ittifak holding a

ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET ANONĠM
ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE DĠPNOTLAR
Ġçindekiler
KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU ............................................................................... 1
KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU ............................................................................... 3
KONSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU .................................................................. 4
KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU ......................................................................... 5
KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU ............................................................................................ 6
1. GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ...................................................... 7
3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ........................................................................................ 32
4. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI......................................................................................... 33
5. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ............................................................................................. 36
6. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR.............................................................................................. 36
7. FĠNANSAL YATIRIMLAR .......................................................................................................... 37
8. FĠNANSAL BORÇLAR ................................................................................................................ 38
9. DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR....................................................................................... 41
10. STOKLAR ...................................................................................................................................... 41
11. PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER VE ERTELENMĠġ GELĠRLER............................................ 41
12. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER.............................................................................. 42
13. MADDĠ DURAN VARLIKLAR ................................................................................................... 43
14. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................................. 46
15. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER.......................................... 47
16. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .............................................................................. 47
17. DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .............................................................................. 49
18. ÖZKAYNAKLAR .......................................................................................................................... 49
19. HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ .................................................................................. 51
20. GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ VE PAZARLAMA GĠDERLERĠ ...................................... 51
21. ESAS FAALĠYETLERDEN DĠĞER GELĠR VE GĠDERLER ................................................. 51
22. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN GELĠRLER VE GĠDERLER .......................................... 51
23. FĠNANSMAN GELĠRLERĠ VE GĠDERLERĠ ........................................................................... 52
24. GELĠR VERGĠLERĠ (ErtelenmiĢ Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) ............................. 52
25. PAY BAġINA KAZANÇ ............................................................................................................... 54
26. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ ..... 54
27. FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL
RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR) ............... 56
27. FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL
RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)(devamı) 57
28. RAPORLAMA DÖNEMĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR .......................................................... 57
29. MALĠ TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI
AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR ........................................... 57
KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE
KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
5
9.592.100
13.558.230
4
6
18.298.065
6.555.506
17.448.505
6.144.956
4
10
11
152.092.866
115.719.158
14.573.117
1.218.702
318.049.514
131.645.939
115.471.235
25.434.718
52.579
309.756.162
7
9.448.329
8.688.303
9
12
13
14
11
24
1.214.896
337.329.487
201.141.262
351.494
9.260.757
405.411
559.151.636
1.207.979
336.858.617
200.598.126
192.794
2.128.432
401.632
550.075.883
877.201.150
859.832.045
Ref
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
17
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Diğer Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
TOPLAM VARLIKLAR
Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE
KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
8
8
22.660.379
67.685.086
24.847.920
60.448.915
4
6
16
13.070.095
139.701.515
5.758.422
12.836.233
136.118.320
5.213.966
4
9
11
24
9.442.879
872.301
1.915.300
266.745
8.610.213
845.450
4.215.984
213
15-16
15
1.286.948
6.126.980
2.737.992
32.623
999.813
6.126.980
1.796.037
-
271.557.265
262.060.044
8
74.405.787
69.506.864
16
24
4.600.623
79.528.642
158.535.052
5.187.624
79.176.825
153.871.313
447.219.043
90.000.000
14.764.337
444.003.502
90.000.000
14.764.337
196.173.425
4.387.844
140.232.533
1.660.904
(110.210)
194.618.788
4.387.844
88.907.108
51.325.425
(102.814)
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR
447.108.833
443.900.688
TOPLAM KAYNAKLAR
877.201.150
859.832.045
Ref
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli
Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
17
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Karşılıklar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli
Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kârları
Dönem Net Kârı/Zararı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
18
18
18
18
18
18
Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
2
KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 31 MART 2016 TARĠHLERĠ ARASI ĠTĠBARĠYLE
KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
KAR VEYA ZARAR KISMI
Ref
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak 31 Mart 2016
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
19
19
166.870.456
(128.342.709)
150.387.803
(117.139.702)
38.527.747
33.248.101
(5.528.704)
(27.788.243)
121.141
(63.704)
(5.806.406)
(25.409.551)
278.487
(9.542)
5.268.237
2.301.089
18.533
(43.287)
(184.950)
5.243.483
2.116.139
4.070.947
(7.242.628)
6.156.838
(6.987.353)
2.071.802
1.285.624
(266.745)
(151.549)
(6.557)
197.929
1.653.508
1.476.996
(7.396)
1.660.904
(41.042)
1.518.038
0,0184
0,0168
Brüt Kâr
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
20
20
21
21
Esas Faaliyet Kârı
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
22
22
FĠNANSMAN ÖNCESĠ FAALĠYET KARI
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
23
23
VERGĠ ÖNCESĠ KAR
Vergi Gideri/Geliri
-Dönem Vergi Gideri
-Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri
24
24
DÖNEM NET KARI
Dönem Kâr/Zararının Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
25
25
Pay baĢına kazanç
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak 31 Mart 2015
Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
3
KONSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 31 MART 2016 TARĠHLERĠ ARASI ĠTĠBARĠYLE
KONSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
DÖNEM NET KARI/ZARARI
1.653.508
1.476.996
Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Diğer
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
- Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri
1.554.637
768.686
982.440
(196.489)
(824.213)
(473.777)
(506.163)
(40.261)
195.988
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR
1.554.637
(824.213)
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR
3.208.145
652.783
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
(7.396)
3.215.541
(41.042)
693.825
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR KISMI
Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
4
KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 31 MART 2016 TARĠHLERĠ ARASI ĠTĠBARĠYLE
KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Karlar
Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
Yeniden
Aktüeryal
Kardan
Sermaye
Geçmiş Yıllar
Değerleme
Ödenmiş
Ayrılan
Kayıp /
Düzeltmesi
Kar /
ve Ölçüm
Net dönem
Sermaye
Kısıtlanmış
Kazanç
Farkları
(Zararları)
Kazanç /
karı/zararı
Yedekler
Fonu
Kayıpları
Ana ortaklığa
ait Özkaynaklar
Kontrol Gücü
Olmayan
Paylar
Toplam
Özkaynaklar
1 Ocak 2015 itibariyle bakiye
Transferler
Konsolidasyon dışı kalan iştirak payı
Toplam kapsamlı gelir
90.000.000
-
14.764.337
-
208.358.661
(419.283)
(6.551.906)
(404.930)
4.387.844
-
70.225.549
18.534.453
167.776
-
18.534.453
(18.534.453)
1.518.038
399.718.938
167.776
693.825
18.861
(4.274)
(41.042)
399.737.799
163.502
652.783
31 Mart 2015 itibariyle bakiye
90.000.000
14.764.337
207.939.378
(6.956.836)
4.387.844
88.927.778
1.518.038
400.580.539
(26.455)
400.554.084
1 Ocak 2016 itibariyle bakiye
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
90.000.000
-
14.764.337
-
204.345.707 (9.726.919)
768.686
785.951
4.387.844
-
88.907.108
51.325.425
-
51.325.425
(51.325.425)
1.660.904
444.003.502
3.215.541
(102.814)
(7.396)
443.900.688
3.208.145
31 Mart 2016 itibariyle bakiye
90.000.000
14.764.337
205.114.393
4.387.844
140.232.533
1.660.904
447.219.043
(110.210)
447.108.833
(8.940.968)
Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
5
KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ A.ġ.
1 OCAK – 31 MART2016 TARĠHLERĠ ARASI ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ĠġLETME FAALĠYETLERĠNDEN ELDE EDĠLEN NAKĠT
AKIġLARI
Vergi Öncesi Net Dönem Karı / (Zararı)
Dönem Net Kârı/Zararı Mutabakatı Ġle Ġlgili Düzeltmeler
Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler
-Kıdem tazminatı karşılığı
-İzin karşılıkları
-Şüpheli ticari alacak karşılıkları
İştirak değer düşüklüğü gideri / iptali
Reeskont gelirleri
Reeskont giderleri
Sabit kıymet satış karı / (zararı)
Faiz giderleri
Konsolidasyon dışı bırakılan iştirak düzeltmesi
ĠĢletme Sermayesinde GerçekleĢen DeğiĢimler
Ticari alacaklardaki değişim
Diğer alacaklardaki değişim
Ticari borçlardaki değişim
Diğer borçlardaki değişim
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
Diğer yükümlülükler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit AkıĢları
Vergi ödemeleri
Kıdem tazminatı ödemeleri
ĠĢletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit AkıĢları
YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT
AKIġLARI
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından
kaynaklanan
nakit girişleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan
nakit çıkışları
Yatırım Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit AkıĢları
FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT
AKIġLARI
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri / çıkışları
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit AkıĢları
Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net ArtıĢ (AzalıĢ)
E. Dönem BaĢı Nakit ve Nakit Benzerleri
Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak 31 Mart 2016
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak 31 Mart 2015
2.071.802
1.285.624
2.406.171
2.085.278
571.157
287.135
(109.141)
8.660
(2.318.028)
1.595.164
16.094
3.972.508
-
563.216
167.285
(92.667)
(184.950)
(1.628.520)
1.801.034
459.553
367.770
2.824.989
(20.453.844)
563.963
859.517
(247.923)
2.563.153
(781.650)
2.342.086
(6.856.954)
(5.908.366)
(194.816)
(4.075.634)
9.292.724
3.071.431
(213)
(175.718)
(528.082)
(6.346.204)
1.966.012
41.667
1.693
(3.636.638)
(2.893.110)
(3.594.971)
(2.891.417)
5.975.045
5.975.045
(1.788.728)
(1.788.728)
(3.966.130)
13.558.230
(2.714.133)
15.327.997
9.592.100
12.613.864
Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
6
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 1991 yılında Konya‟da Simpaş Seydişehir İhtiyaç
Maddeleri Pazarlama Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ünvanıyla kurulmuştur. 1993 yılında şu anki
ünvanını almıştır.
Şirket‟in esas faaliyet konusu, sahibi olduğu Adese ve Adesem adlı mağazalarında temel ihtiyaç
maddeleri, dayanıklı tüketim maddelerinin perakende satışını gerçekleştirmektir.
Şirket bunun yanında sahibi olduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerinden kira geliri elde etmektedir.
Şirket‟in hisse senetleri, 03 Kasım 2011 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş. (“BİST”) İkinci Ulusal
Pazar‟da işlem görmeye başlamıştır.
Şirket bağlı ortaklıklarından Adese Alışveriş Merkezleri Tic.A.Ş. 9 ilde 93 adet Adese, 61 adet
Adesem ve 9 adet diğer mağazalar (Unlu mamüller satışı ve benzeri diğer mağazalar) olmak üzere
toplam 163 mağazada faaliyet göstermektedir.
31 Mart 2016 tarihi itibariyle Adese ve Adesem mağazalarının toplamı 137.046 metrekare ve diğer
mağazalar toplamı 16.250 metrekare olmak üzere toplam 153.296 metrekaredir. (31 Aralık 2015:
Adese ve Adesem mağazaların toplam alanı 128.117 m2 ve diğer mağazaların toplam alanı 16.530 m2
, olmak üzere toplam 144.647 m2).
Şirket‟in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle çalışan personel sayısı sırasıyla 2.535 ve
2.743‟tür.
Şirket, İttifak Holding A.Ş. şirketler grubuna dahildir ve dolaylı olarak hisseler İttifak Holding A.Ş.
tarafından kontrol edilmektedir.
Şirket‟in kayıtlı adresi Musalla Bağları Mah.Gökler Sok.No:4 Selçuklu/Konya‟dır.
Şirket‟in çıkarılmış sermayesi 90.000.000 TL‟dir ve her biri 1 TL itibari değerde 90.000.000 adet
hisseye ayrılmıştır. Şirket sermayesinin 6.300.000 adet hisseye tekabül eden, 6.300.000 TL nominal
değerli kısmı (A) grubu nama yazılı ve 83.700.000 adet hisseye tekabül eden, 83.700.000 TL nominal
değerli kısmı (B) grubu nama yazılı hisselerden oluşmaktadır.
Kayıtlısermayetavanı
Onaylanmışveçıkarılmışsermaye
Tescilibeklenensermaye
ToplamÇıkarılmıĢSermaye
7
31 Mart2016
31 Aralık2015
150.000.000
90.000.000
90.000.000
150.000.000
90.000.000
90.000.000
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı)
31 Mart 2016 tarihi itibariyle, Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş.‟nin direkt ve endirekt olarak
sahip olduğu ve tam konsolidasyona tabi olan bağlı ortaklıkları, bu şirketlerin faaliyetleri ve kuruluş
yılları aşağıda belirtilmiştir:
Aden Dijital Hizmetler Lojistik Ġç ve DıĢ Ticaret San. A.ġ (Eski Ünvanı: Aden Gayrimenkul
Yönetim Yatırım Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ.)
Aden Dijital Hizmetler Lojistik İç ve Dış Ticaret San. A.Ş 1999 tarihinde Konya‟da kurulmuş olup,
gayrimenkul alış, satış, kiralama iç ve dış ticaret alanında faaliyet göstermektedir. 31 Mart 2016
itibariyle çalışanı bulunmamaktadır. (31Aralık 2015 itibariyle çalışanı bulumamaktadır).
Şirket‟in kayıtlı adresi Fatih Mahallesi No 8 /B Selçuklu / Konya‟dır.
KonestaĢ Konya Gıda Petrol Hayvancılık Eğitim Sanayi ve Ticaret A.ġ.
Konestaş Konya Gıda Petrol Hayvancılık Eğitim Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1975 tarihinde Konya‟da
kurulmuş olup, unlu mamuller imalatı alanında faaliyet göstermektedir. 31Mart 2016 itibariyle çalışanı
bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 itibariyle çalışanı bulumamaktadır).
Şirket‟ın kayıtlı adresi Hacıyusuf Mescit Mah. Gülçiçek Sok. No:4/C Karatay / Konya‟dır.
Kule Yönetim ve Organizasyon ve DanıĢmanlık A.ġ.
Kule Yönetim ve Organizasyon ve Danışmanlık A.Ş 2000 yılında Konya‟da kurulmuş olup, yönetim
ve organizasyon alanında faaliyet göstermektedir. 31 Mart 2016 itibariyle personel sayısı 22‟dir (31
Aralık 2015: 26).
Şirket‟in kayıtlı adresi Musalla Bağları Mah. Kule Cad. No:8 Selçuklu / Konya‟dır.
8
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
Grup, muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak Türk
Lirası (TL) olarak tutmaktadır. İlişikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (SPK)
13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Seri II, 14.1 No‟lu “Sermaye
Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak
hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye
Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (TMS/TFRS) esas alınmıştır.
İlişikteki finansal tablolar, SPK‟nın 07.06.2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni‟nde
yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve not gösterim esaslarına uygun
olarak sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ilişkin konsolide finansal tablolarında gerekli
değişiklikler yapılmıştır.
Grup şirketleri, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında,
Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından
çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun
değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak
Türk Lirası olarak
hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara
TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar
yansıtılarak düzenlenmiştir.
Finansal tabloların onaylanması:
Grup‟un 31 Mart 2016tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine
ait kapsamlı gelir tablosu 10 Mayıs2016 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından yayımlanmak üzere
onaylanmıştır. Söz konusu finansal tablolar Genel Kurul tarafından onaylanması sonucunda
kesinleşecektir.
ĠĢlevsel ve sunum para birimi
Grup‟un kendi finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi
(işlevsel para birimi) ile sunulmuştur. Finansal tablolar için Grup‟un işlevsel ve sunum para birimi
Türk Lirası (TL) olarak kabul edilmiştir.
9
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı)
ĠĢletmenin sürekliliği varsayımı
Konsolide finansal tablolar, Şirket‟in ve konsolidasyona dahil edilen iştirak ve bağlı ortaklıkları
önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve
yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
2.2. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek
dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 31 Mart 2016tarihinde sona eren döneme ait konsolide
finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2015 tarihinde sona
eren yılla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır.
2.3. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31 Mart 2016 tarihi itibariyle
konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak –
31 Mart 2016 dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide
nakit akım tablosunu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunu 1 Ocak – 31 Mart 2015 dönemi ile
karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması
açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı
cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde,
ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal
tablolara yansıtılır.
Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki
dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama
döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden
düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa
önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş
karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden
düzenlenmektedir.
10
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Konsolidasyon esasları
Konsolide mali tablolarda Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş. ve konsolide edilmiş bağlı ortaklığı
“Grup” olarak adlandırılacaktır. Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş.‟nin Grup içindeki iştirak
payları aşağıda verilmiştir:
Doğrudan Sahiplik
Oranı
Oy Hakkı
31
31
Mart
Aralık 31 Mart 31 Aralık
Bağlı Ortaklıklar
2016
2015
2016
2015
Aden Dijital Hizmetler Lojistik İç ve Dış Ticaret San.
A.Ş
%62
%62
%62
%62
Konestaş Konya Gıda Petrol Hayv. Eğitim San. Tic.
A.Ş.
%100
%100
%100
%100
Kule Yönetim ve Organizasyon ve Dan. A.Ş.
%100
%100
%100
%100
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık bünyesinde konsolide edilen
yukarıdaki bağlı ortaklıklar kontrol gücünün Grup‟a ait olması nedeniyle “tam konsolidasyon metodu”
ile konsolide edilmiştir. Buna göre konsolide bilanço ve gelir tablosu aşağıda açıklanan ana esaslara
göre düzenlenmiştir:
a) Konsolide edilen ortaklıkların bilanço ve gelir tablosu kalemleri birbirlerine eklenme suretiyle
konsolide edilmiştir. Ana Ortaklığın konsolide edilen bağlı ortaklıklarında sahip olduğu payların defter
değeri bağlı ortaklığın öz sermaye hesapları ile karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
b) Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile konsolidasyon
kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan
işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
c) Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran
varlıklar, bu varlıkların konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklara olan elde etme maliyetleri üzerinden
gösterilmesini sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle bulunan tutarları üzerinden konsolide
bilançoda gösterilmiştir.
d) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz
sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar
indirilir ve
konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce, “Kontrol gücü olmayan paylar” hesap grubu
adıyla gösterilir.
11
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Konsolidasyon esasları (devamı)
e) Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibarıyla ve daha sonraki
pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip
olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların alım tarihi itibarıyla bağlı ortaklığın makul değere
göre değerlenmiş bilançosundaki öz sermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir.
f) Grup tarafından iktisaplar satın alma yöntemi ile muhasebeleştirilir. Bu yöntemde iktisap, maliyet
esas alınarak kayıtlara yansıtılır. Grup iktisap tarihinden itibaren, iktisap ettiği işletmenin faaliyet
sonuçlarını konsolide gelir tablosuna dahil eder ve bu tarihte bilançosunda iktisap edilenin
tanımlanabilir her bir varlık ve borcunu, ayrıca varsa iktisap nedeniyle ortaya çıkan şerefiye veya
negatif şerefiyeyi gelir tablosuna alır.
Hasılat
Mal Satışları - Perakende
Grup, ana faaliyet konusu olarak, yiyecek ve içecekler ile dayanıklı tüketim mallarının satışı için perakende
zincirlerinde faaliyet göstermektedir. Mal satışı, malın mülkiyeti müşteriye geçtiğinde kaydedilir. Perakende
satışlar genellikle nakit veya kredi kartı karşılığında yapılır.
Satıcılardan elde edilen gelirler, ciro primleri, satıcılardan elde edilen indirimler, satıcıların hizmetlerden
faydalandıkları dönem içinde tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.
Mal Satışları – Toptan
Mal satışı, toptancıya malların teslim edildiğinde ve toptancının malları kabul etmesini engelleyecek yerine
getirilmeyen herhangi bir yükümlülüğün olmadığı durumda kaydedilir. Malların belirlenen yere nakledilmesi,
malların kaybolma veya zarara uğrama riskinin toptancıya geçmiş olması, satış sözleşmesine göre toptancının
malları kabul etmesi, kabul etmeme hakkının yürürlükten kalkması veya Grup‟un kabul edilme şartlarının
hepsinin gerçekleştiğini gösterecek kadar objektif delil olmasına kadar teslimat gerçekleşmiş sayılmaz.
Satışlar, belirlenen fiyattan satış sırasında varsa iskontolar ve iadeler düşüldükten sonraki tutarlar kaydedilir.
12
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Hasılat (devamı)
Diğer Gelirler
Grup tarafından elde edilen diğer gelirler, aşağıdaki esaslar çerçevesinde yansıtılır:
Kira gelirleri – dönemsel tahakkuk esasına göre
Faiz geliri – etkin faiz yöntemine göre
Temettü geliri – temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte
Kiralama faaliyetleri, faaliyet kiralaması kapsamında kiracılardan alınan kira gelirleri, aylık olarak
kazanıldığında konsolide finansal tablolara yansıtılır. Peşin alınan kiralar, kazanılmamış (ertelenmiş) gelir
olarak kabul edilip, kiralama süresince aylık olarak itfa edilir.
Ticari alacaklar / borçlar
Doğrudan bir borçluya/alıcıya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Grup kaynaklı ticari alacaklar/ticari borçlar,
etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı
bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar/ticari borçlar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda
fatura tutarından değerlendirilmiştir.
Grup‟un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması
halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı
değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil
edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz
oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar,
cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
Stoklar
Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlendirilmiştir. Maliyetin içinde
her stok kaleminin bulunduğu yere ve duruma getirilmesi sırasında oluşan bütün harcamalar dahil edilmiştir.
Maliyeti, ortalama yöntemi ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde
oluşan tahmini satış fiyatından satış anına kadar oluşacak ek maliyetler düşüldükten sonraki tahmini değeridir.
Grup stoklarından satılamayacağı / kullanılamayacağı düşünülen stoklar için stok değer düşüklüğü karşılığı
ayırmaktadır.
13
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Stoklar (devamı)
Stok değer düşüklüğü ile ilgili olarak stoklar fiziksel olarak incelenmekte, teknik personelin görüşleri
doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karşılık
ayrılmaktadır. Stokların net gerçekleşebilir değerinin belirlenmesinde de liste satış fiyatları ve yıl içinde
verilen ortalama iskonto oranlarına ilişkin veriler kullanılmakta ve katlanılacak satış giderlerine ilişkin
tahminler yapılmaktadır. Bu çalışmalar sonucunda net gerçekleşebilir değeri maliyet değerinin altında olan
stoklar için karşılık ayrılmaktadır.
Maddi duran varlıklar
Arsa, arazi ve binalar dışındaki maddi duran varlıklar maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer
düşüklüğü karşılığının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Arsa, arazi ve binalar yeniden değerleme modeli
esasından muhasebeleştirilmektedir. Yeniden değerlenen varlık kullanıldığı müddetçe yeniden değerlenmiş
tutarı üzerinden hesaplanan amortisman ile ilk maliyet bedeli üzerinden hesaplanan amortisman arasındaki
farkın ertelenmiş vergi
etkisi düşüldükten sonra “ yeniden değerleme ve ölçüm kazanç kayıpları” hesabında takip edilir. Araziler için
sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır.
Maddi duran varlıkların tahmini faydalı ömürlerini gösteren maddi duran varlık amortisman süreleri
aşağıdaki gibidir:
Faydalı Ömür (Yıl)
Binalar
Tesis,makine ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel maliyetler
50
4 - 20
4-7
3 - 20
5 - 20
Özel maliyetler, kiralanan gayrimenkul için yapılan harcamaları kapsamaktadır ve faydalı ömrün kira
sözleşmesinin süresinden uzun olduğu hallerde kira süresi boyunca, kısa olduğu durumlarda faydalı
ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur.
Amortisman, maddi duran varlıkların kullanıma hazır olduğu tarihten itibaren ayrılır. İlgili varlıkların
atıl durumda bulundukları dönemde de amortisman ayrılmaya devam edilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, net bilanço değeri ile tahsil
olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil
edilirler.
14
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Maddi duran varlıklar (devamı)
Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası
bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi duran
varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri
geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut
kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri
ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer
giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Grup sahibi olduğu arsa, arazi ve binalar için, Sermaye Piyasası Kurulu‟ndan gayrimenkul değerleme
yetkisi almış olan AArtı Bir Gayrimenkul DeğerlemeA.Ş. tarafından değerleme raporu hazırlanmıştır.
Söz konusu değerleme işlemleri sonucu arsa, arazi ve binaların net defter değerleri ile değerleme
tutarları arasındaki ilişki Not 13‟de açıklanmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde ya da tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal
seyri esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek
amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa veya
bina ya da binanın bir kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye
girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde
ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Muhasebeleştirme sırasında ölçme:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller başlangıçta maliyeti ile ölçülür. İşlem maliyetleri de başlangıç
ölçümüne dahil edilir.
Muhasebeleştirme sonrasında ölçme:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller muhasebeleştirme sonrasında gerçeğe uygun değer yöntemi veya
maliyet yöntemi ile ölçülür. Seçilen yöntem tüm yatırım amaçlı gayrimenkullere uygulanır.
15
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (devamı)
Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi:
Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri; karşılıklı pazarlık ortamında, bilgili ve istekli
gruplar arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da bir borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması
gereken tutardır.
Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya
kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilir.
Maliyet Yöntemi:
Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün maliyet değeri; bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında
ödenen nakit veya nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun
değerini ya da uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili
varlığa atfedilen bedeli ifade eder.
Maliyet modelinde bir maddi duran varlık kalemi varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, finansal
tablolarda maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklüğü zararları indirildikten
sonraki değeri ile gösterilir.
Yeniden değerleme modelinde; gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebilen bir maddi duran
varlık kalemi, varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden
gösterilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden,
müteakip birikmiş amortisman ve müteakip birikmiş değer düşüklüğü zararlarının indirilmesi suretiyle
bulunan değerdir.
Grup, yatırım amaçlı gayrimenkullerini mali tablolarında Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi ile
ölçmüştür. 31 Aralık 2015 itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller mali tablolarda Sermaye Piyasası
Kurulu (SPK)‟ndan
gayrimenkul değerleme yetkisi almış AArtı Bir Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından belirlenen
gerçeğe uygun değeri ile gösterilmiştir.
Gerçeğe uygun değerdeki değişiklikten kaynaklanan kazançlar oluştuğu dönemde gelir tablosuyla
ilişkilendirilmiş ve oluşan zararlar ise önceki yıllarda oluşan ve değer artış fonlarına kayıt edilen
tutarlar kadarı fondan silinmiş, bu tutarı aşan kısmı var ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir.
16
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (devamı)
“Tahmini maliyet yöntemi” ile ilgili açıklama: Adese ve bağlı ortakları İttifak Holding A.Ş.‟nin
iştirakleridir. İttifak Holding A.Ş. ve grup şirketleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟na 31.12.2009
tarihi itibariyle dahil olmuştur. Dolayısıyla ilk olarak UFRS‟ye göre mali tablolarını 31.12.2008 tarihi
itibariyle hazırlamıştır. Bu çerçevede UFRS 1 uyarınca Grup maddi duran varlıklarını ve yatırım
amaçlı gayrimenkullerini ekspertiz raporları ile belirlenmiş rayiç değerlerine getirmiş ve oluşan
değerleme farklarını da özkaynaklar altında değer artış fonu altında takip etmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve
gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre mali tablolara
alınmaktadır. Maddi olmayan varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa kalıcı
değer kayıpları düşülerek ifade edilmişlerdir. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında itfa edilmektedirler.
Faydalı Ömür (Yıl)
Haklar
5
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
5
Varlıklarda değer düĢüklüğü
Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge
olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı
tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı
değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana
gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı
seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden
çıkarılmasından elde dilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer
düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
17
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Finansal varlıklar
Tüm finansal varlıklar ilk kaydedilişlerinde işlem maliyetleri dahil olmak üzere maliyet bedelleri
üzerinden değerlenir. Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki
değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar,
UMS 39, Finansal Araçlar‟a uygun olarak satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır.
Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma
niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin artırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa
duran varlıklar olarak gösterilir, aksi takdirde dönen varlıklar içerisinde sınıflandırılır. Grup yönetimi,
bu finansal araçların sınıflandırılmasını satın alındıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup
düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir.
Grup her bilanço tarihinde bir ya da bir grup finansal varlığında değer düşüklüğü olduğuna dair
objektif bir kanıtın olup olmadığını değerlendirir. Finansal araçların satılmaya hazır olarak
sınıflandırılması durumunda, gerçeğe uygun değerin elde etme maliyetinin altına önemli derecede
düşmesi veya gerçeğe uygun değerin uzun süreli bir düşüş eğiliminde bulunması, menkul kıymetlerin
değer düşüklüğüne maruz kalıp kalmadığını değerlendirmede dikkate alınır. Eğer satılmaya hazır
finansal varlıklar için bu tür bir kanıt mevcutsa, kümüle net zarar elde etme maliyeti ile cari gerçeğe
uygun değer arasındaki farktan bu finansal varlığa ilişkin daha önce özkaynaklarda “Yeniden
Değerleme ve Ölçüm Kazanç Kayıpları” hesabına muhasebeleştirilmiş olan gerçeğe uygun değer
kazançlarından düşülmek suretiyle kaydedilir ve değer düşüklüğünün gerçeğe uygun değer fonunu
aşan kısım dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan
gerçekleşmemiş kar ve zararlar dönem sonuçları ile ilişkilendirilmeden finansal varlığın konsolide
finansal tablolardan çıkarıldığı tarihe kadar doğrudan özkaynak içinde “Yeniden Değerleme ve Ölçüm
Kazanç Kayıpları” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Satılmaya hazır finansal varlıklar konsolide
finansal
tablolardan çıkarıldıklarında, öz kaynaklarda “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç Kayıpları”nda
takip edilen ilgili kazanç ve zararlar konsolide kapsamlı gelir tablosuna transfer edilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan
fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme
nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal
varlıklardır. İlgili finansal varlıklar, bilançoya, ilk kayda alımları ve kayda alınmalarını takip eden
dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan
kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
18
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Borçlanma maliyetleri ve alınan krediler
Alınan krediler alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Alınan krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş
maliyet değeri arasındaki fark, kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti
olarak yansıtılır. Alınan kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti oluştuğunda konsolide kapsamlı
gelir tablosuna yansıtılır. Alınan kredilerin vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, kısa
vadeli yükümlülükler içerisinde, 12 aydan fazla ise uzun vadeli yükümlülükler içerisinde
gösterilmektedir.
İnşa edilebilmesi veya satışa hazırlanabilmesi önemli bir zaman dilimi gerektiren varlık alımları veya
yatırımları ile dolaysız olarak ilişkilendirilebilen ve inşaat veya üretim sırasında tahakkuk eden
borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine eklenmektedir. Varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma
veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma
maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Diğer borçlanma maliyetleri tahakkuk ettikleri
dönemlerde giderleştirilmektedir.
Amaçlanan kullanıma veya satışa hazır duruma getirilebilmesi zorunlu olarak uzun bir süreyi
gerektiren varlıklar özellikli varlıklar olarak tanımlanmakta olup Grup'un, raporlanan dönemler
içerisinde tesis, makine ve cihazlar hesabında yer alan enerji santralleri özellikli varlık olarak
nitelendirilmiştir.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili
olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya
uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit
toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun
değer farkı kar
veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin
faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Kur değiĢiminin etkileri
Yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri TL‟ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan
ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve
borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL‟ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan
işlemlerin TL‟ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider
veya gelirleri ilgili dönemde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
19
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Kur değiĢiminin etkileri (devamı)
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015konsolide finansal tabloların tarihler itibariyle T.C. Merkez Bankası
döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
ABD Doları
2,8334
2,9076
EURO
3,2081
3,1776
Hisse baĢına kazanç
Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan
hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye‟de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse”
yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç
hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan
ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de
dikkate alınarak bulunmuştur.
Kiralama iĢlemleri
(1) Grup - kiracı olarak
Finansal Kiralama
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi
avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden veya asgari kira ödemelerinin o
tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri
yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi
boyunca konsolide gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi
duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Operasyonel Kiralama
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme
kiralaması olarak sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca
doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
20
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Kiralama iĢlemleri (devamı)
(2) Grup - kiralayan olarak
Operasyonel Kiralama
Operasyonel kiralamada, kiralanan varlıklar, konsolide bilançoda yatırım amaçlı gayrimenkuller
olarak sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, doğrusal yöntem ile
konsolide gelir tablosuna yansıtılır.
ÇalıĢanlara sağlanan faydalar / Kıdem tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya iş kanununda belirtilen davranışlar
dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz
konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak
hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak
yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda
yansıtılmıştır .
Grup, Sosyal Sigortalar Kurumu‟na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup‟un bu
primleri ödedigi sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde
personel giderlerine yansıtılmaktadır.
ĠliĢkili taraflar
Aşağıdaki kriterlerin birinin varlığında, taraf;Grup ile ilişkili sayılır:
a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
b) İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında
bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere)
(i) Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması,
(ii) Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması,
(iii) Tarafın, Şirket‟in bir iştiraki olması,
c) Tarafın, Şirket‟in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması,
d) Tarafın, Şirket‟in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması,
e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması,
f) Tarafın, kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)‟de
bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir
işletme olması;
g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma
sonrasında sağlanan fayda planlarıolmasıgerekir.
21
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir özel durum açıklaması veya diğer seçilmiş
finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile
bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal
tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden
sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik
kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo notlarında açıklanır.
KarĢılıklar, Ģarta bağlı yükümlülükler ve Ģarta bağlı varlıklar
Grup‟un, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün
bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların işletme dışına çıkmasının gerekli
olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılık ayrılır.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve şarta bağlı
yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. Gelecek dönemlerde oluşması beklenen
operasyonel zararlar için herhangi bir karşılık ayrılmamaktadır.
Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren
kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı
yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin
finansal tablolarında karşılık olarak finansal tablolara alınır.
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlaması
Faaliyet bölümleri, Grup‟un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç
raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis
edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi
amacıyla Grup‟un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organlar ve kişiler, Grup‟un üst
düzey yöneticileri olarak tanımlanmıştır. Grup‟un esas faaliyet gelirleri “market satış gelirleri” ve
“yatırım amaçlı gayrimenkul kira gelirleri”nden oluşmaktadır. Market ve diğer satış gelirlerini coğrafi
bölgeler esasına göre de takip etmektedir.
22
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Dönemin kar ve zararı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari yıl vergisi ve ertelenmiş vergiyi
içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço
tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir (Not 24).
Geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtları ise diğer faaliyetlerden gider ve
zararlar kalemi
altında muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri veya gideri ertelenmiş verginin doğrudan
özkaynak altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmadığı durumlarda, dönemin kar veya zararına
dahil edilir. Ertelenmiş vergi özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemden kaynaklanıyorsa,
ilgili özkaynaklar kalemi altında muhasebeleştirilir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin konsolide finansal
tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki
geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi
oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki
dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapılacağı tahmin edilen artış ve azalış oranlarında konsolide
finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici
farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle
indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla konsolide finansal
tablolara alınır.
Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan
verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı
değeri azaltılır. Gelir vergisi ile ilgili olan ertelenen vergi varlığı ve borcu aynı vergi otoritesi
tarafından takip edildiğinden dolayı her bir şirket düzeyinde ertelenen vergi varlığı ve borcu karşılıklı
olarak netleştirilmiştir. Ancak, ana ortaklığın ve bağlı ortaklığın net ertelenen vergi pozisyonu
konsolide finansal tablolarda netleştirilmemektedir.
23
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Nakit akım tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine
dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup‟un perakende mağazacılık faaliyetlerinden
kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup‟un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve
finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup‟un finansman faaliyetlerinde kullandığı
kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen
kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan, vadesi 3 ay veya
daha kısa olan yatırımları içermektedir.
NetleĢtirme/Mahsup
İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal
tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine
benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayların özünün mahsubu gerekli
kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların değer
düşüklüğü indirildikten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak
değerlendirilmez. Grup‟un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, hasılatın dışında
elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değeri üzerinden gösterilir.
Temettü
Temettü alacakları beyan edildiği dönemde gelir olarak kaydedilir. Temettü borçları kar dağıtımının
bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır.
ÖdenmiĢ sermaye
Adi hisse senetleri özkaynaklarda sınıflandırılır. Yeni hisse senedi ve opsiyon ihracıyla ilişkili
maliyetler, vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özkaynaklarda gösterilirler.
24
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Ertelenen finansman geliri / gideri
Ertelenen finansman gelir/gideri vadeli satışlar ve alımların üzerinde bulunan finansal gelirler ve
giderleri temsil eder. Bu gelirler ve giderler, kredili satış ve alımların süresi boyunca, etkin faiz oranı
ile hesaplanır ve finansal gelirler ve giderler kalemleri altında gösterilir.
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, kredi kartı alacakları, banka mevduatları ile tutarı belirli,
nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip, değerindeki değişim riski önemsiz
olan ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
2.5. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
31 Mart 2016 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle
geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar
ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup‟un mali durumu ve performansı
üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değiĢiklik ve yorumlar
TMS 19 – TanımlanmıĢ Fayda Planları: ÇalıĢan Katkıları (DeğiĢiklik)
TMS 19‟a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları
göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin
söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden
düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur.Değişikliğin Grup'un finansal durumu
veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
TMS/TFRS’lerdeki Yıllık ĠyileĢtirmeler
KGK, Eylül 2014‟te „2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ve “2011-2013 Dönemine
İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır.
25
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.5. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Raporlama Standartları (devamı)
Yıllık ĠyileĢtirmeler - 2010–2012 Dönemi
TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler
Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve
hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
Bir işletme birleşmesinde yükümlülük (veya varlık) olarak sınıflanan koşullu bedelin, TMS 39
Finansal Araçlar (veya TFRS 9, hangisi geçerliyse) kapsamında olsun ya da olmasın, sonraki
dönemlerde gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan finansal araç olarak
muhasebeleştirileceğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak
uygulanacaktır.
TFRS 8 Faaliyet Bölümleri
Değişiklikler şu konulara açıklık getirmektedir: i) TFRS 8‟e göre toplulaştırma/birleştirme kriterinin
uygulanmasına ilişkin yönetimin yaptığı değerlendirme, birleştirilen faaliyet bölümlerinin kısa
tanımlarının ve benzerliklerine ilişkin değerlendirme yapılırken kullanılan ekonomik
karakteristiklerinin (örneğin satış ve brüt karları) belirtilmesini de içerecek şekilde açıklanmalıdır. ii)
Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar
almaya yetkili yöneticisine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak
uygulanacaktır.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a)‟daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde
yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek
şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa
değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak
uygulanacaktır.
TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları
Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi
ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Buna ilave olarak yönetici işletme kullanan bir
şirketin yönetim hizmeti için katlandığı masrafları açıklaması gerekmektedir. Değişiklik geriye dönük
olarak uygulanacaktır.
Yıllık ĠyileĢtirmeler - 2011–2013 Dönemi
TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3‟ün kapsamında
olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki
muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak
uygulanacaktır.
26
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.5. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Raporlama Standartları (devamı)
Yıllık ĠyileĢtirmeler - 2011–2013 Dönemi (devamı)
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri
TFRS 13‟deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil TMS 39 (veya
TFRS 9, hangisi geçerliyse) kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır.
Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Değişiklik, işlemin varlık edinimi ya da işletme birleşmesi olarak değerlendirilmesi konusunda TFRS
3 ve TMS 40‟un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak
uygulanacaktır.
Söz konusu değişikliklerin Grup‟un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi
olmamıştır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiĢ ve erken uygulamaya konulmayan TFRS’ler
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için
henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar,
yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların
yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli
değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2012‟de ve Şubat 2015‟de yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir.
TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve
sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9‟a yapılan değişiklikler esas olarak
finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak
ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer
kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Grup, standardın finansal durum ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
TMS 16 ve TMS 38 – Kabul Edilebilir Amortisman ve Ġtfa Yöntemlerinin Açıklığa
KavuĢturulması
(TMS 16 ve TMS 38’deki DeğiĢiklikler)
TMS 16 ve TMS 38‟deki değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman
hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman
hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin
verilmektedir. Değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi
olmayacaktır.
27
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.5. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Raporlama Standartları (devamı)
TFRS 11 – MüĢterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (DeğiĢiklikler)
TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile
ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri‟nde belirtildiği
şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu
TFRS‟de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS‟lerde yer alan işletme
birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen
işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS‟lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır.
Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak
uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup‟un finansal
durumu ve performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
TMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de DeğiĢiklik)
Nisan 2015‟te KGK, işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki
yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak
için TMS 27‟de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları:
• Maliyet değeriyle
• TFRS 9‟a göre veya
• TMS 28‟de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir.
İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Bu
değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmişe
dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır.
Söz konusu değişiklik Grup için geçerli değildir ve Grup‟un finansal durumu veya performansı
üzerinde etkisi olmayacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı ĠĢletmenin ĠĢtirak veya ĠĢ Ortaklığına Yaptığı Varlık SatıĢları
veya Katkıları (DeğiĢiklikler)
Şubat 2015‟de, TFRS 10 ve TMS 28‟deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın
kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28‟de
değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TFRS 3‟te
tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç
veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa
kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden
ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı
ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, 1 Ocak 2016 veya
sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak uygulamaları gerekmektedir.
Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Grup için geçerli değildir ve Grup‟un finansal
durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
28
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.5. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Raporlama Standartları (devamı)
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım ĠĢletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması
(TFRS 10 ve TMS 28’de DeğiĢiklik)
Şubat 2015‟de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının
uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28‟de
değişiklikler yapmıştır: Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama
dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Grup için geçerli
değildir ve grubun finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır.
TMS 1: Açıklama Ġnisiyatifi (TMS 1’de DeğiĢiklik)
Şubat 2015‟de, TMS 1‟de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt
toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen
yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı
iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama
dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliklerin Grup‟un konsolide
finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
Yıllık iyileĢtirmeler - 2012–2014 Dönemi
KGK, Şubat 2015‟de “TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi‟ni yayınlamıştır. Doküman,
değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda
beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:
•TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma
yöntemlerindeki değişikliklerin (satış veya ortaklara dağıtım yoluyla) yeni bir plan olarak değil,
eski planın devamı olarak kabul edileceğine açıklık getirilmiştir
•TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet
sözleşmelerinin değerlendirilmesine ve netleştirmeye ilişkin TFRS 7 açıklamalarının ara dönem
özet finansal tablolar için zorunlu olmadığına ilişkin açıklık getirilmiştir
•TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – yüksek kaliteli kurumsal senetlerin pazar derinliğinin,
borcun bulunduğu ülkede değil borcun taşındığı para biriminde değerlendirileceğine açıklık
getirilmiştir
•TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – gerekli ara dönem açıklamalarının ya ara dönem
finansal tablolarda ya da ara dönem finansal tablolardan gönderme yapılarak sunulabileceğine
açıklık getirilmiştir.
Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, erken
uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliklerin Grup‟un finansal durumu ve performansı
üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
29
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.5. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Raporlama Standartları (devamı)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmıĢ fakat KGK
tarafından yayınlanmamıĢ yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS‟deki değişiklikler UMSK tarafından
yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar,
yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS‟ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu
sebeple TFRS‟nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda
gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS‟de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Yıllık ĠyileĢtirmeler - 2010–2012 Dönemi
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
Karar Gerekçeleri‟nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak
ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir.
Değişiklikler derhal uygulanacaktır.
Yıllık ĠyileĢtirmeler - 2011–2013 Dönemi
UFRS 15 - MüĢterilerle Yapılan SözleĢmelerden Doğan Hasılat
UMSK Mayıs 2014‟de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını
yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili
gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata
uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların
(örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model
oluşturmaktadır. UFRS 15‟in uygulama tarihi aslında 1 Ocak 2017‟ydi, ancak Eylül 2015 de UMSK
geçerlilik tarihini 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacak şekilde
ertelemiştir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15‟e geçiş için iki alternatif uygulama
sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye
edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak
mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Grup‟un
finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)
UMSK, Temmuz 2014‟te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine
geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi
aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar‟ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal
varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama
ve
30
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.5. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Raporlama Standartları (devamı)
UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014) (devamı)
ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında
muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer
düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur.
Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile
ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal
borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri
sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi
ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal
riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların
muhasebesi değiştirilmeden „kendi kredi riski ‟ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken
uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
UFRS 16 Kiralama ĠĢlemleri
UMSK Ocak 2016‟da UFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni standart,
faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için
birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan
durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile
finansal kiralama arasındaki fark devam etmektedir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili
Yorumların yerine geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
geçerlidir. UFRS 15 “Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat” standardı da uygulandığı
sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UMS 12 Gelir Vergileri: GerçekleĢmemiĢ Zararlar için ErtelenmiĢ Vergi Varlıklarının
MuhasebeleĢtirilmesi (DeğiĢiklikler)
UMSK Ocak 2016‟da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan
değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi
muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar için
ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut
farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak,
değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış
özkaynaklarındaki etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında
ayrıştırılmadan, açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer
özkaynak kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Şirket/Grup bu muafiyeti uygulaması durumunda,
finansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Grup, standardın finansal durumu ve performansı
üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
31
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.5. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Raporlama Standartları (devamı)
UMS 7 Nakit AkıĢ Tabloları (DeğiĢiklikler)
UMSK Ocak 2016‟da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır.
Değişiklikler, şirketin finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan
bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7‟ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki
iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir.
Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken
uygulamaya izin verilmektedir. Şirket‟in/Grup‟un bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki
dönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. Grup, standardın finansal durumu ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Şirket‟in faaliyet gelirlerinin “market ve diğer satış gelirleri”, “bağlı ortaklık satış gelirleri” ve “yatırım amaçlı
gayrimenkul kira gelirleri” olarak analizi:
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
32.655.315
28.846.609
123.820
94.200
5.748.612
4.307.292
38.527.747
33.248.101
Market ve diğer satış gelirleri, net (*)
Bağlı ortaklık satış gelirleri, net (*)
Yatırım amaçlı gayrimenkul kira gelirleri (**)
Esas faaliyetlerden elde edilen brüt kar
(*) Market ve diğer satış gelirlerinden ve bağlı ortaklık satış gelirlerinden ilgili satışların maliyetleri
düşülmüştür.
(**) Gayrimenkul kira gelirleriyle herhangi bir gider ilişkilendirilmemiştir.
32
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
4.1.ĠliĢkili taraflardan alacaklar
a) ĠliĢkili taraflardan alacaklar:
İttifak Holding A.Ş.
Seha İnşaat Müh.Mad.Turz.San.ve Tic.A.Ş.
Selva Gıda Sanayi A.Ş.
Adese Petrol Ürün.Taş.San.ve Tic.A.Ş.
Selet Entegre Et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş.
Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş.
İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş.
Seleks İç ve Dış Ticaret A.Ş.
AES Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş.
İmaş Makina San. A.Ş.
Belya Turizm İnşaat Enerji Bilişim San.veTic.A.Ş.
Toplam
b) ĠliĢkili taraflardan diğer alacaklar:
Seha İnşaat Müh.Mad.Turz.San.ve Tic.A.Ş.
Selva Gıda Sanayi A.Ş.
İttifak Holding A.S.
Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş.
Adese Petrol Ürün. Taş. San. Ve Tic. A.Ş.
Selet Entegre Et ve Süt Ürün. San. Ve Tic. A.Ş.
Belya Turizm İnşaat Enerji Bilişim San.veTic.A.Ş.
İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş.
Seleks İç ve Dış Ticaret A.Ş.
Toplam
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
7.398.753
6.127.746
1.358.482
1.019.791
924.633
580.588
354.473
321.710
123.147
64.522
24.220
7.487.666
5.440.123
1.312.354
914.528
919.543
571.411
334.409
321.710
121.896
24.865
18.298.065
17.448.505
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
82.718.277
37.908.887
24.193.103
2.182.355
2.098.969
1.746.928
604.952
445.952
193.443
82.038.106
37.057.669
5.009.846
2.182.355
2.098.969
2.014.648
604.952
445.952
193.442
152.092.866
131.645.939
Grup‟un ilişkili taraflardan diğer alacaklar bakiyeleri ilişkili şirketler ile finansman amaçlı tutarlardan
oluşmaktadır. Grup ilişkili taraflardan olan alacakları için ilişkili kuruluşlara finansman amaçlı verilen
tutarlara faiz hesaplamakta olup31 Mart 2016 tarihli tutarlar % 17 faiz oranından (31 Aralık 2015:
%14) hesaplanan faizleri de içermektedir.
33
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6.
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
4.2. ĠliĢkili taraflara borçlar
a) ĠliĢkili taraflara ticari borçlar
Seha İnşaat Müh.Mad.Turz.San.ve Tic.A.Ş.
Selva Gıda Sanayi A.Ş.
Selet Entegre Et ve Süt Ürün. San. Ve Tic. A.Ş.
Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş.
Seleks İç ve Dış Ticaret A.Ş.
Adese Petrol Ürün. Taş. San. Ve Tic. A.Ş.
İttifak Holding A.S.
Belya Turizm İnşaat Enerji Bilişim San.veTic.A.Ş.
İttifak İnş. Müh. Müt. Tic. A.Ş.
İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş.
AES Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş.
İmas Makina Sanayi A.S.
Toplam
b) ĠliĢkili taraflara diğer borçlar:
Selva Gıda Sanayi A.Ş.
İttifak Holding A.Ş.
İmaş Makina Sanayi A.Ş.
Seleks İç ve Dış Tic.A.Ş.
Seha İnşaat Müh.Mad.Turz.San.ve Tic.A.Ş.
Ödenecek Temettüler (*)
Toplam
31 Mart 2016
5.396.820
2.716.767
1.566.554
1.268.377
495.056
442.022
367.513
276.482
238.432
156.114
128.230
17.728
31 Aralık 2015
5.584.226
1.929.010
1.938.588
1.083.281
497.416
424.711
518.520
208.513
238.432
188.222
207.585
17.729
13.070.095
12.836.233
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
6.011.713
1.108.817
1.009.345
681.208
630.000
1.796
9.442.879
5.856.619
1.108.817
961.773
681.208
1.796
8.610.213
Grup‟un ilişkili taraflara diğer borçlar bakiyeleri ilişkili şirketler ile finansman amaçlı tutarlardan
oluşmaktadır. Grup ilişkili taraflara olan borçları için ilişkili kuruluşlardan finansman amaçlı alınan
tutarlara faiz hesaplamakta olup, 31 Mart 2016 tarihli tutarlar % 17 faiz oranından (31 Aralık 2015: %
14) hesaplanan faizleri de içermektedir.
(*) Ödenecek temettü borçlarının ortaklar bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
Ödenecek Temettüler
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Gerçek kişiler
1.796
1.796
Toplam
1.796
1.796
34
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4.
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
4.3. ĠliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler
a) ĠliĢkili taraflardan alımlar:
Selet Entegre et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş.
Selva Gıda San.A.Ş.
İttifak Holding A.Ş.
Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş.
Seha İnş.Müh.Müt.Maden.San.ve Tic.A.Ş.
Belya Turizm İns.Enerji Bilişim San.VeTic.A.Ş.
AES Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş
Adese Petrol Ürün.Taş.San.ve Tic.A.Ş.
İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş.
Seleks İç ve Dış Tic. A.Ş.
İmaş Makina Sanayi A.Ş.
Toplam
1 Ocak 31 Mart 2016
2.266.795
1.516.716
1.154.960
360.000
158.492
84.706
39.641
31.724
28.444
-
1 Ocak 31 Mart 2015
3.411.257
3.641.725
1.694.970
296.682
82.794
66.028
64.984
47.247
58.002
7.395
22.000
5.641.479
9.393.084
(1)
Şirket Selet Entegre et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş.‟den marketlerde satışını gerçekleştirdiği et
ve et ürünleri ile yumurta alımı yapmaktadır.
(2)
Şirket Selva Gıda San. A.Ş.‟den marketlerde satışını gerçekleştirdiği makarna, irmik, buğday
ürünleri alımı yapmaktadır.
(3)
Ittifak Holding A.Ş. ve Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş. ise Şirket‟e yönetim
danışmanlığı hizmeti sunmaktadır.
b) ĠliĢkili taraflara satıĢlar:
Seha İnş.Müh.Müt.Maden.San.ve Tic.A.Ş.
Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş.
İttifak Holding A.Ş.
İmaş Makina San.A.Ş.
Selva Gıda San.A.Ş.
Selet Entegre et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş.
İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş.
Seleks İç ve Dış Tic. A.Ş.
AES Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş
Belya Turizm İnş.Enerji Bilişim San.VeTic.A.S.
Adese Petrol Ürün.Taş.San.ve Tic.A.Ş.
35
1 Ocak 31 Mart 2016
126.755
92.160
90.652
55.390
47.742
17.829
6.147
2000
1.060
50
-
1 Ocak 31 Mart 2015
151.522
96.818
80.559
43.618
124.657
37.210
17.355
422
848
1.210
470
439.785
554.688
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4.
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
c) ĠliĢkili taraflara sağlanan faydalar
Ortaklara ve üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar aşağıdaki gibidir.
1 Ocak 31 Mart 2016
Kısa vadeli faydalar
-Huzur hakkı
-Ücretler (*)
254.978
İşten ayrılma sonrası faydalar
İşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar
Hisse bazlı ödemeler
Uzun vadeli faydalar
254.978
1 Ocak 31 Mart 2015
181.279
181.279
(*) Yönetim Kurulu Başkanı ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör ve genel müdür
yardımcılarına ödenen ücretlerden oluşmaktadır.
5. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
31 Mart 2016
Kasa
Bankadaki nakit
Vadesiz mevduatlar
Kredi kartı alacakları
Toplam
1.847.153
31 Aralık 2015
2.115.955
9.592.100
5.353.908
6.088.367
13.558.230
31 Mart 2016
3.399.503
3.287.291
(131.288)
2.540.202
(2.540.202)
6.555.506
31 Aralık 2015
3.939.637
2.728.256
(522.937)
2.649.343
(2.649.343)
6.144.956
18.298.065
17.448.505
1.389.106
6.355.841
6. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari Alacaklar:
Kısa vade
Alıcılar
Alacak senetleri
Ertelenmiş finansman gideri
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
Toplam
ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar (dipnot 4)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığının 1 Ocak – 31 Mart 2016ve 1 Ocak - 31 Mart 2015 dönemleri içerisindeki
hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak31 Mart 2016
2.649.343
(109.141)
2.540.202
Dönem başı ayrılan karşılık
Cari dönem gideri
Tahsil edilen alacak
Dönem sonu itibariyle ayrılan karĢılık
36
1 Ocak31 Mart 2015
2.438.994
(92.667)
2.346.327
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6.
TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (devamı)
Ticari Borçlar:
Kısa vade
Satıcılar
Borç senetleri
Ertelenmiş finansman gideri
Toplam
31 Mart 2016
120.247.640
21.243.093
(1.789.218)
139.701.515
31 Aralık 2015
124.341.793
13.234.530
(1.458.003)
136.118.320
13.070.095
12.836.233
ĠliĢkili taraflara ticari borçlar (dipnot 4)
7. FĠNANSAL YATIRIMLAR
Finansal yatırımlar, uzun vadeli satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır ve aşağıdakilerden
oluşmaktadır:
Uzun Vadeli Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar:
Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar
Aktif piyasası olmayan finansal yatırımlar
31 Mart 2016
8.245.906
1.202.423
9.448.329
31 Aralık 2015
7.477.220
1.211.083
8.688.303
31 Mart 2016
Oranı %
TL
2,36% 8.245.906
8.245.906
31 Aralık 2015
Oranı %
TL
2,12% 7.477.220
7.477.220
Aktif piyasası olmayan finansal yatırımlar
31 Mart 2016
Oranı %
TL
31 Aralık 2015
Oranı %
TL
İmaş Makina San.A.Ş.
İrent Oto Kiralama Tic. A.Ş.
Selva İç ve Dış Ticaret A.Ş.
Konbeltaş Konya İnşaat Taş.Hiz. Elekt. Üretim A.Ş.
2,00%
11,53%
40,00%
0,00%
2,00%
11,53%
40%
0,00%
Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar:
İttifak Holding A.Ş.
Finansal yatırımlar değer düşüklüğü karşılığı:
İrent Oto Kiralama Tic. A.Ş.
Selva İç ve Dış Ticaret A.Ş.
Toplam
745.506
692.000
200.000
248
1.637.754
(245.383)
(189.948)
1.202.423
745.506
692.000
200.000
248
1.637.754
(239.261)
(187.410)
1.211.083
1Ocak31 Mart 2016
1 Ocak31 Mart 2015
1 Ocak bakiyesi
İlaveler
Değer düşük karşılığındaki değişim
Gerçeğe uygun değer değişimi
8.688.303
(8.660)
768.686
9.171.769
200.000
(184.950)
(419.283)
Dönem sonu bakiyesi
9.448.329
8.767.536
Satılmaya hazır finansal yatırımlardaki değiĢim:
37
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. FĠNANSAL BORÇLAR
a) Kısa vadeli finansal borçlarve uzun vadeli borçların kısa vadeli kısımları:
Kısa vadeli
31 Mart 2016
Kısa vadeli banka kredileri
TL Krediler;
18.595.245
EUR Krediler
334.700
Finansal kiralama anapara ve faizleri
2.603.599
Finansal kiralama faizleri
(296.609)
Kredi kartları borçları
1.423.444
Finansal kiralama borçları,net
22.660.379
31 Aralık 2015
20.741.800
471.366
2.782.678
(276.772)
1.128.848
24.847.920
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı
67.685.086
60.448.915
Toplam
90.345.465
85.296.835
31 Mart 2016 itibariyle kısa vadeli borçlar;
Katılım Bankaları
TL Krediler
EURO Krediler
Faiz Aralığı
10,97 % - 14,20 %
3,24 % - 4,08 %
Döviz Tutarı
2.305.245
104.330
TL Tutarı
2.305.245
334.700
2.639.945
Mevduat Bankaları
TL Krediler
FaizAralığı
7,25 % - 14,20 %
Döviz Tutarı
16.290.000
TL Tutarı
16.290.000
16.290.000
Döviz Tutarı
18.595.245
104.330
TL Tutarı
18.595.245
334.700
18.929.945
TL Krediler
EURO Krediler
Toplam
31 Mart 2016 itibariyle Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı;
Katılım Bankaları
TL Krediler
EURO Krediler
Faiz Aralığı
10,97
- 14,20 %
3,24 % - 4,08 %
Döviz
Tutarı
15.804.606
5.497.577
Mevduat Bankaları
TL Krediler
USD Krediler
EUR Krediler
Faiz Aralığı
7,25 %
14,20 %
2,91% - 2,91%
4,09% - 4,09%
Döviz
Tutarı
33.359.270
127.903
162.723
Döviz
Tutarı
49.163.876
127.903
5.660.300
TL Krediler
USD Krediler
EURO Krediler
Toplam
38
TL Tutarı
15.804.606
17.636.778
33.441.384
TL Tutarı
33.359.270
362.399
522.033
34.243.702
TL Tutarı
49.163.876
362.399
18.158.811
67.685.086
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8.
FĠNANSAL BORÇLAR (devamı)
31 Aralık 2015 itibariyle kısa vadeli finansal borçlar;
Katılım Bankaları
TL Krediler
EURO Krediler
Faiz Aralığı
10,97 % - 14,20 %
3,24 % - 6,80 %
Döviz Tutarı
3.364.070
148.340
TL Tutarı
3.364.070
471.366
3.835.436
Faiz Aralığı
7,25 % - 14,20 %
Döviz Tutarı
17.377.730
TL Tutarı
17.377.730
17.377.730
Mevduat Bankaları
TL Krediler
Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları
EUR Finansal Kiralamalar
Kredi kartları borçları
60.448.915
2.505.906
1.128.848
85.296.835
31 Aralık 2015 itibariyle uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı;
Katılım Bankaları
TL Krediler
EURO Krediler
Faiz Aralığı
10,97 % - 14,20 %
3,24 % - 6,80 %
Döviz Tutarı
17.340.658
2.201.872
TL Tutarı
17.340.658
6.996.667
24.337.325
Mevduat Bankaları
TL Krediler
USD Krediler
EURO Krediler
Faiz Aralığı
7,25 % - 14,20 %
2,91 % - 6,75 %
4,09 % - 6,80 %
Döviz Tutarı
35.357.362
76.823
167.062
TL Tutarı
35.357.362
223.370
530.858
36.111.590
Döviz Tutarı
52.698.020
76.823
2.368.934
TL Tutarı
52.698.020
223.370
7.527.525
60.448.915
TL Krediler
USD Krediler
EURO Krediler
Toplam
b)
Uzun vadeli finansal borçlar:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Finansal kiralama faizleri
56.000.730
2.048.362
14.087.466
2.401.552
(132.323)
57.067.091
2.268.653
8.573.836
1.670.722
(73.438)
Finansal kiralama borçları,net
74.405.787
69.506.864
Uzun vadeli
Uzun vadeli krediler
TL Krediler;
USD Krediler;
EURO Krediler
Finansal kiralama anapara ve faizleri
39
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8.
FĠNANSAL BORÇLAR (devamı)
31 Mart 2016 itibariyle uzun vadeli borçlar;
Katılım Bankaları
TL Krediler
EURO Krediler
Faiz Aralığı
10,97 %
14,20 %
3,24 %
4,08 %
Döviz Tutarı
2.662.372
3.587.046
TL Tutarı
56.000.730
11.507.602
14.169.973
Faiz Aralığı
7,25 %
14,20%
2,91 %
2,91 %
4,09 %
4,09 %
Döviz Tutarı
53.338.360
722.934
804.172
TL Tutarı
53.338.359
2.048.362
2.579.684
57.966.585
2.269.229
74.405.787
Faiz Aralığı
10,97% - 14,20%
3,24% - 6,80%
Döviz
Tutarı
5.784.549
1.823.073
Faiz Aralığı
7,25 % - 14,20 %
2,91 % - 6,75 %
4,09 % - 6,80 %
Döviz
Tutarı
51.282.542
780.249
875.138
Mevduat Bankaları
TL Krediler
USD Krediler
EURO Krediler
EUR Finansal Kiralamalar
Toplam
31 Aralık 2015 itibariyle uzun vadeli borçlar;
Katılım Bankaları
TL Krediler
EURO Krediler
TL Tutarı
5.784.549
5.792.997
11.577.546
Mevduat Bankaları
TL Krediler
USD Krediler
EURO Krediler
EUR Finansal Kiralamalar
Toplam
TL Tutarı
51.282.542
2.268.653
2.780.839
56.332.034
1.597.284
69.506.864
Banka kredilerinin 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 itibariyle vadesel dökümü aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
13.634.421
63.104.984
39.327.966
16.987.632
15.111.534
7.458.136
1.925.429
1.201.487
158.751.589
0 - 3 ay
3- 12 ay
1-2 yıl
2-3 yıl
3-4 yıl
4-5 yıl
5 yıl ve üzeri
Etkin faiz
Toplam
40
31 Aralık 2014
36.497.984
35.554.850
36.165.500
16.708.540
13.173.574
7.796.865
2.296.293
1.378.055
149.571.661
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
9.
DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Uzun vadeli alacaklar:
Verilen depozito ve teminatlar (*)
Toplam
31 Mart 2016
1.214.896
1.214.896
31 Aralık 2015
1.207.979
1.207.979
(*) Verilen depozito ve teminatlar belediyelere, elektrik, doğalgaz ve su dağıtım şirketlerine verilen
teminatlardan oluşmaktadır.
Kısa vadeli borçlar
Alınan depozito ve teminatlar
Toplam
31 Mart 2016
872.301
872.301
31 Aralık 2015
845.450
845.450
31 Mart 2015
1.476.724
114.242.434
-
31 Aralık 2015
1.190.527
114.277.650
3.058
115.719.158
115.471.235
10. STOKLAR
İlk madde malzeme
Ticari mallar
Diğer stoklar
Toplam
Stoklar üzerinde 31 Mart 2016 tarihi itibariyle 97.470.000TL sigorta teminatı bulunmaktadır (31
Aralık 2015: 88.270.000 TL).
11. PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER VE ERTELENMĠġ GELĠRLER
Kısa vadeli peĢin ödenmiĢ giderler
Ciro primi gelir tahakkukları
Peşin ödenen kira giderleri
Ücret gider tahakkuku
Peşin ödenen diğer giderler
Peşin ödenen sigorta giderleri
Peşin ödenen reklam giderleri
Verilen sipariş avansları
Peşin ödenen aidat ve noter giderleri
Toplam
31 Mart 2016
10.762.940
1.680.795
1.281.077
533.159
246.257
68.889
14.573.117
31 Aralık 2015
11.639.241
696.628
553.190
292.335
11.862.311
13.232
25.434.718
Uzun vadeli peĢin ödenmiĢ giderler
Peşin ödenen kira giderleri
Ödenen sipariş avansları
Toplam
31 Mart 2016
869.766
8.390.991
9.260.757
31 Aralık 2015
1.004.717
1.123.715
2.128.432
ErtelenmiĢ gelirler
Alınan sipariş avansları
Gider tahakkukları
31 Mart 2016
1.586.334
328.966
1.915.300
31 Aralık 2015
3.907.728
308.256
4.215.984
41
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
31 Mart 2015 ve31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller, üzerinden kira geliri
elde edilen gayrimenkuller ile değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkullerden
oluşmaktadır.
Grup‟un yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki gibidir:
a)
31 Aralık 2015
299.617.144
37.241.473
336.858.617
31 Mart 2016
300.088.014
37.241.473
337.329.487
Kule Site AVM
Ereğli Park Site AVM
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri:
1 Ocak 31 Mart 2016
5.327.503
5.327.503
1 Ocak 31 Mart 2015
4.307.292
4.307.292
Kira geliri sağlayan yatırım amaçlı gayrimenkullerin faaliyet giderleri:
1 Ocak 31 Mart 2016
Yatırım amaçlı gayrimenkul için yapılan faaliyet giderleri
57.615
57.615
1 Ocak 31 Mart 2015
49.184
49.184
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri
b)
c)
Kira geliri sağlamayan yatırım amaçlı gayrimenkullerin faaliyet giderleri:
31 Mart 2016 tarihinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili birikmiş
amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Kule Site AVM
Ereğli Park Site AVM
Net defter değeri
Ġlaveler
470.870
470.870
1 Ocak 2016
299.617.144
37.241.473
336.858.617
Değer ArtıĢ Fonu
-
31 Mart 2016
300.088.014
37.241.473
337.329.487
31 Mart 2016 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde sigorta teminat bedeli
96.110.000 TL ve yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bedeli 252.561.567 TL‟dir.
31 Aralık 2015 tarihinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili birikmiş
amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Kule Site AVM
Kule Plaza İş Merkezi
Ereğli Park Site AVM
Toplam
1 Ocak 2015
229.836.262
2.625.000
35.144.000
267.605.262
Ġlaveler
110.000
110.000
ÇıkıĢlar
(1.473.065)
(1.473.065)
Transferler
14.366.327
14.366.327
Değer
ArtıĢ Fonu
55.414.555
(1.151.935)
1.987.473
56.250.093
31 Aralık 2015
299.617.144
37.241.473
336.858.617
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde sigorta teminat bedeli
96.110.000 TL ve ipotek bedeli 305.535.000 TL‟dir.
42
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (devamı)
31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle gayrimenkul değerleme şirketi tarafından hazırlanan ekspertiz
raporları, gelir kapitalizasyonu yaklaşımı ile emsal değer metodu kullanılarak hazırlanmıştır. Gerçeğe
uygun değer tespit edilirken benzer gayrimenkuller ile ilgili piyasa işlem fiyatlarının referans
alınmasına uygun karşılaştırılabilir veri olmaması durumunda gelir kapitalizasyonu değerleme metodu
kullanılmıştır.
31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkullerde gerçekleşen
hareketler aşağıdaki gibidir:
Gayrimenkul
Kule Site AVM
Kule Plaza İş Merkezi
Ereğli Park Site AVM
Net Defter
Değeri
48.085.406
25.043.264
73.128.670
Cari Dönem
DeğerlenmiĢ
Tutarı
299.617.144
37.241.473
336.858.617
Toplam
Değerleme
Farkı
251.531.738
12.198.209
263.729.947
Devreden
Değerleme
Farkı, net
196.117.183
10.210.736
1.151.935
207.479.854
Cari Dönem
Değerleme
Farkı, net
55.414.555
1.987.473
(1.151.935)
56.250.093
13. MADDĠ DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2016 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Arazi ve arsalar
Yer altı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Tesis, makine ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel maliyetler
Yapılmakta olan yatırımlar
Toplam
1 Ocak 2015
23.202.000
14.267
132.915.563
40.685.302
4.491.629
38.517.847
27.112.409
2.146.587
269.085.604
Ġlaveler
239.741
159.996
1.592.827
5.580
975.610
2.973.754
ÇıkıĢlar
(50.000)
(50.000)
31 Mart 2015
23.202.000
14.267
132.865.563
40.925.043
4.651.625
40.110.674
27.117.989
3.122.197
272.009.358
BirikmiĢ Amortismanlar
Yer altı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Tesis, makine ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel maliyetler
Toplam
9.351
4.682.262
22.502.999
2.904.498
25.659.213
12.729.155
68.487.478
143
125.867
894.026
131.968
894.463
342.484
2.388.951
(8.333)
(8.333)
9.494
4.799.796
23.397.025
3.036.466
26.553.676
13.071.639
70.868.096
Maddi duran varlıklar, net
200.598.126
201.141.262
31 Mart 2016 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde sigorta teminat bedeli
193.047.004TL‟dir.
31 Mart2016 tarihi itibariyle maddi varlıklar üzerinde toplam 59.370.000TL tutarında ipotek
bulunmaktadır.
43
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
13. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı)
31 Mart 2015 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Arazi ve arsalar
Yer altı ve yer üstü düzenleri
1 Ocak 2015
Ġlaveler
ÇıkıĢlar
Transferler
31 Mart 2015
18.130.587
-
-
-
18.130.587
14.267
-
-
-
14.267
127.978.850
-
-
-
127.978.848
32.091.182
570.869
-
3.631
32.665.682
4.606.364
-
(151.623)
-
4.454.741
Demirbaşlar
33.103.659
364.274
-
-
33.467.933
Özel maliyetler
37.911.945
-
-
886.161
38.798.106
Yapılmakta olan yatırımlar
15.993.757
1.953.361
-
(889.792)
17.057.326
269.830.611
2.888.504
(151.623)
-
272.567.490
8.780
143
-
-
4.190.161
122.767
-
-
19.640.833
689.412
-
-
8.923
4.312.928
20.330.245
3.208.562
23.398.348
12.840.633
64.099.639
Binalar
Tesis, makine ve cihazlar
Taşıtlar
Toplam
BirikmiĢ Amortismanlar
Yer altı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Tesis, makine ve cihazlar
Taşıtlar
3.261.108
97.384
(149.930)
-
Demirbaşlar
22.666.759
731.589
-
-
Özel maliyetler
12.429.885
410.748
-
-
Toplam
62.197.526
2.052.043
(149.930)
-
Maddi duran varlıklar, net
208.467.851
207.633.085
31 Mart 2015 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde sigorta teminat bedeli 153.582.293
TL‟dir.
31 Mart 2015 tarihi itibariyle maddi varlıklar üzerinde toplam 16.555.000 TL tutarında ipotek
bulunmaktadır.
44
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
13. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı)
31Aralık 2015tarihi itibariyle maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimler
aşağıdaki gibidir:
Net Defter
Değeri
Cari Dönem
DeğerlenmiĢ
Tutarı
Toplam
Değerleme
Farkı
Devreden
Değerleme
Farkı, net
Cari
Dönem
Değerleme
Farkı, net
30.714
187.483
1.331.129
1.549.326
235.000
17.166.000
5.801.000
23.202.000
204.286
16.978.517
4.469.871
21.652.674
164.286
13.545.484
2.871.491
16.581.261
40.000
3.433.033
1.598.380
5.071.413
Binalar:
Pelitevler Market Binası
1.173
Seydişehir Market Binası
553.356
Meram Market Binası
146.501
Mengene Market Binası
77.461
Genel Merkez Binası
1.653.584
Kule Plaza İş Merkezi
3.973.737
Zambak Market Binası
41.917
Kule Site AVM
10.594.689
Ereğli Park Site AVM
2.384.181
Kadınhanı Tekstil Fabrikası 1.064.596
785.000
2.275.000
1.375.000
1.425.000
16.740.000
20.186.000
41.917
78.539.856
4.358.527
2.507.000
783.827
1.721.644
1.228.499
1.347.539
15.086.416
16.212.263
67.945.167
1.974.346
1.442.404
736.794
1.384.519
949.048
1.030.835
13.117.328
15.956.084
1.000
67.750.118
617.372
1.882.380
47.033
337.125
279.451
316.704
1.969.088
256.179
(1.000)
195.049
1.356.974
(439.976)
Gayrimenkul
Arazi ve Arsalar:
Meram Alakova
Kadınhanı arsa
Konestaş Yanı
Arazi ve arsalar toplamı
Binalar toplamı
20.491.195
128.233.300 107.742.105
103.425.478
4.316.627
Toplam
22.040.521
151.435.300 129.394.779
120.006.739
9.388.040
45
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
14. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2016 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Haklar
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Toplam
1 Ocak 2015
3.084.224
2.109.330
5.193.554
BirikmiĢ Amortismanlar
Haklar
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Toplam
3.084.223
1.916.537
5.000.760
Maddi olmayan duran varlıklar, net
Ġlaveler
173.970
173.970
31 Mart 2015
3.084.224
2.283.300
5.367.524
15.270
15.270
3.084.223
1.931.807
5.016.030
192.794
351.494
31 Mart 2015 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Maliyet
Haklar
Bilgisayar programları
Diğer maddi olmayan duran varlıklar(*)
Toplam
BirikmiĢ Amortismanlar
Haklar
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Toplam
Maddi olmayan duran varlıklar, net
1 Ocak 2015
3.084.224
3.499
1.970.027
5.057.750
Ġlaveler
4.606
4.606
31 Mart 2015
3.084.224
3.499
1.974.633
5.062.356
3.084.223
1.791.107
4.875.330
33.235
33.235
3.084.223
1.824.342
4.908.565
182.420
153.791
(*)Diğer maddi olmayan duran varlıklar genel olarak bilgisayar programları, yazılım ve lisanslardan
oluşmaktadır.
46
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
15. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa vadeli borç karĢılıkları:
31 Mart 2016
1.286.948
6.126.980
6.985.272
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Dava karşılıkları
Toplam
31 Aralık 2015
999.813
6.126.980
7.126.793
Grup, maruz kaldığı aleyhte açılan davalara ilişkin karşılık ayırmaktadır. Aleyhte açılan davalar
genellikle alacak ve tazminat davalarıdır.
Uzun vadeli borç karĢılıkları:
31 Mart 2016
4.600.623
4.600.623
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Toplam
31 Aralık 2015
5.187.624
5.187.624
Teminat / Rehin / İpotek (TRİ)
31 Mart 2016tarihi itibariyle Grup‟un Teminat/Rehin/İpotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları
aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Kendi Tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler
- Verilen teminat mektupları
- Verilen ipotekler
Bağlı Ortaklığı adına vermiş olduğu TRİ'ler
Olağan Ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin
borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler
Diğer TRİ'ler
-Ortaklar lehine verilen
-B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine verilen TRİ'ler
-C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu
TRİ'ler
15.184.390
310.220.000
-
20.895.050
313.631.567
-
-
-
-
-
-
-
325.404.390
334.526.617
Grup‟un vermiş olduğu TRİ‟lerin Şirket‟in özkaynaklarına oranı 31 Mart 2016 tarihi itibariyle
%73‟dir (31 Aralık 2015: %75).
16. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
a) ÇalıĢanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar:
31 Mart 2016
Sosyal güvenlik ve vergi borçları
Ödenecek ücretler
1.312.236
4.446.186
5.758.422
47
31 Aralık 2015
3.848.830
1.365.136
5.213.966
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)
b) ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin karĢılıklar:
Kısa vadeli karĢılıklar
Yıllık izin karşılıkları
31 Mart 2016
1.286.948
1.286.948
31 Aralık 2015
999.813
999.813
31 Mart 2016
4.600.623
4.600.623
31 Aralık 2015
5.187.624
5.187.624
Uzun vadeli karĢılıklar
Kıdem tazminatı karşılığı
Türkiye‟de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli
nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler
için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş personeline
kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı
aşılmamaktadır.
Kıdem tazminatı tavanı 6 ayda bir revize edilmekte olup, Grup‟un kıdem tazminatı hesaplaması
karşılığının hesaplanmasında 31 Mart 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4.093TL tavan tutarı
dikkate alınmıştır (31 Aralık 2015–4.093TL). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir
fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan
Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme
yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin
hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır.
Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen
reel oranı ifade eder.
31 Mart 2016 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan
geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Mart 2016 tarihi
itibariyle karşılıklar yıllık %7,46 enflasyon oranı ve %10,94 iskonto oranı varsayımına göre, %3,24
reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2015 - % 2,19). İsteğe bağlı işten ayrılmalar
neticesinde ödenmeyip, Grup‟a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate
alınmıştır.
48
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16. ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak31 Mart 2016
5.187.624
422.084
149.073
(175.718)
(982.440)
4.600.623
1 Ocak31 Mart 2015
4.011.675
415.787
147.429
(528.082)
506.163
4.552.972
Diğer dönen varlıklar
Devreden KDV
İş ortaklıklarına verilen avanslar
Toplam
31 Mart 2016
53.476
1.165.226
1.218.702
31 Aralık 2015
52.579
52.579
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Sayım tesellüm fazlalıkları
Toplam
31 Mart 2016
32.623
32.623
31 Aralık 2015
-
Dönem başı karşılığı
Cari dönem hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Ödenen tazminat
Aktüeryal farklar
Dönem sonu karĢılığı
17. DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
18. ÖZKAYNAKLAR
a) Sermaye
Adese Alışveriş Merkezleri Tic.A.Ş.‟in31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle sermaye
yapısı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
%
Pay Tutarı
%
Pay Tutarı
İttifak Holding A.Ş.
Big Planlama Yönetim ve Müş. A.Ş.
Selva Gıda San.A.Ş.
Seha İnş.Muh.Müt.Mad.San.Tic.A.Ş.
Fahri Akay
Hasan Özülkü
Murat Kıvrak
Tahir Atilla
Hasan Dağlı
Lütfi Şimşek
Diğer
Toplam
46,72
14,98
13,22
11,68
13,39
42.050.175
13.479.165
11.899.176
10.509.366
681
585
495
378
3
3
12.059.973
90.000.000
46,72
14,98
13,22
11,68
13,39
42.050.175
13.479.165
11.899.176
10.509.366
681
585
495
378
3
3
12.059.973
90.000.000
Şirket‟in sermayesi 90.000.000 TL‟dir (31 Aralık 2015: 90.000.000 TL) ve her biri 1 TL itibari
değerde 90.000.000 adet (31 Aralık 2015: 90.000.000 adet) hisseye ayrılmıştır.
49
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18. ÖZKAYNAKLAR (devamı)
b) Sermaye düzeltmesi olumlu farkları
Sermaye düzeltmesi olumlu farkları
Dönem sonu bakiyesi
31 Mart 2016
14.764.337
14.764.337
31 Aralık 2015
14.764.337
14.764.337
31 Mart 2016
255.657.162
588.664
31 Aralık 2015
255.657.162
(180.022)
(11.176.209)
(48.896.192)
196.173.425
(12.158.649)
(48.699.703)
194.618.788
c) Sermaye düzeltmesi olumlu farkları
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları
Finansal yatırım değer artış / (azalış) fonu
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları/Kayıpları
Ertelenmiş Vergi
Toplam
d) Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu‟na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal
yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmiş sermayenin
%20‟sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır. İkinci tertip yasal
yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden
yıllık %10 oranında ayrılır.
Yasal yedek akçe
Toplam
31 Mart 2016
4.387.844
4.387.844
31 Aralık 2015
4.387.844
4.387.844
31 Mart 2016
1.048.792
139.183.741
140.232.533
31 Aralık 2015
1.048.792
87.858.316
88.907.108
d) GeçmiĢ Yıllar Karları
Olağanüstü yedek akçe
Geçmiş yıl karı
Toplam
e) Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş / çıkarılmış sermaye dahil bütün özkaynak
hesap grubu kalemlerinden ana ortaklık ve bağlı ortaklık dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve
konsolide bilançoda özkaynak hesap grubunda “Kontrol gücü olmayan paylar” kaleminde gösterilir.
Grup‟unözkaynaklar altında yer alan kontrol gücü olmayan paylara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
(110.120)
(110.210)
Kontrol gücü olmayan paylar
Toplam
50
31 Aralık 2015
(102.814)
(102.814)
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
19. HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
1 Ocak 31 Mart 2016
167.750.359
21.405
(901.308)
166.870.456
(128.342.709)
38.527.747
Yurtiçi satışlar
Diğer Satışlar
Eksi: İndirimler
Toplam
Satışların maliyeti
Brüt kar
1 Ocak 31 Mart 2015
151.138.274
7.450
(757.921)
150.387.803
(117.139.702)
33.248.101
20. GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ VE PAZARLAMA GĠDERLERĠ
Genel yönetim giderleri
Pazarlama giderleri
Toplam
1 Ocak 31 Mart 2016
5.528.704
27.788.243
33.316.947
1 Ocak 31 Mart 2015
5.806.406
25.409.551
31.215.957
1 Ocak 31 Mart 2016
109.141
12.000
1 Ocak 31 Mart 2015
92.667
185.820
121.141
278.487
1 Ocak 31 Mart 2016
63.704
1 Ocak 31 Mart 2015
9.542
63.704
9.542
1 Ocak 31 Mart 2016
18.533
1 Ocak 31 Mart 2015
-
18.533
-
1 Ocak 31 Mart 2016
8.660
34.627
1 Ocak 31 Mart 2015
184.950
-
43.287
184.950
21. ESAS FAALĠYETLERDEN DĠĞER GELĠR VE GĠDERLER
Diğer gelirler
Şüpheli ticari alacak karşılık iptalleri
Diğer
Toplam
Diğer giderler
Çeşitli giderler
Toplam
22. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN GELĠRLER VE GĠDERLER
Yatırım faaliyetlerinden gelirler;
Sabit kıymet satış karı
Toplam
Yatırım faaliyetlerinden giderler;
İştirak değer düşüklüğü gideri
Sabit kıymet satış zararı
Toplam
51
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
23. FĠNANSMAN GELĠRLERĠ VE GĠDERLERĠ
Finansman gelirleri;
Faiz gelirleri
Kambiyo karları
Reeskont faiz gelirleri
Toplam
Finansman giderleri;
Kur farkı giderleri
Reeskont faiz giderleri
Faiz ve komisyon giderleri
1 Ocak 31 Mart 2016
1.576.101
176.818
2.318.028
4.070.947
1 Ocak 31 Mart 2015
4.430.731
97.587
1.628.520
6.156.838
1 Ocak 31 Mart 2016
98.855
1.595.164
5.548.609
7.242.628
1 Ocak 31 Mart 2015
296.035
1.801.034
4.890.284
6.987.353
24. GELĠR VERGĠLERĠ (ErtelenmiĢ Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil)
Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20‟dir. Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi,
vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına
uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir
kısmının temettü olarak;

Gerçek kişilere,

Gelir ve Kurumlar Vergisi‟nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kişilere,

Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere,
dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde,
kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen
ikinci ayın 14‟üncü gününe kadar beyan edip 17‟nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen
geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak
kurumlar vergisinden mahsup edilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25‟inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber,
vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
52
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
24. GELĠR VERGĠLERĠ (ErtelenmiĢ Vergi Varlık Ve Yükümlülükleri Dahil) (devamı)
Bilanço tarihleri itibariyle Grup‟un vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
Bilanço
31 Mart 2016
Ödenecek kurumlar vergisi karşılığı
289.806
Peşin ödenen vergi ve fonlar
(23.061)
Vergi yükümlülüğü
266.745
31 Aralık 2014
23.061
(22.848)
213
1 Ocak 31 Mart 2016
(266.745)
(151.549)
1.653.508
1 Ocak 31 Mart 2015
(6.557)
197.929
191.372
Gelir tablosu
Cari dönem vergi gideri
Ertelenen vergi geliri / (gideri)
Vergi geliri / (gideri)
Bilanço tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin
yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2015
31 Mart 2016
BirikmiĢ
Geçici Farklar
Ticari alacaklar reeskontu
Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı(izinler)
Finansal yükümlülükler
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
Diğer Provizyonlar (Dava
Karşılıkları)
Maddi duran varlıklar amortisman
düzeltilmesi
Ticari borç ve diğer borçlar reeskontu
Maddi duran varlıklar yeniden
değerleme değer artışı
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
yeniden değerleme değer artışı
Yatırım amaçlı gayrimenkuller gelir
tablosuna yansıtılan gerçeğe uygun
değer farkı
İndirebilir geçmiş yıl zararları
Ertelenen
Vergi
BirikmiĢ
Geçici Farklar
Ertelenen
Vergi
131.288
4.600.623
1.286.948
1.201.487
2.390.202
26.258
920.125
257.390
240.297
478.040
522.937
5.187.624
999.813
1.466.722
2.500.061
104.587
1.037.525
199.963
293.344
500.012
6.126.980
1.225.396
6.126.980
1.225.396
(16.926.413)
(1.789.218)
(3.385.283)
(357.844)
(16.583.650)
(1.458.003)
(3.316.730)
(291.601)
(129.023.372)
(25.804.674)
(129.023.766)
(25.804.753)
(126.261.989)
(25.252.398)
(126.261.989)
(25.252.398)
(137.467.958)
115.268
(27.493.592)
23.054
(137.467.958)
115.268
(27.493.592)
23.054
(395.616.154)
(79.123.231)
(393.875.961)
(78.775.193)
Ertelenen vergi
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda
gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “zamanlama
farklılıkları”nın bilanço yöntemine göre, vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları suretiyle
hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Tebliğ ve
vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
53
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
25. PAY BAġINA KAZANÇ
Konsolide kapsamlı gelir tablolarında belirtilen pay aşına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut
hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz
Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı
çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı
hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak
suretiyle elde edilir.
1 Ocak-31 Mart 2016 ve 1 Ocak- 31 Aralık 2015 dönemlerine ait finansal tablolar için Grup
hisselerinin birim pay başına kar/zarar hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
Net dönem karı / (zararı) – Ana ortaklık payları
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Pay baĢına kazanç
1 Ocak 31 Mart 2016
1.660.904
90.000.000
1 Ocak 31 Mart 2015
1.518.038
90.000.000
0,0184
0,0168
26. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
Finansal araçlar
Grup‟un başlıca finansal araçları banka kredileri, nakit, kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır.
Finansal araçların ana amacı Grup‟un faaliyetleri için finansman sağlamasıdır. Grup bunların dışında
faaliyetlerinin sonucu olarak ortaya çıkan ticari alacaklar ve borçlar gibi finansal araçlara sahiptir.
Grup‟un finansal araçlarının doğurduğu temel riskler faiz oranı riski, yabancı para, kredi riski ve
likidite riskidir. Grup yönetiminin bu risklerin yönetimiyle ilgili politikaları aşağıda özetlenmiştir.
Grup ayrıca bütün finansal araçlarının pazar değeri riskini de göz önünde bulundurmaktadır.
Sermaye risk yönetimi
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan
da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Grup‟un sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve 21 no‟lu notta açıklanan sermaye,
sermaye yedekleri ve kar yedeklerini içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup‟un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup‟un üst
yönetimi tarafından değerlendirilir. Bu incelemeler sırasında üst yönetim sermaye maliyeti ile birlikte
her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilebilen riskleri değerlendirir ve Yönetim Kurulu‟nun kararına
bağlı olanları Yönetim Kurulu‟nun değerlendirmesine sunar.
54
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
26. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
(devamı)
Toplam finansal borçlar
Hazır değerler
Net finansal borç
Toplam öz sermaye
Toplam sermaye
Net Finansal Borç / Toplam sermaye oranı
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
164.751.252
9.592.100
155.159.152
447.108.833
602.267.985
154.803.699
13.558.230
141.245.469
443.900.688
585.146.157
26%
24%
Faiz oranı riski
Piyasa faiz oranlarındaki değişimlerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması,
Grup‟un faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Bu risk, faiz değişimlerinden etkilenen
varlıkların genellikle kısa vadeli elde tutulması suretiyle yönetilmektedir.
Yabancı para riski
Grup‟un maruz kaldığı kur riski, kullanmış olduğu ABD Doları ve Euro cinsi kredilerinden
kaynaklanmaktadır. Şirket bu riski en aza indirmek için, finansal pozisyonunu, nakit giriş/ çıkışlarını
detaylı nakit akım tablolarıyla izlemekte ve aynı zamanda gerekli gördüğü durumlarda kur riskinden
korunma amaçlı finansal işlemler yapmaktadır.
Döviz kuru duyarlılık tablosunun kar/zarar bölümünde 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri
itibariyle ABD Doları, Euro ve Diğerdövizlerin Türk Lirası karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi
durumunda konsolide gelir tablosunun ve özkaynakların ne şekilde etkileneceği sunulmuştur. Analiz
yapılırken, başta faiz oranları olmak üzere diğer bütün değişkenlerin sabit kaldığı varsayılmıştır.
Kredi riski
Kredi riski bir finansal araca yatırım yapan taraflardan birinin yükümlülüğünü yerine getiremeyip diğer
tarafınfinansal zarara uğrama riskidir. Şirket, kredi riskini, belirli üçüncü şahıslarla yürüttüğü işlemlerini
kısıtlayarak ve üçüncü şahısların kredi riskini sürekli gözden geçirerek yönetmektedir.
Kredi riski yoğunlaşmaları, karşı tarafların benzer iş faaliyetlerinde bulunmaları veya aynı coğrafi bölge
içindefaaliyet göstermeleri ya da benzer ekonomik özelliklere sahip olmaları durumunda, sözleşmeye
bağlanmış yükümlülüklerinin yerine getirilmesi ekonomik, politik ve diğer şartlardaki değişikliklerden
aynı şekilde etkilenmeleri sonucunda oluşur.
Grup, sınırlı bölge ve sektörlerde şahıs ve diğer gruplarla çalışmanın doğuracağı aşırı yoğunlaşma riskine
karşı satış faaliyetlerini çeşitlendirerek kredi riskini yönetmektedir. Grup, ayrıcagerektiğinde teminat
almaktadır. Grup‟un maksimum kredi risk tutarı konsolide finansal tablolarda taşımakta olduğu finansal
araçların taşınan değeri kadardır.
55
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
26. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
(devamı)
Likidite riski
Likidite riski Grup‟un net fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski, kredi
kuruluşlarıyla önceden belirlenmiş kredi limitleri kapsamında dengelenen nakit giriş ve çıkışları
aracılığıyla yönetilmektedir.
Finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre kırılımı bilanço tarihinden vade tarihine kadar geçen süre
dikkate alınarak gösterilmiştir.
27. FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL
RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde
istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa,
bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini en iyi yansıtan değerdir.
Yabancı para bazlı finansal alacak ve borçlar finansal tabloların hazırlandığı günün yabancı kur oranları
üzerinden değerlendirilmektedir.
Grup‟un bilançosunda maliyet ile yansıtılan finansal araçlarının gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde
aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır.
Makul (rayiç) değer
Makul bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar
arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi
şekilde belirlenir. Grup, finansal araçların tahmini makul değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri
ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak, makul bedeli belirlemek için piyasa
verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup‟un cari bir
piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olmayabilir. Makul değerleri tahmin edilebilir
finansal enstrümanların, değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer alan nakit ve nakit benzeri değerleri ve diğer kısa vadeli
finansal varlıkların kısa vadeli olmalarından dolayı, gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın
olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların reeskont karşılığı ve şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten
sonraki taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Uzun vadeli ticari
alacaklar döviz cinsinden tutulduğundan dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın
olduğu düşünülmektedir.
56
ADESE ALIġVERĠġ MERKEZLERĠ TĠCARET A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 MART 2016TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL
RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)(devamı)
Finansal yükümlülükler
Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun
değerlerinintaşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile
ifade edilir ve işlemmaliyetleri kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen
piyasa koşulları dikkatealınarak güncellendiği için kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları
değeri ifade ettiği düşünülmektedir.Reeskont karşılığı düşüldükten sonra kalan ticari borçların gerçeğe
uygun değerlerinin taşıdıkları değere yakınolduğu öngörülmektedir. Uzun vadeli finansal borçlar döviz
cinsinden tutulduğundan dolayıgerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu
düşünülmektedir.
28. RAPORLAMA DÖNEMĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Yoktur.
29. MALĠ TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI
GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
Finansal tablolar yayınlanmak üzere 10 Mayıs 2016 tarihinde Grup Yönetim Kurulu tarafından
onaylanmıştır.
-----------------------------------------------------
57