüğü bulunmamaktadır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla türev finansal araçlar 11.647 ABD Doları para swap alım, 21.000 TL para
swap satım işlemlerinden oluşmaktadır. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla faiz para
alım ve faiz para satım işlemi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla
vadeli döviz alım veya satım taahhütleri bulunmamaktadır.
35
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7 - FİNANSMAN KREDİLERİ
31 Aralık 2013
1 yıl ve
üzeri
Toplam
1 yıla
kadar
31 Aralık 2012
1 yıl ve
üzeri
Toplam
1 yıla
kadar
TL
90.500
2.748.402
2.838.902
216.375
1.955.824
2.172.199
DEK – Avro
22.614
215.822
238.436
19.490
113.266
132.756
-
6.202
6.202
362
4.663
5.025
113.114
2.970.426
3.083.540
236.227
2.073.753
2.309.980
Takipteki finansman kredileri
1.041
87.154
88.195
36.740
33.229
69.969
Eksi: kredi değer düşüklüğü
karşılığı
(379)
(37.342)
(37.721)
(30.996)
(11.058)
(42.054)
662
49.812
50.474
5.744
22.171
27.915
113.776
3.020.238
3.134.014
241.971
2.095.924
2.337.895
DEK - ABD Doları
Takipteki finansman
kredileri, net
Toplam finansman Kredileri
Kredi değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı
Dönem içinde satılan kredilerin iptal edilen karşılıkları
Dönem içerisinde değer kaybına uğramış kredilerden tahsilatlar
Dönem içerisinde değer kaybına uğramış krediler için ayrılan karşılıklar
Dönem sonu
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
42.054
34.761
-
(10.040)
(4.720)
5.707
12.013
37.721
42.054
Verilen kredilere karşılık alınan teminatların dağılımı aşağıdaki gibidir (Tüm otomobil kredilerinde
ilgili otomobiller kredilere karşılık rehinlidir. Aşağıdaki liste otomobil rehinleri haricinde alınan
teminatların dağılımını göstermektedir):
Teminat mektubu
Mevduat rehni
36
31 Aralık
31 Aralık
2013
2012
443
115
790
92
558
882
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
Maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2013
Maliyet
Arsa
Büro makineleri
Mobilya ve mefruşat
Nakil vasıtaları
Özel maliyetler
Diğer
Birikmiş amortisman:
Büro makineleri
Mobilya ve mefruşat
Nakil vasıtaları
Özel maliyetler
Diğer
Net kayıtlı değer
Birikmiş amortisman:
Büro makineleri
Mobilya ve mefruşat
Nakil vasıtaları
Özel maliyetler
Diğer
Net kayıtlı değer
Çıkışlar
31 Aralık 2013
549
3.257
437
1.464
1.414
105
1.074
396
1.080
1.960
204
(513)
(636)
(532)
(34)
549
3.818
833
1.908
2.842
275
7.226
4.714
(1.715)
10.225
1.753
364
364
1.056
78
470
75
281
391
35
(479)
(120)
(510)
(34)
1.744
439
525
937
79
3.615
1.252
(1.143)
3.724
3.611
1 Ocak 2012
Maliyet
Arsa
Büro makineleri
Mobilya ve mefruşat
Nakil vasıtaları
Özel maliyetler
Diğer
İlaveler
6.501
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık 2012
549
2.726
418
1.548
1.070
93
885
84
119
344
12
(354)
(65)
(203)
-
549
3.257
437
1.464
1.414
105
6.404
1.444
(622)
7.226
1.814
418
178
1.034
68
3.512
293
11
287
22
10
623
(354)
(65)
(101)
(520)
1.753
364
364
1.056
78
3.615
2.892
3.611
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar içinde yer alan finansal
kiralama ile elde edilmiş varlıklar bulunmamaktadır. Arsa, yatırım amacıyla edinilmiştir. Şirket
yönetimi uzun vadede getiri elde etmek amacıyla arsayı Şirket bünyesinde tutmaya karar vermiştir.
37
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
9 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili birikmiş itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak 2013
Maliyet
Haklar
Çıkışlar
İlaveler
31 Aralık 2013
10.323
1.908
-
12.231
Birikmiş itfa payları
Haklar
7.713
1.027
-
8.740
Net kayıtlı değer
2.610
1 Ocak 2012
3.491
Çıkışlar
İlaveler
31 Aralık 2012
Maliyet
Haklar
8.534
1.789
-
10.323
Birikmiş itfa payları
Haklar
6.981
732
-
7.713
Net kayıtlı değer
1.553
2.610
10 - SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VARLIKLAR
31 Aralık 2013
Satış amaçlı elde tutulan araçlar
Değer düşüklüğü karşılığı
31 Aralık 2012
510
(102)
921
(184)
408
737
Satış amaçlı elde tutulan varlıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
1 Ocak
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık
38
31 Aralık 2012
921
1.595
(2.006)
1.074
2.137
(2.290)
510
921
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
10 - SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VARLIKLAR (Devamı)
Satış amaçlı elde tutulan varlıkların kayda alınma tarihlerine göre hazırlanan yaşlandırma tablosu
aşağıdaki gibidir:
3 aya kadar
3 ay - 6 ay
6 ay - 1 yıl
1 yıl - 2 yıl
2 yıl ve üzeri
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
387
19
28
76
367
256
173
65
60
510
921
11 – DİĞER ALACAKLAR VE DİĞER AKTİFLER
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
Distribütörlerden alacaklar
Müşterilerden alınacak KKDF ve BSMV
Verilen avans ve depozitolar
Diğer
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
3.654
1.005
779
199
2.562
893
1.062
292
5.637
4.809
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir:
Peşin ödenmiş diğer vergiler
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
3
3
3
3
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
16.523
344
3
14.424
2
16.870
14.426
12 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
Peşin ödenmiş bayi komisyon giderleri
Peşin ödenmiş giderler
Peşin ödenmiş sigorta ve komisyon giderleri
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, peşin ödenmiş bayi komisyon giderlerinin 6.395 TL’lik kısmı, bir sene
ve daha uzun vadeye sahiptir (2012: 4.597 TL).
39
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
13 – ALINAN KREDİLER
31 Aralık 2013
Kısa vadeli banka kredileri
Kısa vadeli banka kredileri
Uzun vadeli kredilerin kısa dönem taksitleri
31 Aralık 2012
946.010
267.567
1.442.606
32.598
Toplam kısa vadeli banka kredileri
1.213.577
1.475.204
Uzun vadeli banka kredileri
Uzun vadeli banka kredileri
1.616.819
701.505
Toplam banka kredileri
2.830.396
2.176.709
Banka kredilerinin detayları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Yurtdışı banka ve finansal kuruluşlardan alınan krediler
Yurtiçi banka ve finansal kuruluşlardan alınan krediler
Toplam banka kredileri
2.593.916
236.480
2.830.396
31 Aralık 2012
1.894.545
282.164
2.176.709
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla yurtiçi banka ve finansal kurumlardan alınan kredilerin tümü TL olup, TL
kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranı %8,74’tür (2012: %7,69).
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla yurtdışı banka ve finansal kurumlardan alınan TL kredilerin ağırlıklı
ortalama faiz oranı %8,62 (2012: %9,41), Avro kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranı %2,08 (2012:
%2,36) ve ABD Doları kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranı %2,78’dir (2012: %3,01).
Kredilerin kayıtlı değerleri ve gerçeğe uygun bedelleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Kayıtlı
Gerçeğe Uygun
Değer
Değer
TL krediler
Avro krediler
ABD Doları krediler
31 Aralık 2012
Kayıtlı
Gerçeğe Uygun
Değer
Değer
2.545.477
266.298
18.621
2.390.147
264.068
18.560
2.008.027
142.034
26.648
1.873.846
139.281
28.077
2.830.396
2.672.775
2.176.709
2.041.204
40
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
14 - İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
100.588
-
100.588
-
Tahviller
Şirket’in ihraç etmiş olduğu tahvillerin detayları şu şekildedir:
İhraç tarihi
İhraç edilen
nominal tutar
(TL)
İtfa tarihi
Satış yöntemi
Kupon dönemi
3 Haziran 2013
100.000
1 Aralık 2014
Tahsisli satış
Altı ayda bir sabit
kupon ödemeli
ISIN CODE
TRSVDTFA1412
Şirket’in ihraç etmiş olduğu 546 gün vadeli tahvil 6 ayda bir sabit faiz kupon ödemeli olup, tahvillere
ilişkin yıllık birleşik faiz oranı %7,26 olarak gerçekleşmiştir.
15 - DİĞER BORÇLAR
Tedarikçilere borçlar
Diğer
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
3.914
934
3.842
643
4.848
4.485
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
28.303
24.594
27.646
20.604
9.275
8.527
65.224
53.725
16 – ERTELENMİŞ GELİRLER
Ertelenmiş sözleşme komisyon gelirleri (1)
Ertelenmiş kampanya gelirleri
(2)
Verilen kredilerden erken tahsilatlar
(3)
(1)
Kredi sözleşmeleriyle ilgili alınan ücretlerin gelecek dönemlere ait kısımlarını ifade etmektedir.
(2)
Kampanya dönemlerinde uygulanan faiz oranları ile ilgili dönemlerin cari faiz oranları arasındaki farkı telafi etmek
amacıyla distribütörlerden alınan kampanya gelirlerinin gelecek dönemlere ait kısımlarını ifade etmektedir.
(3)
Şirket verilen kredilerin vadesi henüz gelmemiş olan taksit ödemelerini önceden tahsil etmesi durumunda bu
tahsilatları ertelenmiş gelirler altında sınıflandırmaktadır.
17 - ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Ödenecek KKDF
Ödenecek BSMV
Ödenecek diğer vergiler
41
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
3.270
1.707
623
2.784
1.426
538
5.600
4.748
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Aralık 2013
Diğer karşılıklar
Genel kredi karşılığı
Muhtelif gider karşılıkları
Diğer (1)
(1)
31 Aralık 2012
66.385
1.350
2.646
39.547
950
664
70.381
41.161
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, diğer içerisinde kaydedilen karşılıkların 1.945 TL tutarındaki kısmı gelecekte oluşabilecek
dosya masrafı iadelerine istinaden ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2012: 105 TL).
Şirket, kullandırılan kredi tutarlarının tahsil edilemeyecek olduğunu gösteren objektif bir bulgu olduğu
takdirde, verilen krediler ve avanslar için bir kredi değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Kredi değer
düşüklüğü karşılığı; raporlama dönemi sonundaki kredi portföyü içerisinde olası zararların bulunduğuna
dair objektif bir delili olan zararları da kapsar. Genel kredi karşılığı, Şirket’in kredi risk politikası,
mevcut kredi portföyünün genel yapısı, müşterilerin mali bünyeleri, mali olmayan verileri, ekonomik
konjonktür ve geçmiş deneyimler dikkate alınarak tahmin edilir.
Genel kredi karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Dönem başı
Dönem içerisinde ayrılan karşılıklar
39.547
26.838
11.007
28.540
Dönem sonu
66.385
39.547
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla, Şirket yönetimi Şirket aleyhine açılan davaların Şirket aleyhine
sonuçlanacağını öngörmediği için finansal tablolarda herhangi bir dava karşılığı ayırmamıştır.
Şirket normal faaliyet akışı içerisinde, takipteki alacakları için davalar açmakta ve bu alacaklar için
özel karşılık ayırmaktadır.
Üçüncü şahıslara verilen teminat mektupları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
-
259
-
259
Verilen teminat mektupları
Verilen krediler için alınan teminatların dağılımı Dipnot 7’de belirtilmiştir.
42
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
19 - ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜĞÜ KARŞILIĞI
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
3.743
457
141
2.625
277
75
4.341
2.977
Çalışan hakları yükümlülüğü karşılığı
Personel prim karşılığı
Kullanılmayan izin karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli
olan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2013 tarihi
itibarıyla 3.438,22 TL (31 Aralık 2012: 3.129,25 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir
fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün
bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin
geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan
aktüer öngörüler kullanılmıştır:
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
31 Aralık 2013
3,98
90
31 Aralık 2012
1,76
88
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek
oranı gösterir.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
Faiz maliyeti
Hizmet maliyeti
Dönem içi ödemeler
Aktüeryal kayıp(1)
Dönem sonu bakiyesi
(1)
31 Aralık
2013
75
12
17
(78)
115
31 Aralık
2012
41
4
160
(130)
-
141
75
31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine ait aktüeryal kayıp/kazanç diğer kapsamlı gelirler altında
muhasebeleştirilmiştir.
43
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20 - ÖZKAYNAKLAR
Şirket’in onaylanmış ve çıkarılmış sermayesi her biri 1 TL (2012: 1 TL) olan nama yazılı 70.000.000
(2012: 70.000.000) adet hisseden oluşmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012
tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
Ortaklık Payı
31 Aralık 2013 (%)
Volkswagen Financial Services A.G.
Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret Anonim Şirketi
Doğuş Holding Anonim Şirketi
Doğuş Nakliyat ve Ticaret Anonim Şirketi
Garanti Turizm Yatırım ve İşletme Anonim Şirketi
35.700
33.600
700
<1
<1
Ödenmiş sermaye toplamı
70.000
Ortaklık Payı
31 Aralık 2012 (%)
51
48
1
<1
<1
35.700
33.600
700
<1
<1
51
48
1
<1
<1
70.000
Şirket, kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan
herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır.
Şirket, 28 Aralık 2012 tarihinde 30.000 TL olan sermayesini 38.209 TL’si geçmiş yıl karlarından ve
1.791 TL’si yasal yedek akçelerden olmak üzere 70.000 TL’ye çıkarmıştır. 31 Aralık 2012 tarihinde
İstanbul Ticaret Siciline tescil ettirilen söz konusu değişiklik, 7 Ocak 2013 tarih ve 8230 sayılı Ticaret
Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır.
21 - KAR YEDEKLERİ VE GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI
Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek
şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak
üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş
sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal
yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur.
Tüm öz sermaye kalemlerine ilişkin “Sermaye enflasyon düzeltme farkları” sadece bedelsiz sermaye
artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı;
nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Şirket’in 10 Nisan 2013 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda 17.912 TL
tutarındaki 2012 faaliyet yılı karından 896 TL tutarındaki kanuni yedek akçe tutarının ayrılmasından
sonra kalan 17.016 TL’nin tamamının geçmiş yıllar karları hesabına aktarılmasına karar verilmiştir.
22 - ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Finansman kredilerinden alınan faizler
Finansman kredilerinden alınan ücret ve komisyonlar:
- Kampanya gelirleri
- Kredi sözleşme ücretleri
- Alınan diğer komisyonlar
Esas faaliyet gelirleri
44
2013
2012
287.809
237.650
20.028
25.914
28
45.970
15.252
22.795
17
38.064
333.779
275.714
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
23 - GENEL İŞLETME GİDERLERİ
2013
Hukuki masraflar
Personel prim karşılığı giderleri
Pazarlama giderleri
Amortisman giderleri ve itfa payları
Bilgisayar kullanım giderleri
Taşıt giderleri
Kira giderleri
Temsil ve ağırlama giderleri
Haberleşme giderleri
Vergi, resim ve harç giderleri
BDDK harç gideri
Seyahat giderleri
Temizlik ve ortak işletme gideri
Hizmet giderleri
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Kredi kayıt bürosu gideri
Diğer
Toplam
45
2012
4.295
3.743
2.450
2.279
1.664
937
919
654
627
431
357
376
372
372
324
164
3.656
4.365
2.625
2.010
1.355
1.910
785
938
446
385
684
263
364
668
314
156
187
1.344
23.620
18.799
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
24 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER VE GİDERLER
2013
2012
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar
Geçmiş dönemlerde karşılık ayrılan tüketici finansman kredilerinden
dönem içinde yapılan tahsilatlar
Kazanılan dava ve mahkeme gelirleri
VDF Sigorta komisyon gelirleri
Yurtdışı personel gider yansıtması geliri
Diğer komisyon gelirleri (1)
Kapanan kredilerin fazla tahsilatları
Konusu kalmayan karşılıklar
Rehin kaldırma gelirleri
Satış amaçlı elde tutulan varlık satış karı
Diğer
10.040
2.511
1.202
724
511
317
265
149
191
943
4.720
2.731
700
540
546
38
600
165
190
795
16.853
11.025
Müşavirlik, denetim ve danışmanlık giderleri
Satış amaçlı elde tutulan varlık satış zararı
Teknik hizmet giderleri
Diğer (1)
474
53
68
289
195
108
-
Toplam
595
592
Toplam
Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar
(1)
Diğer komisyon gelirleri, diğer kredi işlemlerinden (tüzel müşterilerden alınan erken kapatma
komisyonları, diğer masraflar, vb.) alınan gelirlerden oluşmaktadır.
46
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
25 - VERGİLER
Kurumlar vergisi yükümlülüğü
Eksi: Peşin ödenmiş kurumlar vergisi
Ödenecek kurumlar vergisi
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
18.521
(14.176)
13.890
(9.996)
4.345
3.894
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi
Kanunu’na göre Türkiye’de kurumlar vergisi oranı %20’dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası,
gayrimenkul satış kazancı istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtımı yapılmadığı takdirde başka bir vergi
ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması
halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj ödenmez. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi
kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici
vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar
vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade
alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse, yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan
Şirket’e ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:
Kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan
hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75’i kurumlar vergisinden
istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl
süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim
yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
47
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
25 - VERGİLER (Devamı)
Cari yıl vergi gideri ile Şirket’in yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanan teorik vergi giderinin
mutabakatı aşağıdaki gibidir:
2013
Vergi öncesi kar
%20 vergi oranı ile oluşan teorik vergi gideri
Kanunen kabul edilmeyen giderler ve diğer ilaveler
Vergiden muaf gelirler
Cari yıl vergi gideri
2012
68.519
29.106
(13.704)
(9.985)
4.150
(5.821)
(9.058)
3.685
19.539
11.194
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi giderlerinin
detayı aşağıdaki gibidir:
2013
2012
Cari yıl vergi gideri
Geçmiş yıla ait vergi geliri (1)
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
(18.521)
533
(1.551)
(13.890)
2.696
Toplam vergi gideri
(19.539)
(11.194)
(1)
Geçmiş yıla ait vergi geliri, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ilişkin
hesaplanan geçici vergi ile kurumlar vergisi arasındaki tutar farklılığından kaynaklanmaktadır.
48
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
25 - VERGİLER (Devamı)
Ertelenmiş vergiye konu olan birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin
yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Toplam geçici
farklar
Ertelenmiş vergi
varlıkları /
(yükümlülükleri)
31 Aralık
31 Aralık
2013
2012
28.303
24.594
5.661
4.918
3.743
2.625
749
525
Krediler değer düşüklüğü karşılığı
694
12.312
139
2.462
Kullanılmamış izin karşılığı
457
277
91
55
Çalışan hakları yükümlülüğü karşılığı
141
75
28
15
Satış amaçlı varlıklar elde tutulan değer düşüklüğü karşılığı
102
184
20
37
BDDK harç gideri karşılığı
-
263
-
53
Bayi prim karşılığı
-
77
-
15
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile
vergi matrahlar arasındaki fark
-
253
-
51
Türev finansal araçlar
-
570
-
114
3.968
1.279
794
256
37.408
42.509
7.482
8.501
16.523
14.424
(3.305)
(2.885)
2.010
-
(402)
-
1.279
2.847
(256)
(569)
19.812
17.271
(3.963)
(3.454)
3.519
5.047
Ertelenmiş vergi varlıkları
Ertelenmiş gelirler
Personel prim karşılığı
Diğer
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Peşin ödenmiş komisyon ücretleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile
vergi matrahlar arasındaki fark
Finansal varlık ve yükümlülüklerin iskonto edilmiş değerle
muhasebeleştirilmesi
Ertelenmiş vergi varlığı, net
49
2013
2012
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
25 - VERGİLER (Devamı)
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ertelenmiş vergi
bakiyelerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş gelirler
Personel prim karşılığı
Krediler değer düşüş karşılığı
Kullanılmamış izin karşılığı
Çalışan hakları yükümlülüğü
karşılığı
Satış
amaçlı varlıklar elde tutulan
değer
BDDKdüşüklüğü
harç giderikarşılığı
karşılığı
Bayi prim karşılığı
Maddi ve maddi olmayan duran
varlıkların kayıtlı değerleri ile
vergi matrahlar arasındaki fark
Türev finansal araçlar
Peşin ödenmiş komisyon ücretleri
Finansal varlık ve
yükümlülüklerin iskonto edilmiş
değerle muhasebeleştirilmesi
Diğer
Toplam
Ertelenmiş gelirler
Personel prim karşılığı
Krediler değer düşüş karşılığı
Kullanılmamış izin karşılığı
Çalışan hakları yükümlülüğü
karşılığı
Satış
amaçlı varlıklar elde tutulan
değer
BDDKdüşüklüğü
harç giderikarşılığı
karşılığı
Bayi prim karşılığı
Maddi ve maddi olmayan duran
varlıkların kayıtlı değerleri ile
vergi matrahlar arasındaki fark
Türev finansal araçlar
Peşin ödenmiş komisyon ücretleri
Finansal varlık ve
yükümlülüklerin iskonto edilmiş
değerle muhasebeleştirilmesi
Diğer
Toplam
1 Ocak 2013
itibarıyla net
bakiye
Kar veya
zararda
muhasebeleştirilen
Kar veya zarar ve
diğer kapsamlı
gelir tablosunda
muhasebeleştirilen
31 Aralık
2013 itibarıyla
net bakiye
4.918
525
2.462
55
15
37
53
15
743
224
(2.323)
36
(10)
(17)
(53)
(15)
23
-
5.661
749
139
91
28
20
-
51
114
(2.885)
(453)
(114)
(420)
-
(402)
(3.305)
(569)
256
313
538
(256)
794
5.047
(1.551)
23
3.519
1 Ocak 2012
itibarıyla net
bakiye
Kar veya
zararda
muhasebeleştirilen
Kar veya zarar ve
diğer kapsamlı
gelir tablosunda
muhasebeleştirilen
31 Aralık
2012 itibarıyla
net bakiye
3.914
130
1.534
41
8
43
34
3
1.004
395
928
14
7
(6)
19
12
-
4.918
525
2.462
55
15
37
53
15
(221)
(392)
(2.276)
272
506
(609)
-
51
114
(2.885)
(476)
9
(93)
247
(569)
256
2.351
2.696
-
50
5.047
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
26 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ
2013
2012
Net dönem karı
Beheri 1 TL nominal değerli bir hisse senedinin ağırlıklı ortalama adedi
48.980
70.000
17.912
70.000
Toplam TL cinsinden bir adet hisse başına kazanç (tam TL)
0,6997
0,2559
27 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER VE BAKİYELER
a)
İlişkili bankalarda tutulan mevduatlar
T. Garanti Bankası A.Ş.
Garanti Bankası International N.V.
b)
31 Aralık 2012
3.268
1
10.277
3.269
31 Aralık 2013
6.072
189
6
31 Aralık 2012
157
19
6.267
176
31 Aralık 2013
2.988
272
226
28
18
3
2
-
31 Aralık 2012
2.469
488
116
56
183
57
23
6
3.537
3.398
İlişkili taraflara kullandırılan kredi ve avanslar
Garanti Filo Yönetim Hizmetleri A.Ş.
Yüce Motor Motorlu Araçlar Ticaret A.Ş.
Körfez Havacılık Turizm ve Ticaret A.Ş.
c)
31 Aralık 2013
10.277
-
İlişkili taraflardan diğer alacaklar
Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş.
Volkswagen Bank GMBH
VDF Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Volkswagen Financial F.S. A.G.
VDF Servis ve Ticaret A.Ş.
Yüce Motor Motorlu Araçlar Ticaret A.Ş.
Antur Turizm A.Ş.
Scania Tüketici Finansmanı A.Ş.
VDF Faktoring Hizmetleri A.Ş.
51
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER VE BAKİYELER
d)
İlişkili taraflardan alınan krediler
Volkswagen Financial Services N.V.
Volkswagen Bank GMBH
Garanti Bank International N.V.
Türkiye Garanti Bankası A.Ş.
e)
31 Aralık 2012
592.329
428.174
92.146
-
1.503.044
1.112.649
İlişkili taraflara borçlar
Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş.
Volkswagen Bank Polska S.A.
Doğuş Bilgi İşlem ve Teknoloji
Doğuş Oto Pazarlama ve Ticaret A.Ş.
Volkswagen Financial Services A.G.
Garanti Bilişim Teknolojisi ve Ticaret A.Ş.
VDF Servis ve Ticaret A.Ş.
Antur Turizm A.Ş.
Doğuş Spor Kompleksi Yatırım
Yüce Motor Motorlu Araçlar Ticaret A.Ş.
f)
31 Aralık 2013
746.479
656.542
95.022
5.001
31 Aralık 2013
358
325
167
164
111
26
19
4
-
31 Aralık 2012
151
64
419
22
289
6
53
7
1.174
1.011
Yönetim Kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline yapılan ödemeler
2013
Yönetim kurulu ve üst düzey yöneticilere ödenen ücretler
g)
2.153
1.987
2.153
1.987
İlişkili taraflardan maddi varlık alımları
2013
935
Doğuş Oto Pazarlama ve Ticaret A.Ş.
h)
2012
2012
75
935
75
2013
1.407
71
2012
1.075
56
1.478
1.131
İlişkili taraflardan maddi olmayan varlık alımları
Doğuş Bilgi İşlem ve Teknoloji
Garanti Bilişim Teknolojisi ve Ticaret A.Ş.
52
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
i)
İlişkili taraflardan alınan kampanya gelirleri (1)
Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş.
Yüce Motor Motorlu Araçlar Ticaret A.Ş.
VDF Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
2013
17.772
1.868
388
2012
14.055
738
459
20.028
15.252
(1)
İlişkili taraflardan alınan kampanya gelirleri, dönem içinde açılan krediler ile ilgili olarak alınan gelirler
olup ilgili kredilerin sözleşme süresi boyunca tahakkuk esasına göre gelir kaydedilmektedir.
j)
İlişkili taraflardan alınan komisyon gelirleri
VDF Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
k)
1.202
700
2013
3.206
299
84
2012
3.290
231
52
3.589
3.573
2013
180
83
19
2
-
2012
142
5
5
1
284
153
2013
64.709
52.521
4.206
109
-
2012
32.242
58.007
4.905
13
1
121.545
95.168
İlişkili taraflardan alınan faiz gelirleri
Türkiye Garanti Bankası A.Ş.
Garanti Filo Yönetim Hizmetleri A.Ş.
Yüce Motor Motorlu Araçlar Ticaret A.Ş.
Körfez Havacılık Turizm ve Tic. A.Ş.
NTV Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş.
m)
2012
700
İlişkili taraflara ödenen komisyon giderleri
Doğuş Oto Pazarlama ve Ticaret A.Ş.
Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş.
Yüce Motor Motorlu Araçlar Ticaret A.Ş.
l)
2013
1.202
İlişkili taraflara ödenen faiz giderleri ve kur farkı gelir/giderleri (net)
Volkswagen Bank GMBH
Volkswagen Financial Services N.V.
Garanti Bank International N.V.
Türkiye Garanti Bankası A.Ş.
VDF Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
53
VOLKSWAGEN DOĞUŞ TÜKETİCİ FİNANSMANI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
n)
İlişkili taraflardan alınan diğer faaliyet gelirleri
Volkswagen Bank GMBH Ireland
Volkswagen Bank GMBH Greece
Volkswagen Bank GMBH Polska
Scania Tüketici Finansmanı A.Ş.
Volkswagen Financial Services A.G.
VDF Faktoring Hizmetleri A.Ş.
VDF Servis ve Ticaret A.Ş.
o)
2013
379
272
85
36
28
14
10
2012
129
190
56
24
70
59
824
528
2013
345
325
198
119
101
84
64
60
56
42
21
11
1
-
2012
496
108
157
870
81
94
53
55
60
9
14
2
1.427
1.999
İlişkili taraflara harcanan diğer faaliyet giderleri
Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş.
Volkswagen Bank Polska S.A.
Antur Turizm A.Ş.
Yüce Auto Motorlu Araçlar Ticaret A.Ş.
Garanti Bilişim Teknolojisi ve Ticaret A.Ş.
Doğuş Oto Pazarlama ve Ticaret A.Ş.
Leaseplan Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş.
Doğuş Spor Kompleksi Yatırım
Doğuş Bilgi İşlem ve Teknoloji
Yüce Motor Motorlu Araçlar Ticaret A.Ş.
Doğuş Holding A.Ş.
Türkiye Garanti Bankası A.Ş.
Volkswagen Bank GMBH Greece
Tüvtürk Taşıt Muayene İstasyonları
Arena Giyim Sanayi Turizm ve Tic. A.Ş.
28 - RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Şirket 21 Ocak 2014 tarihinde takipteki krediler portföyünün 27.783 TL’lik bölümünü Türkiye’de
yerleşik bir varlık yönetimi şirketine temlik etmiştir.
54