iş gayrimenkul

İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı
Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren
Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolar ve
Sınırlı Denetim Raporu
26 Temmuz 2016
Bu rapor, 2 sayfa sınırlı denetim raporu ve 44 sayfa özet
finansal tablolar ve finansal tablolara ilişkin açıklayıcı
dipnotları içermektedir.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı
Anonim Şirketi
İçindekiler
Sınırlı Denetim Raporu
Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Özet Kar veya Zarar Tablosu
Özet Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Özet Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özet Nakit Akış Tablosu
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
İÇİNDEKİLER
Sayfa
Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço)..................................................................................... 1-2
Özet Kar veya Zarar Tablosu ......................................................................................................... 3
Özet Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu ............................................................................................... 4
Özet Özkaynaklar Değişim Tablosu............................................................................................... 5
Özet Nakit Akış Tablosu ................................................................................................................ 6
Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Ek Dipnot:
Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Bölümlere göre raporlama
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar / Türev araçlar
Finansal borçlanmalar / Finansal kiralama işlemleri borçları
Ticari alacaklar ve borçlar
Diğer alacaklar ve borçlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Stoklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Diğer varlıklar ve yükümlülükler
Özkaynaklar
Hasılat ve satışların maliyeti
Genel yönetim giderleri ve Pazarlama satış dağıtım giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Finansman giderleri
Pay başına kazanç
İlişkili taraf açıklamaları
Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Portföy sınırlamalarına uyumun kontrolü
7
7
13
13
17
18
18
20
21
21
24
25
26
27
28
29
30
32
33
33
34
34
34
39
43
44
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Notlar
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Diğer alacaklar
İlişkili taraflardan diğer alacaklar
İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler
İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler
Diğer dönen varlıklar
Türev araçlar
Duran Varlıklar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Stoklar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
5
8
23
8
9
23
9
11
16
23
16
16
6
3
11
10
12
13
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
30 Haziran 2016
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2015
374.429.737
94.651.082
28.369.792
1.912.166
26.457.626
1.954.877
500.000
1.454.877
85.416.623
58.322.726
1.385.513
56.937.213
105.709.355
5.282
4.058.414.339
1.199.894
619.170.946
3.411.103.380
26.550.380
389.739
4.432.844.076
459.875.342
123.908.125
21.820.775
839.105
20.981.670
3.814.131
-3.814.131
174.215.106
43.565.100
2.726.125
40.838.975
92.537.294
14.811
3.665.325.237
1.599.475
344.641.480
3.291.628.689
27.036.974
418.619
4.125.200.579
İlişikteki notlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
1
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Sınırlı
Bağımsız
Denetimden
Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
Notlar 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
İlişkili taraflara finansal borçlar
İlişkili olmayan taraflara finansal borçlar
Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının kısa vadeli kısımları
İlişkili taraflara finansal kiralama borçları
Ticari borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar
İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Diğer borçlar
Ertelenmiş gelirler
İlişkili taraflardan ertelenmiş gelirler
İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler
Kısa vadeli karşılıklar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar
İlişkili taraflara finansal borçlar
İlişkili olmayan taraflara finansal borçlar
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
İlişkili taraflara finansal kiralama borçları
Diğer borçlar
Ertelenmiş gelirler
Uzun vadeli karşılıklar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Pay ihraç primleri
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer
kapsamlı gelirler veya giderler
Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazanç/kayıpları
Diğer kazanç/kayıplar
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
TOPLAM KAYNAKLAR
7
7
23
7
23
8
23
8
9
16
23
16
15
14
16
7
23
7
7
23
9
16
15
15
17
17
17
312.696.819
102.649.040
130.673.731
122.091.648
8.582.083
11.357.729
11.357.729
31.117.544
3.143.134
27.974.410
636.981
20.665.074
519.762
20.145.312
12.744.939
379.705
12.365.234
2.851.781
1.274.714.990
735.785.250
472.756.323
263.028.927
5.348.637
5.348.637
35.990.000
496.464.133
1.126.970
1.126.970
2.845.432.267
850.000.000
240.146.090
423.981
556.007.399
205.858.160
107.653.358
107.653.358
-11.360.254
11.360.254
60.226.775
2.696.047
57.530.728
1.472.069
160.060.245
662.670
159.397.575
286.630
232.898
53.732
9.089.908
778.558.329
375.591.597
375.591.597
-10.126.764
10.126.764
35.990.000
355.876.841
973.127
973.127
2.790.634.851
746.000.000
240.146.090
423.981
21.942.570
21.942.570
21.731.787
210.783
36.305.282
1.589.596.928
107.017.416
4.432.844.076
21.731.787
210.783
28.240.772
1.197.948.571
555.932.867
4.125.200.579
İlişikteki notlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
2
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Hasılat
Satışların maliyeti (-)
Brüt Kar
Genel yönetim giderleri (-)
Pazarlama satış dağıtım giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden giderler (-)
Esas Faaliyet Karı
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar
Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı
Finansman giderleri (-)
Vergi Öncesi Karı
Vergi Gideri
- Dönem vergi gideri
- Ertelenmiş vergi geliri
Dönem Karı
Pay başına kazanç
Not
18
18
19
19
20
20
3
21
22
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
1 Ocak-30
Haziran 2016
248.634.981
(139.059.504)
109.575.477
(10.098.314)
(14.783.087)
74.866.238
(30.449.524)
129.110.790
310.488
129.421.278
(22.403.862)
107.017.416
---107.017.416
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
1 Nisan-30
Haziran 2016
196.729.714
(134.170.378)
62.559.336
(5.061.772)
(12.067.169)
62.897.050
(30.449.524)
77.877.921
216.794
78.094.715
(21.409.515)
56.685.200
---56.685.200
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş (Yeniden
düzenlenmiş) (*)
1 Ocak-30
Haziran 2015
73.111.672
(15.176.889)
57.934.783
(7.883.339)
(10.550.597)
19.993.723
(8.203.591)
51.290.979
(322.579)
50.968.400
(22.523.550)
28.444.850
---28.444.850
0,0013
0,0007
0,0003
(*) Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1’e bakınız.
İlişikteki notlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
3
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
(Yeniden
düzenlenmiş) (*)
1 Nisan-30
Haziran 2015
38.206.006
(8.493.598)
29.712.408
(3.022.855)
(6.729.185)
10.449.864
(3.204.814)
27.205.418
(610.319)
26.595.099
(7.554.847)
19.040.252
---19.040.252
0,0002
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Dönem karı
Diğer kapsamlı gelirler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazanç/kayıpları
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar
Yabancı para çevirim farkları
Diğer kapsamlı gelir
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
1 Ocak30 Haziran 2016
107.017.416
Not
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
Sınırlı Sınırlı Denetimden
Denetimden
Geçmiş (Yeniden
Geçmemiş
düzenlenmiş) (*)
1 Nisan1 Ocak30 Haziran 2016
30 Haziran 2015
56.685.200
28.444.850
-------
-------
-----
-----
--
--
107.017.416
56.685.200
28.444.850
19.040.252
(*) Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1’e bakınız.
İlişikteki notlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
4
Sınırlı Denetimden
Geçmemiş
(Yeniden
düzenlenmiş) (*)
1 Nisan30 Haziran 2015
19.040.252
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Özkaynaklar Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Kar veya zararda yeniden
sınıflandırılacak birikmiş diğer
kapsamlı gelirler veya giderler
Yeniden
değerleme ve
sınıflandırma
Diğer kayıplar/
kazançlar
kazanç/kayıpları
179.250
--
Kardan
ayrılan
kısıtlanmış
yedekler
24.677.855
Geçmiş yıllar
karları
986.306.395
Net dönem
karı/ (zararı)
328.433.093
Özkaynaklar
2.260.566.664
-----
3.562.917
----
324.870.176
-(65.600.000)
(47.628.000)
(328.433.093)
28.444.850
---
-28.444.850
-(47.628.000)
179.250
--
28.240.772
1.197.948.571
28.444.850
2.241.383.514
423.981
210.783
21.731.787
28.240.772
1.197.948.571
555.932.867
2.790.634.851
---
---
---
---
8.064.510
547.868.357
--
--
--
--
--
(104.000.000)
(52.220.000)
(555.932.867)
107.017.416
---
-107.017.416
-(52.220.000)
240.146.090
423.981
210.783
21.731.787
36.305.282
1.589.596.928
107.017.416
2.845.432.267
Ödenmiş
sermaye
680.400.000
Sermaye
düzeltme
farkları
240.146.090
Pay
ihraç
primleri
423.981
--65.600.000
--
-----
-----
-----
746.000.000
240.146.090
423.981
1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla bakiyeler
746.000.000
240.146.090
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
Sermaye arttırımı
Temettüler
--104.000.000
-850.000.000
Notlar
1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
Sermaye arttırımı
Temettüler
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla bakiyeler
17
17
İlişikteki notlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
--
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Nakit Akış Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
1 Ocak –
30 Haziran 2016
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş (Yeniden
düzenlenmiş) (*)
1 Ocak –
30 Haziran 2015
107.017.416
28.444.850
699.514
153.843
146.807
(39.713.481)
(310.488)
158.348
652.653
(4.206.960)
21.426.257
86.023.909
237.652
95.980
88.094
-322.579
174.197
472.184
(2.393.925)
869.994
28.311.605
(6.707.365)
1.859.254
(27.929.686)
(186.017.388)
(16.905.312)
(4.810.444)
(154.487.032)
(46.205.320)
(2.363.248)
(33.414.840)
(46.625.589)
216.978.962
2.130.799
118.812.369
4.206.960
(150.280.072)
2.936.305
121.748.674
--
14.335.559
10
(79.945.250)
500.000
399.581
(79.045.669)
(244.938.461)
500.000
104
(230.102.798)
17
(52.220.000)
413.000.000
(137.775.746)
(21.426.257)
201.577.997
(47.628.000)
353.000.000
(112.442.417)
(1.772.619)
191.156.964
Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit
benzerlerindeki net artış/(azalış)
(27.747.744)
82.802.840
Yabancı para çevirim farklarının nakit ve
nakit benzerleri üzerindeki etkisi
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri
(235.562)
(27.983.306)
122.634.388
94.651.082
-82.802.840
122.474.196
205.277.036
A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları
Dönem karı
Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler
Kıdem tazminatı karşılık gideri ile ilgili düzeltmeler
İzin karşılığı gideri ile ilgili düzeltmeler
Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer farkı
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı, (net)
Türev işlem zararı/(karı)
Faiz gelirleri
Faiz giderleri
İşletme sermayesindeki değiişikliklerden önceki faaliyet karı
12,13
15
15
8
22
18
22
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Ticari alacaklardaki artış
Diğer alacaklardaki (artış)/azalış
Diğer dönen varlıklardaki azalış
Stoklardaki değişim
Ticari ve diğer borçlardaki (azalış)/artış
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış/(azalış)
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları
Alınan faizler
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit
B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları
Finansal varlık satımından sağlanan nakit
Yatırım amaçlı gayrimenkul,
maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Alınan temettüler
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları
Temettü ödemesi
Alınan krediler
Ödenen krediler
Ödenen faiz
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit
5
(*) Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1’e bakınız.
İlişikteki notlar bu özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
1.
Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi (“Şirket”), her ikisi de 1998 yılında kurulmuş ve
ayrı ayrı faaliyetlerini sürdüren İş Gayrimenkul Yatırım ve Proje Değerlendirme Anonim Şirketi ile
Merkez Gayrimenkul Yatırım ve Proje Değerlendirme Anonim Şirketi’nin, tüm aktif ve pasiflerinin,
İş Gayrimenkul Yatırım ve Proje Değerlendirme A.Ş. tarafından devir alınarak, 6 Ağustos 1999
tarihinde gayrimenkul yatırım ortaklığına dönüşmesi suretiyle kurulmuştur. Şirket’in ana hissedarı
Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi (“İş Bankası”)’dir. Şirket’in kayıtlı adresi İş Kuleleri Kule-2
Kat:10-11 Levent İstanbul/Türkiye’dir.
Şirket’in temel amaç ve faaliyet konusu; gayrimenkullere, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası
araçlarına, gayrimenkul projelerine, gayrimenkule dayalı haklara ve sermaye piyasası araçlarına
yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına
ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularda iştigal etmektir. Şirket’in faaliyet esasları, portföy
yatırım politikaları ve yönetim sınırlamalarında, SPK’nın düzenlemelerine ve ilgili mevzuata uyulması
esas alınmaktadır.
Şirket hisse senetleri 1999 yılından itibaren Borsa İstanbul Anonim Şirketi’nde (eski unvanı ile
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda) (“BIST”) işlem görmektedir.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in personel sayısı 79’dur (31 Aralık 2015: 76).
Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Limited Şirketi (“Kanyon”) 6 Ekim 2004 tarihinde Şirket ve
Eczacıbaşı Holding Anonim Şirketi’nin (“Eczacıbaşı Holding”) %50-%50 ortaklığıyla kurulmuştur.
Ancak 5 Haziran 2015 tarihinde Kanyon, Anonim Şirket statüsüne dönüştürülmüştür. Müşterek
yönetime tabi ortaklığın temel amaç ve faaliyet konusu konut, çarşı ve ofis binalarının yöneticilik
faaliyetlerini yerine getirmek; temizlik, güvenlik, bakım onarım, çevre düzenlemesi faaliyetlerinde
bulunmak; işletmecilik faaliyetini yürüttüğü bazı komplekslerde projelerin tanıtımı ve pazarlanmasını
gerçekleştirip kiralanma ve satışlara aracılık etmektir.
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Uygunluk beyanı
İlişikteki özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Eylül 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe
Standartları 34 (TMS 34) “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” uygun olarak hazırlanmıştır.
İşletmeler, ara dönem finansal tablolarını TMS 34’e uygun olarak tam set veya özet hazırlamakta
serbesttirler. Şirket bu çerçevede ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikalarının
uygulanmasında kullanılan Şirket Yönetimi’ne ait tahmin ve varsayımlar 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla ve aynı tarihte sona eren yıla ait finansal tablolarında kullanılanlarla aynıdır.
Ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tabloların içermesi gereken açıklama ve dipnotların
tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihli finansal tabloları ile birlikte
dikkate alınmalıdır.
Finansal tabloların hazırlanış şekli
Şirket’in ilişikteki finansal tabloları SPK’nın 7 Haziran 2013 tarihli “Finansal Tablo ve Dipnot
Formatları Hakkında Duyuru”suna uygun olarak hazırlanmıştır.
7
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.1
Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı)
Geçerli ve raporlama para birimi
Şirket’in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli para birimi olan ve
finansal tablolar için raporlama para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.
Ölçüm esasları
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen finansal varlıklar haricinde tarihi maliyetler
üzerinden hazırlanmıştır.
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına (Uluslararası Muhasebe Standartları
(“UMS”)/ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UFRS”) uygulamasını benimseyenler dahil)
uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak
üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (“UMSK”) tarafından yayımlanmış 29 No’lu
“Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”)
uygulanmamıştır.
Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tablolarının düzeltilmesi
İlişikteki finansal tablolar, Şirket’in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri
belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların
kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla,
önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara
ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
Şirket, 2015 yılı üçüncü çeyreğinde muhasebe politikasında değişikliğe giderek, yatırım amaçlı
gayrimenkulleri maliyet ile ölçmekten vazgeçmiş ve gerçeğe uygun değeriyle ölçmeye başlamıştır.
Şirket bu değişikliğin etkilerini 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolara karşılaştırma amaçlı sunulan
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolara yansıtmış ve raporu 28 Ocak 2016 tarihinde
yayımlanmıştır. Söz konusu muhasebe politikası değişikliğinin 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren
döneme ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu ve nakit akış tablosuna karşılaştırma olarak
sunulan 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren döneme ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir
tablosuna ve nakit akış tablolarına etkisi aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
Kar veya Zarar Tablosu
Raporlanan
Muhasebe
politikası
değişikliğinin
etkisi
Satışların maliyeti
(22.463.169)
7.286.280
(15.176.889)
21.158.570
21.158.570
7.286.280
7.286.280
28.444.850
28.444.850
Yeniden
düzenlenmiş
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Dönem karı
Toplam kapsamlı gelir
Pay başına kazanç
0,009
8
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.1
Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı)
30 Haziran 2015 tarihli nakit akış tablosu ile ilgili yeniden düzenlemelerin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
Nakit Akış Tablosu
Dönem karı
Amortisman ve itfa payı ile ilgili
düzeltmeler
İşletme faaliyetlerinden
sağlanan net nakit
Raporlanan
Muhasebe politikası
Yeniden
değişikliğinin etkisi düzenlenmiş
21.158.570
7.286.280
28.444.850
8.848.688
(8.611.036)
237.652
117.942.375
2.936.305
120.878.680
Ayrıca cari dönem sunumuna uygunluk sağlaması için finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
akışlarında net olarak gösterilen finansal borçlar, alınan ve ödenen krediler başlıkları altında yeniden
düzenlenmiştir.
Konsolidasyon esasları
Müşterek anlaşmalardaki paylar
İş ortaklığı, bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir
ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulmuştur.
İlişikteki finansal tablolarda, Kanyon adıyla teşkil edilen iş ortaklılığı, özkaynak yöntemi esasına göre
muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemi, bir iş ortaklığındaki sermaye payının defter değerinin,
iştirak edilen ortaklığın özkaynağında dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene
düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kâr paylarının, müşterek
yönetime tabi ortaklık tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören
muhasebeleştirme yöntemidir. İş ortaklığı katılımcısı iş ortaklığındaki payını bir yatırım olarak
kaydeder ve TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar standardında belirlenen
özkaynak yönteminin uygulamasından muaf tutulmadığı sürece söz konusu yatırımı bu Standart
uyarınca özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirir.
İş ortağının finansal tabloları, Şirket’in finansal tabloları ile uyumlu olarak aynı hesap döneminde,
aynı muhasebe ilkelerine göre hazırlanmıştır.
2.1
Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı)
Yabancı para işlemleri
Şirket’in yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen
işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmektedir. Finansal durum tablosunda yer
alan dövize bağlı varlık ve borçlar raporlama dönemi sonunda geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye
çevrilmiştir. Bu çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil / tediyelerinden kaynaklanan kur farkı karları /
zararları kar veya zarar tablosunda yer almaktadır.
2.2
Muhasebe tahminlerindeki değişiklik ve hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, ayrıca gelecek dönemlere ilişkin ise, gelecek dönemleri kapsayacak şekilde, ileriye yönelik
olarak uygulanır. Cari dönemde muhasebe tahminlerinde değişiklik yapılmamıştır. Tespit edilen
önemli muhasebe hataları, geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden
düzenlenir. Cari dönemde tespit edilen önemli muhasebe hatası yoktur.
9
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.3
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken
uygulamaya konulmayan standartlar
2.3.1. 2016 yılında yürürlüğe giren standartlar ve yorumlar
Şirket, 30 Haziran 2016 tarihinde geçerli ve uygulanması zorunlu olan tüm TMS/TFRS ve bunlara
ilişkin tüm yorumları uygulamıştır.
2.3.2. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz
yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar
ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe
girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme
Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal
varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir.
TFRS 9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe
uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin
ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin
kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir.
Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut Uluslararası Muhasebe Standartları’ndaki
("UFRS”) değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz
yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından
TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar.
Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hali hazırda KGK tarafından yayımlanmayan
standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Şirket, finansal tablolarında ve
dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra
yapacaktır.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39’daki
Değişiklikler – UFRS 9 (2013)
UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7’deki
ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak
işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini
uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart
UFRS 9’un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlük tarihini ertelemektedir. UFRS
9 (2013)’den sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2018 olarak
belirlenmiştir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
UFRS 9 Finansal Araçlar (2014)
Temmuz 2014’de yayımlanan UFRS 9 standardı UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve
Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda
yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması
için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve
ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları
içermektedir.
10
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.3
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken
uygulamaya konulmayan standartlar (devamı)
UFRS 9 aynı zamanda UMS 39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında
bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak
2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Şirket, standardın finansal durumu
ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler
Yeni standart, UFRS ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri”nde
yer alan rehberlikleri değiştirip; müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model
getiriyor. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri
ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve
hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak
ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 16 Kiralama İşlemleri
Yeni kiralama işlemleri standardı 13 Ocak 2016 tarihinde UMSK tarafından yayınlanmıştır. Bu
standart kiralama işlemlerini yöneten mevcut UMS 17 Kiralama İşlemleri, UFRS Yorum 4 Bir
Anlaşmanın Kiralama İşlemi İçerip İçermediğinin Belirlenmesi ve UMS Yorum 15 Faaliyet
Kiralamaları – Teşvikler standartlarının yerini almakta ve UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
standardında da değişikliklere sebep olmaktadır. UFRS 16, kiracılar açısından mevcut uygulama olan
finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında
gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut
finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya
koyulmaktadır. Kiralayanlar için muhasebeleştirme mevcut uygulamalara benzer şekilde devam
etmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli
olacaktır ve UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler standardını uygulayan işletmeler için erken
uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişiklikler – Açıklama İnisiyatifi
UMSK’nın geniş kapsamlı açıklama inisiyatifinin bir parçası olarak finansal tablolardaki gösterim ve
açıklamaları iyileştirmek amacıyla UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişiklikler yapılmıştır.
Bu değişiklikle, finansman aktiviteleri sonucu yükümlülüklerde meydana gelen nakit bazlı ve nakit
bazlı olmayan değişimlerin finansal tablo kullanıcıları tarafından değerlendirilmesine olanak
sağlanmış olacaktır. Bu değişiklik, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, değişikliğin finansal durumu ve performansı
üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişiklikler – Gerçekleşmemiş Zararlar İçin Ertelenmiş
Vergi Varlıklarının Kayıtlara Alınması
Değişiklikler, bir indirilebilir geçici farkın söz konusu olup olmadığının, sadece varlığın net defter
değeri ve raporlama dönemi sonundaki vergi matrahının karşılaştırılmasına bağlı bulunduğu ve ilgili
varlığın net defter değerinde gelecekte meydana gelebilecek olası değişikliklerden veya tahmin edilen
geri kazanılma şeklinden etkilenmeyeceği konusuna açıklık getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2017
ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir.
Şirket, değişikliğin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
11
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.3
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken
uygulamaya konulmayan standartlar (devamı)
UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler – Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin
Sınıflandırılması ve Ölçümü
UMSK tarafından hisse bazlı ödemelere ilişkin muhasebe uygulamalarındaki tutarlılığın artırılması ve
bazı belirsizlikleri gidermek üzere UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler
yapılmıştır. Bu değişiklikle; ödemesi nakit olarak yapılan hisse bazlı ödemelerin ölçümü, stopaj
netleştirilerek gerçekleştirilen hisse bazlı ödemelerin sınıflandırılması ve nakit olarak ödenenden
özkaynağa dayalı araçla ödenen şekline dönüşen hisse bazlı ödemelerdeki değişikliğin
muhasebeleştirilmesi konularına açıklık getirilmektedir. Böylelikle, nakit olarak yapılan hisse bazlı
ödemelerin ölçümünde özkaynağa dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçümünde kullanılan aynı yaklaşım
benimsenmiştir. Stopaj netleştirilerek gerçekleştirilen hisse bazlı ödemeler, belirli koşulların
karşılanması durumunda, özkaynağa dayalı finansal araçlar verilmek suretiyle yapılan ödemeler
olarak muhasebeleştirilecektir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, değişikliğin finansal durumu
ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
2.4
Gayrimenkul yatırım ortaklığı yatırım portföyü kısıtlamaları
“Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü” başlıklı dipnotta yer veriler bilgiler, SPK’nın II-14.1
“Sermaye Piyasası’nda Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” uyarınca finansal tablolardan
türetilmiş özet bilgiler niteliğindedir ve 23 Ocak 2014 tarihi itibarıyla SPK’nın 28891 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan III-48.1.a sayılı “Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği”
nin portföy sınırlamalarına uyumunun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
12
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
3.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar, Şirket’in finansal tablolarında özkaynak yöntemi
kullanılarak gösterilmektedir. Şirket’in özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklıkları aşağıda
sunulmuştur:
Kanyon
Sahiplik oranı (%)
50
30 Haziran 2016
1.199.894
1.199.894
Sahiplik oranı (%)
50
31 Aralık 2015
1.599.475
1.599.475
Özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilen müşterek yönetime tabi işletmelerin özet finansal
bilgileri aşağıdaki gibidir:
Kanyon
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Kısa vadeli borçlar
Uzun vadeli borçlar
Net varlıklar
30 Haziran 2016
7.886.836
2.322.409
(5.955.156)
(1.854.301)
2.399.788
1 Ocak –
30 Haziran 2016
20.842.568
(20.221.592)
Kanyon
Gelirler
Giderler (-)
4.
31 Aralık 2015
8.162.707
2.299.608
(6.058.373)
(1.626.058)
2.777.884
1 Ocak –
30 Haziran 2015
3.365.512
(4.010.669)
Bölümlere göre raporlama
Şirket’in raporlanabilir bölümleri, Şirket yönetimi tarafından proje bazında takip edilmektedir.
Bölümlere tahsis edilecek kaynaklar ve bu kaynakların kullanımı da yine proje bazında yapılmaktadır.
13
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
4.
Bölümlere göre raporlama (devamı)
Maslak
Binası
Mallmarine
Alışveriş
Merkezi
İş Bankası
Ankara
Merkez
Binası
İş
Bankası
Ankara
Kızılay
Binası
İş Bankası
Antalya
Merkez
Binası
Kanyon
Alışveriş
Merkezi
Real
Hipermerket
Binası
26.033.627
2.422.464
379.639
2.012.378
1.692.953
849.671
17.336.706
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
---
330.676
14.625
---
---
---
---
2.524.448
26.378.928
2.422.464
379.639
2.012.378
27.543
473.394
12.460
13.796
47.561
481.731
--
--
--
--
136.501
--
782.089
17.378
81.899
23.617
211.605
1.754.592
117.976
25.097
20.918
Brüt Kar
2.312.843
24.624.336
UFRS 8 "Faaliyet Bölümleri" kapsamında
hazırlanmıştır.
Sermaye
yatırımları
-136.385
2.304.487
354.542
1.991.460
9.146
--
--
--
Ankara İş
Kule
Binası
İstanbul İş
Kuleleri
Kompleksi
2.524.448
--
Marmara
park
İş
Bankası
Sirkeci
Binası
3.391.151
--
1.990.470
600.000
--
7.286.551
--
--
--
--
--
--
---
101.441
28.904
---
---
1.692.953
849.671
17.467.051
3.391.151
9.858
4.394
3.072
233.537
--
--
1.090
--
--
--
--
--
11.301
--
11.060
--
24.352
19.118
Tuzla
Çınarlı
bahçe
Tuzla
Operasyon
ve Ticaret
Merkezi
Tuzla
Karma
Proje
İzmir Ege
Perla
Diğer
Gayrimenkuller
Toplam
913.064
48.942
30.948.352
--
--
--
91.143.865
--
--
--
--
--
--
7.286.551
--
--
--
--
--
144.804.792
--
144.804.792
---
---
1.971
--
---
-17.925
---
---
---
434.088
61.454
7.286.551
1.990.470
600.000
915.035
48.942
30.966.277
--
144.804.792
--
243.730.750
76.344
--
10.281
98.709
32.907
618
--
--
--
--
996.913
6.504.348
--
--
--
7.983
146.655
32.033
--
975.983
--
--
8.197.384
--
--
--
--
--
--
--
--
--
126.942.043
--
126.942.043
14.357
--
828.686
--
191.037
--
---
34.129
--
16.861
10.967
38.248
--
2.239
--
444.455
--
234.870
--
---
---
2.852.084
71.080
48.954
17.429
7.566.571
267.381
--
44.410
134.520
217.810
34.890
444.455
--
139.059.504
832.242
9.900.480
3.123.770
7.286.551
1.946.061
465.480
697.225
14.052
30.521.822
1.210.853
1.210.853
126.942.043
1.643.999
17.862.749
--
104.671.246
--
133.745
--
--
--
29.669
--
--
13.306.437
3.765.543
17.535.834
44.844.451
79.761.210
Kapadokya
Ofis
Lodge Otel LaMartine
30 Haziran 2016
Satış Gelirleri
Kira Geliri
Üst Hakkı
Gelirleri
Konut Satış
Gelirleri
Aidat ve
Hizmet
Gelirleri
Diğer Gelirler
Gayrimenkul
Gelirleri
Sigorta
giderleri
İşletme
giderleri
Konut satış
maliyetleri
Vergi. resim
ve harç
giderleri
Diğer
Satışların
Maliyeti
14
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
4.
Bölümlere göre raporlama (devamı)
Mallmarine
Alışveriş
Merkezi
İş
Bankası
Ankara
Merkez
Binası
İş
Bankası
Ankara
Kızılay
Binası
İş
Bankası
Antalya
Merkez
Binası
Kanyon
Alışveriş
Merkezi
Real
Hipermarket
İstanbul
Esenyurt
İstanbul
Esenyurt
(Marmara
Park)
İş
Bankası
Güneşli
İş
Bankası
Sirkeci
Lykia Lodge
Kapadokya
Otel
Ofis
Lamartine
Tuzla Çınarlıbahçe Konutları
Zeytinburnu
Arsası
Diğer
Gayrimenkul
Toplam
2.275.911
288.782
1.890.000
1.590.000
798.000
15.144.304
2.929.285
--
3.395.277
1.995.069
528.353
931.499
14.400
--
--
58.527.071
--
--
--
--
--
--
--
--
6.316.273
--
--
--
--
--
--
--
6.316.273
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
4.104.538
--
--
4.104.538
--
352.954
--
--
--
--
--
112.194
--
--
--
--
--
2.968
--
--
--
468.116
--
17.223
--
--
--
--
--
22.172
--
--
--
--
--
8.793
--
--
--
48.188
4.369.174
22.747.194
2.275.911
288.782
1.890.000
1.590.000
798.000
15.278.670
2.929.285
6.316.273
3.395.277
1.995.069
528.353
943.260
4.118.938
--
--
69.464.186
24.354
582.486
18.548
13.134
9.558
4.184
2.951
221.885
95.833
--
19.778
30.498
12.192
8.898
2.317
--
--
1.046.616
36.610
343.722
--
--
--
--
--
6.801.808
--
--
--
--
24.100
175.765
196.568
--
--
7.578.573
180.117
765.493
79.674
10.991
10.760
23.692
13.966
791.022
186.512
--
132.772
33.202
15.916
37.268
4.166
--
--
2.285.551
Ankara İş
Kule Binası
İstanbul İş
Kuleleri
Kompleksi
Maslak
Petrol
Ofisi
Binası
Kira geliri
Üst hakkı
gelirleri
Konut satış
gelirleri
Aidat ve
hizmetgelirleri
4.369.174
22.377.017
--
Diğer gelirler
Gayrimenkul
Gelirleri
30 Haziran 2015
Satış gelirleri
Sigorta
giderleri
İşletme
giderleri
Vergi, resim ve
harç giderleri
Konut satış
maliyeti
Diğer
Satışların
maliyeti
Brüt kar
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
3.913.829
--
--
3.913.829
11.671
168.372
72.267
--
53.350
--
--
16.675
--
--
--
1.646
15.272
13.067
--
--
--
352.320
252.752
1.860.073
170.489
24.125
73.668
27.876
16.917
7.831.390
282.345
--
152.550
65.346
67.480
234.998
4.116.880
--
--
15.176.889
4.116.422
20.887.121
2.105.422
264.657
1.816.332
1.562.124
781.083
7.447.280
2.646.940
6.316.273
3.242.727
1.929.723
460.873
708.262
2.058
--
--
54.287.297
--
151.383
--
--
--
--
--
504.879
--
--
--
--
79.830
--
--
11.003.504
424.427.979
436.167.575
UFRS 8 "Faaliyet Bölümleri" kapsamında
hazırlanmıştır.
Sermaye
yatırımları
15
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
4.
Bölümlere göre raporlama (devamı)
Gelirler, varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin mutabakatlar
Hasılat
Bölüm gelirleri
Dağıtılamayan gelirler
Toplam hasılat
Satışların maliyeti
Bölüm giderleri
Toplam satışların maliyeti
Varlıklar
Bölüm varlıkları
Diğer varlıklar
Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar
Toplam varlıklar
Varlıklar
Bölüm yükümlülükleri
Diğer yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
16
1 Ocak - 30
Haziran 2016
1 Ocak - 30
Haziran 2015
243.730.750
4.904.231
248.634.981
69.464.186
3.647.486
73.111.672
1 Ocak - 30
Haziran 2016
1 Ocak - 30
Haziran 2015
139.059.504
139.059.504
15.176.889
15.176.889
30 Haziran
2016
31 Aralık
2015
4.115.690.949
28.369.792
288.783.335
4.432.844.076
3.810.485.275
21.820.775
292.894.529
4.125.200.579
30 Haziran
2016
31 Aralık
2015
1.552.237.845
35.173.964
1.587.411.809
1.171.773.657
162.792.071
1.334.565.728
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
5.
Nakit ve nakit benzerleri
30 Haziran 2016 31 Aralık 2015
Vadesiz mevduat
Vadeli mevduat
Yatırım fonları
Ters repo işlemlerinden alacaklar
Diğer hazır değerler
Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki faiz gelir reeskontları
Nakit akışları tablosunda yer alan toplam nakit ve
nakde eşdeğer varlıklar
Vadeli Mevduat:
Para cinsi
ABD Doları
TL
Vadeli Mevduat:
Para cinsi
ABD Doları
TL
1.445.587
92.200.051
29.627.903
8.309
626.275
123.908.125
(592.419)
(1.273.737)
94.651.082
122.634.388
30 Haziran 2016
Faiz oranı
%2,25-2,35
%9,45-11,95
Vade
Ağustos 2016-Ekim 2016
Temmuz 2016
17.563.944
65.560.080
83.124.024
31 Aralık 2015
Faiz oranı
%0,30-1,90
%9,45
Vade
Ocak 2016
Ocak 2016
30 Haziran 2016
Gerçeğe
Maliyet Uygun Değeri
Yatırım fonları
4.839.116
83.124.024
6.680.854
-599.507
95.243.501
6.679.335
6.679.335
80.196.944
12.003.107
92.200.051
31 Aralık 2015
Gerçeğe
Maliyet Uygun Değeri
6.680.854 28.398.904
6.680.854 28.398.904
29.627.903
29.627.903
Şirket’in 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ters repo işlemlerinden alacağı bulunmamaktadır.
Ters repo işlemlerinden alacaklar
Para cinsi
TL
Faiz oranı
10,00%
17
31 Aralık 2015
Vade
Ocak 2016
8.309
8.309
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
6.
Finansal yatırımlar / Türev araçlar
Kısa vadeli finansal yatırımlar
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
5.282
5.282
14.811
14.811
Şirketin 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla alım satım amacıyla elde tutulan
borçlanma senetleri bulunmamaktadır.
7.
Finansal borçlanmalar / Finansal kiralama işlemleri borçları
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, finansal borçlanmaların ve finansal kiralama
işlemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli borçlanmalar:
Çıkarılmış tahviller
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları
Uzun vadeli finansal borçlanmalar:
Uzun vadeli banka kredileri
Çıkarılmış tahviller
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Uzun vadeli finansal kiralama borçlaların kısa vadeli kısmı
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
Toplam finansal borçlanmalar
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
102.649.040
102.649.040
205.858.160
205.858.160
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
130.673.731
130.673.731
107.653.358
107.653.358
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
517.200.769
218.584.481
735.785.250
375.591.597
-375.591.597
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
11.357.729
5.348.637
16.706.366
11.360.254
10.126.764
21.487.018
985.814.387
710.590.133
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
Para birimi
Avro
ABD Doları
TL
Faiz oranı (%)
Euribor+3,50
Libor + 4,25
11,75-14,50
Orijinal döviz
tutarı
12.126.179
67.009.510
415.118.654
Faiz oranı (%)
Euribor+3,50
Libor + 4,25
11,75-11,90
Orijinal döviz
tutarı
12.126.314
71.413.192
237.071.382
Kısa vadeli (TL)
7.774.447
27.942.246
94.957.038
130.673.731
Uzun vadeli (TL)
31.082.680
165.956.473
320.161.616
517.200.769
31 Aralık 2015
Para birimi
Avro
ABD Doları
TL
18
Kısa vadeli (TL)
7.709.854
28.053.939
71.889.565
Uzun vadeli (TL)
30.822.720
179.587.061
165.181.816
107.653.358
375.591.597
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
7.
Finansal borçlanmalar / Finansal kiralama işlemleri (devamı)
30 Haziran 2016 itibarıyla finansal kiralama işlemleri detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
Orijinal döviz
Faiz oranı (%)
tutarı
11,10
11.357.729
11,30-12,85
5.348.637
Para birimi
TL
TL
Kısa vadeli (TL)
11.357.729
-11.357.729
Uzun vadeli (TL)
-5.348.637
5.348.637
Şirket muhtelif banka garantili borçlanma işlemlerinin teminatını teşkil etmek üzere İş Bankası’ndan
160.000.000 ABD Doları tutarında kontrgaranti limiti temin etmiştir. Söz konusu kontrgaranti limitinin
tahsisi kapsamında, 161.500.000 ABD Doları ve 685.000.000 TL tutarında İş Bankası lehine tesis
edilmiş 1. ve 2. dereceden ipotek bulunmaktadır.
Şirket Zeytinburnu arsasının alımı için İş Bankası’ndan 4 yıl vadeli toplam 180.000.000 TL tutarında
kredi kullanmıştır. Alınan krediye teminat olarak söz konusu arsa üzerinde İş Bankası lehine
250.000.000 TL tutarında 1. dereceden ipotek tesis edilmiştir. Ancak, mülkiyetinin %75'i Şirket’e, %25'i
Timur Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve Yatırım Anonim Şirketi’ne (“NEF”) ait olan Zeytinburnu
arsasındaki mülkiyet payından; taşınmazın %25'lik (1/4) kısmına karşılık gelen payın Timur
Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve Yatırım Anonim Şirketine 19 Eylül 2014 tarihinde satışı yapılmıştır.
Satış işlemi sonrasında, Şirket’in ve NEF’in taşınmaz üzerindeki payı %50-%50 şeklinde olmuştur. Söz
konusu arsa ile ilgili kullanılan 180.000.000 TL kredinin 120.000.000 TL’si geri ödenmiş olup, 30
Haziran 2016 itibarıyla kalan kredi anapara tutarı 60.000.000 TL’dir.
İhraç edilen tahviller
ISIN KODU
TRSISGY71614
TRSISGY31915
ISIN KODU
TRSISGY41617
TRSISGY71614
İhraç edilen nominal tutar (TL)
İhraç tarihi
İtfa tarihi
100.000.000
213.000.000
11 Temmuz 2014
7 Nisan 2016
8 Temmuz 2016
29 Mart 2019
İhraç edilen nominal tutar (TL)
İhraç tarihi
İtfa tarihi
100.000.000
100.000.000
10 Nisan 2014
11 Temmuz 2014
7 Nisan 2016
8 Temmuz 2016
30 Haziran 2016
Kayıtlı değer
102.649.040
218.584.481
321.233.521
31 Aralık 2015
Kayıtlı değer
102.979.489
102.878.671
205.858.160
Şirket, 9 Temmuz 2014 tarihinde İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılığıyla nitelikli yatırımcılara
100.000.000 TL nominal değerli, 2 yıl vadeli, değişken faizli, 3 ayda bir kupon ödemeli tahvil ihracı
gerçekleştirmiştir. Değişken faizli olan tahvilin fiyatına baz teşkil edecek “Gösterge Yıllık Bileşik Faiz”
oranı, T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilmiş “gösterge devlet iç borçlanma senedi”nin
(Benchmark) son üç iş gününde BİST Borçlanma Araçları Piyasası’nda oluşan ağırlıklı ortalama yıllık
bileşik faizlerinin ortalaması olarak hesaplanmaktadır.
Şirket, 5 Nisan 2016 tarihinde, İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılığı ile nitelikli yatırımcılara satışa
sunulan 213.000.000.-TL nominal değerli, 3 yıl vadeli, 3 ayda bir kupon ödemeli, değişken faizli
tahvilinin ihracını gerçekleştirmiştir. Tahvilin birinci kupon faizi oranı %2,81 olarak belirlenmiştir.
19
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
8.
Ticari alacaklar ve borçlar
Kısa vadeli ticari alacaklar ve borçlar
Ticari alacaklar:
Alacak senetleri
Alacak senetleri reeskontu (-)
Gelir tahakkukları
Müşterilerden alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 23)
Diğer
Ticari borçlar:
Satıcılara borçlar
İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 23)
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
513.095
(487)
18.815.667
7.129.351
596.799
(596.799)
1.912.166
-28.369.792
358.462
(9.323)
15.788.258
1.938.445
755.147
(755.147)
839.105
2.905.828
21.820.775
27.974.410
3.143.134
31.117.544
57.530.728
2.696.047
60.226.775
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, ticari alacakların 596.799 TL (31 Aralık 2015: 755.147 TL) tutarındaki
kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı,
geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.
Şirket’in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
(755.147)
-158.348
(596.799)
Açılış bakiyesi, 1 Ocak
Dönem gideri
Şüpheli alacak karşılığı iptali
Kapanış bakiyesi
20
30 Haziran 2015
(719.857)
(174.197)
244.219
(649.835)
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
9.
Diğer alacaklar ve borçlar
Diğer alacaklar
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
1.454.877
500.000
1.954.877
3.814.131
-3.814.131
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer borçlar
618.565
18.416
636.981
1.453.653
18.416
1.472.069
Diğer borçlar – uzun vadeli
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
35.990.000
35.990.000
35.990.000
35.990.000
Diğer kısa vadeli alacaklar (*)
İlişkili şirketlerden temettü alacakları
Diğer borçlar – kısa vadeli
Diğer uzun vadeli borçlar (**)
(*) 30 Haziran 2016 itibarıyla diğer kısa vadeli alacaklar hesabında 1.053.088 TL Timur Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve
Yatırım A.Ş., 220.820 TL Ataşehir Belediyesi ve 117.829 TL Koray İnşaat Sanayii ve Ticaret A.Ş. firmasından alacak
bulunmaktadır. (31.12.2015 tarihi itibarıyla diğer kısa vadeli alacaklar hesabında 3.116.975 TL tutarında birlikte proje
geliştirilen firma olan Timur Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve Yatırım A.Ş’ den alacak bulunmaktadır.)
(**) Diğer uzun vadeli borçlar hesabındaki 35.990.000 TL (31 Aralık 2015: 35.990.000 TL), mülkiyeti Tecim Yapı Elemanları
İnşaat Servis ve Yönetim Hizmetleri San. Ve Tic. Ltd. Şti.’ne ait İstanbul ili Kartal İlçesinde tapuda 53 Pafta, 2274 ada, 395,
397, 398, 399 ve 408 parseller ile 2846 ada 1 parsel ve 2847 ada 1 parselde kayıtlı toplam 77.327 metrekarelik arsanın
kesinleşecek imar durumuna göre hasılat paylaşım esasına dayalı proje geliştirmek üzere mülkiyetinin devir alınması ve aktiflere
kaydedilmesi kararı gereği Tecim Yapı Elemanları İnşaat Servis ve Yönetim Hizmetleri San. ve Tic. Ltd. Şti.’ne ödenecek
tutardır. Söz konusu tutarın ödemesi taraflar arasında yapılan hasılat paylaşım sözleşmesi çerçevesinde konut satışlarından elde
edilecek olan hasılattan gerçekleştirilecektir.
10.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki
gibidir:
Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yapılmakta olan ve diğer yatırım amaçlı gayrimenkuller
Toplam
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
1.776.133.203
1.634.970.177
3.411.103.380
1.775.824.259
1.515.804.430
3.291.628.689
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerindeki sigorta tutarı
977.369.136 TL’dir (31 Aralık 2015: 982.815.210 TL).
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Şirketin yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde 41.243.224 TL
aktifleştirilmiş finansman gideri bulunmaktadır.
21
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
10.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (devamı)
1 Ocak 2016
açılış bakiyesi
Alımlar
Gerçeğe uygun
değer farkı
30 Haziran 2016
kapanış bakiyesi
Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller
Ankara İş Kule Binası
118.000.000
--
--
118.000.000
Marmarapark
130.000.000
--
--
130.000.000
İstanbul İş Kuleleri Kompleksi
673.838.909
136.385
--
673.975.294
--
--
--
--
İş Bankası Ankara Kızılay Binası
34.930.000
--
--
34.930.000
İş Bankası Ankara Merkez Binası
40.260.000
--
--
40.260.000
İş Bankası Antalya Merkez Binası
19.585.000
--
--
19.585.000
--
--
--
--
22.890.000
29.669
--
22.919.669
İstanbul İş Kuleleri Kompleksi 10. ve 11. Katlar (***)
İş Bankası Güneşli Binası
Kapadokya Lodge Otel
Mallmarine Alışveriş Merkezi
11.263.850
--
--
11.263.850
Maslak Binası
94.031.500
9.146
--
94.040.646
Real Hipermarket Binası
95.000.000
--
--
95.000.000
Ofis Lamartine
46.535.000
--
--
46.535.000
Tuzla Çınarlı Bahçe Projesi
Kanyon Alışveriş Merkezi
İş Bankası Sirkeci Binası
2.490.000
--
--
2.490.000
440.000.000
133.744
--
440.133.744
47.000.000
--
--
47.000.000
1.775.824.259
308.944
--
1.776.133.203
210.393.969
17.535.834
32.536.345
260.466.148
Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller
İzmir Projesi
İstanbul Finans Merkezi Arsası
138.145.000
17.192.360
322.640
155.660.000
Kartal Projesi (*)
102.326.542
27.633.792
(30.449.524)
99.510.810
3.998.919
--
--
3.998.919
Tuzla Karma Proje
270.075.000
3.765.543
5.240.457
279.081.000
Tuzla Teknoloji ve Operasyon Merkezi Projesi
760.385.000
13.306.437
32.063.563
805.755.000
30.480.000
18.300
--
30.498.300
1.515.804.430
79.452.266
39.713.481
1.634.970.177
3.291.628.689
79.761.210
39.713.481
3.411.103.380
Levent Arsası
Üsküdar Arsası
Toplam
(*) Şirket, 2014 yılının Aralık ayında İstanbul ili Kartal ilçesinde Manzara Adalar projesine başlamıştır. Proje kapsamında 30 Haziran 2016 tarihi
itibarıyla toplam 542 adet taşınmaz için satış vaadi sözleşmesi imzalanmıştır.
22
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
10.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (devamı)
Faal olan yatırım amaçlı
gayrimenkuller
Ankara İş Kule Binası
Marmarapark
İstanbul İş Kuleleri Kompleksi
İstanbul İş Kuleleri Kompleksi
10. ve 11. Katlar (***)
İş Bankası Ankara Kızılay Binası
İş Bankası Ankara Merkez Binası
İş Bankası Antalya Merkez
Binası
İş Bankası Güneşli Binası
Kapadokya Lodge Otel
Mallmarine Alışveriş Merkezi
Maslak Binası
Real Hipermarket Binası
Ofis Lamartine
Tuzla Çınarlı Bahçe Projesi
Kanyon Alışveriş Merkezi
İş Bankası Sirkeci Binası
Yapılmakta olan yatırım amaçlı
gayrimenkuller
İzmir Ege Perla
İstanbul Finans Merkezi Arsası
Kartal Projesi (*)
Kartal Projesi
Levent Arsası
Tuzla Karma Proje
Tuzla Teknoloji ve Operasyon
Merkezi Projesi
Üsküdar Arsası
Zeytinburnu Arsası (**)
Toplam
1 Ocak 2015
açılış bakiyesi
Alımlar
Çıkışlar
Gerçeğe
uygun
değer farkı
Amortisman
Gideri
Transferler
31 Aralık
2015 kapanış
bakiyesi
107.300.000
106.600.000
580.524.579
--146.325
--(10.835)
10.700.000
23.400.000
93.178.840
----
----
118.000.000
130.000.000
673.838.909
4.649.210
29.500.000
31.590.000
2.557
---
----
-5.430.000
8.670.000
(84.569)
---
(4.567.198)
---
-34.930.000
40.260.000
17.200.000
46.600.000
21.505.000
10.142.650
82.248.600
81.000.000
44.295.000
2.246.000
390.000.000
37.200.000
1.592.601.039
--348.453
-82.007
--44.215
666.979
261.332
1.551.868
-(46.600.000)
--------(46.610.835)
2.385.000
-1.036.547
1.121.200
11.700.893
14.000.000
2.240.000
199.785
49.333.021
9.538.668
232.933.954
----------(84.569)
----------(4.567.198)
19.585.000
-22.890.000
11.263.850
94.031.500
95.000.000
46.535.000
2.490.000
440.000.000
47.000.000
1.775.824.259
80.455.340
122.455.000
45.504.427
51.493.490
3.806.500
174.500.000
92.510.407
5.062.836
83.930.365
34.408.015
46.428
73.463.285
-------
37.428.222
10.627.164
-16.425.037
145.991
22.111.715
-------
--(129.434.792)
----
210.393.969
138.145.000
-102.326.542
3.998.919
270.075.000
304.100.000
25.665.000
183.458.314
991.438.071
2.584.039.110
338.413.053
342.173
31.748.374
659.924.936
661.476.804
----(46.610.835)
117.871.947
4.472.827
-209.082.903
442.016.857
----(84.569)
--(215.206.688)
(344.641.480)
(349.208.678)
760.385.000
30.480.000
-1.515.804.430
3.291.628.689
(*) Şirket, 2014 yılının Aralık ayında İstanbul ili Kartal ilçesinde Manzara Adalar projesine başlamıştır. Proje kapsamında 31 Aralık 2015
tarihi itibarıyla toplam 453 adet taşınmaz için satış vaadi sözleşmesi imzalanmıştır. Projenin satış amaçlı olan kısmı stoklar hesabına
sınıflanmıştır.
(**) Şirket'in 9 Ekim 2013 tarihinde yapılan yönetim kurulu toplantısında; NEF ile müşterek proje geliştirmek üzere, İstanbul ili Zeytinburnu
İlçesi'nde bulunan ve mülkiyeti Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları Anonim Şirketi ile Anadolu Cam Sanayi Anonim Şirketi’ne ait olan toplam
130.025 m2 yüz ölçümlü taşınmazın (eski Topkapı fabrikası) KDV hariç 320.000.000 TL bedel karşılığı % 75'i Şirket adına, %25'i NEF adına
olmak üzere müştereken satın alınmasına karar verilmiştir. Ancak 7 Ağustos 2014 tarihinde alınan yönetim kurlu kararıyla Şirket’in mülkiyet
payından %25’e karşılık gelen payın NEF’e satışına karar verilmiş, 19 Eylül 2014 tarihinde tapu devir işlemi tamamlanarak Şirket ve NEF'in
taşınmaz üzerindeki payı %50-%50 şeklinde olmuştur. Arsanın gerçeğe uygun değeri 19 Aralık 2014 tarihindeki mevcut durumu yansıtan
değer olup, 30 Haziran 2016 tarihine kadar toplam 46.662.092 TL tutarında finansman gideri proje maliyetinde aktifleştirilmiştir. Bu arsanın
üzerinde gerçekleştirilecek proje satış amaçlı olduğu için bu gayrimenkul stoklar hesabına sınıflanmıştır.
(***) Şirket, 31 Aralık 2015 itibarıyla İstanbul İş Kuleleri Kompleksi’nde bulunan 10. ve 11. katları kullanım amaçlı olarak yatırım amaçlı
gayrimenkullerden maddi duran varlıklara sınıflamıştır.
Şirket’in 30 Haziran 2016 tarihindeki faal olan yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerleri, Şirket’in
ilişkili tarafı olmayan dört bağımsız değerleme şirketi tarafından 2015 yılının Kasım ve Aralık aylarında, yapılmakta
olan yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri 2016 yılının Mayıs ayında gerçekleştirilen
değerlemelere göre elde edilmiştir. Değerleme şirketleri, SPK tarafından yetkilendirilmiş bağımsız şirketler olup, söz
konusu yerlerdeki taşınmazların değerlemesi konusunda uygun nitelik ve deneyime sahiptirler. Söz konusu
değerleme raporlarına göre Uluslararası Değerleme Standartları’na uygun olarak yapılan değerlemeler, benzer
gayrimenkuller ile ilgili piyasa işlem fiyatlarının referans alınması yöntemiyle veya gelir indirgeme yöntemiyle tespit
edilmiştir.
23
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
10.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (devamı)
Elde edilebilen veriler ve Şirket’ten alınan bilgiler doğrultusunda nakit akışları düzenlenektedir.
Yapılan varsayımlar doğrultusunda oluşturulan nakit akış tablolarından elde edilen nakit akımları %6
ve %11 aralığındaki indirgeme oranları ile indirgenerek, gelecekteki risklerin, taşınmazın değerine olan
etkisinin gözlenmesi amaçlanmıştır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde 161.500.000
ABD Doları ve 685.000.000 TL tutarında İş Bankası lehine tesis edilmiş 1. ve 2. dereceden ipotek
bulunmaktadır. Şirket, cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerinden 91.143.865 TL (30 Haziran
2015: 58.527.071 TL) kira geliri elde etmiştir. Bu gayrimenkullere ilişkin doğrudan faaliyet giderleri
toplamı 139.059.504 TL’dir (30 Haziran 2015: 15.176.889 TL).
11.
Stoklar
Kısa vadeli stoklar
Tamamlanmamış konutlar
İzmir Ege Perla (*)
Uzun vadeli stoklar
Tamamlanmamış konutlar
Kartal projesi (**)
Topkapı projesi (***)
Tuzla Arsası (****)
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
85.416.623
174.215.106
85.416.623
174.215.106
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
201.692.874
260.435.406
157.042.666
619.170.946
129.434.792
215.206.688
-344.641.480
(*) Şirket, 2012 yılının üçüncü çeyreğinde İzmir ili Konak İlçe’sinde toplam 18.392 m2’lik arsa üzerinde İzmir Ege Perla
projesine başlamıştır. 2012 yılının Ekim ayında proje ön satışlarına başlanmıştır. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla toplam 125
adet taşınmaz için satış vaadi sözleşmesi imzalanmış ve projeye ilişkin alınan sipariş avansı bakiyesi 17.680.934 TL’dir (31
Aralık 2015: 143.445.186 TL).
(**) Şirket, 2014 yılının Aralık ayında İstanbul ili Kartal ilçesinde Manzara Adalar projesine başlamıştır. Proje kapsamında 30
Haziran 2016 tarihi itibarıyla toplam 542 adet taşınmaz için satış vaadi sözleşmesi imzalanmış ve projeye ilişkin alınan sipariş
avansı bakiyesi 163.623.092 TL’dir (31 Aralık 2015: 109.293.653 TL).
(***) Şirket, 2015 yılının Mayıs ayında İstanbul ili Zeytinburnu ilçesinde Topkapı İnİstanbul projesinin satışlarına başlamıştır.
Proje kapsamında 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla imzalanmış sözleşme sayısı 2.073 ve projeye ilişkin alınan sipariş avansı
bakiyesi 329.596.585 TL’dir (31 Aralık 2015: 242.966.853 TL). Şirket, Zeytinburnu arsasının alımı için kullandığı krediler
için verilen teminatları Not 14’te açıklanmıştır.
(****) Şirket, 2016 yılının Ocak ayında İstanbul ili Tuzla ilçesinde 143.795.000 TL’ye satış amaçlı ünitelerden oluşan bir proje
geliştirmek üzere arsa alımı gerçekleştirmiştir.
24
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
12.
Maddi duran varlıklar
Binalar
Makine ve
Ekipman
Taşıtlar
Demirbaşlar
Toplam
Maliyet değeri
1 Ocak 2016 açılış bakiyesi
Alımlar
Çıkışlar
Transfer
Gerçeğe uygun değer farkı
30 Haziran 2016 kapanış bakiyesi
26.298.985
----26.298.985
85.950
----85.950
32.447
----32.447
2.638.109
96.234
---2.734.343
29.055.491
96.234
---29.151.725
Birikmiş amortismanlar
1 Ocak 2016 açılış bakiyesi
Dönem gideri
Çıkışlar
30 Haziran 2016 kapanış bakiyesi
137.894
387.969
-525.863
85.950
--85.950
30.705
1.742
-32.447
1.763.968
193.117
-1.957.085
2.018.517
582.828
-2.601.345
--
--
1.742
874.141
27.036.974
25.773.122
--
--
772.258
26.550.380
Binalar
Makine ve
Ekipman
Taşıtlar
Demirbaşlar
Toplam
Maliyet değeri
1 Ocak 2015 açılış bakiyesi
Alımlar
Çıkışlar
Transfer
Gerçeğe uygun değer farkı
31 Aralık 2015 kapanış bakiyesi
---4.567.198
21.731.787
26.298.985
85.950
----85.950
269.977
-237.530
--32.447
2.329.409
308.700
---2.638.109
2.685.336
308.700
237.530
4.567.198
21.731.787
29.055.491
Birikmiş amortismanlar
1 Ocak 2015 açılış bakiyesi
Dönem gideri
Çıkışlar
31 Aralık 2015 kapanış bakiyesi
-137.894
-137.894
85.950
--85.950
243.715
24.058
237.068
30.705
1.402.274
361.694
-1.763.968
1.731.939
523.646
237.068
2.018.517
--
--
26.262
927.135
953.397
26.161.091
--
1.742
874.141
27.036.974
1 Ocak 2016 itibarıyla net defter değeri
30 Haziran 2016 itibarıyla net defter değeri
1 Ocak 2015 itibarıyla net defter değeri
31 Aralık 2015 itibarıyla net defter değeri
(*) 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, şirketin maddi duran varlıklarındaki en önemli kalem 25.773.822 TL’lik değer ile halihazırda
kullanmakta olduğu, aynı zamanda Şirketin kayıtlı adresi olan İş Kuleleri Kule:2’deki 10 ve 11. Katlardaki ofis alanlarıdır. 30
Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla İş Kuleleri kompleksindeki Kule:2 ve Kule Çarşı’da T. İş Bankası lehine tesis
edilmiş olan 136 milyon USD ve 185 milyon TL’lik ipotekten bu alanlar da büyüklükleri ölçüsünde pay almaktadır.
Şirket’in kullanım ömrü tükenmiş ancak 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla kullanılan 948.314 TL maliyet
bedelli maddi duran varlığı bulunmaktadır.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, maddi duran varlıklar üzerinde rehin
bulunmamaktadır.
25
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
13.
Maddi olmayan duran varlıklar
Bilgisayar Programları
Toplam
2.360.560
87.806
2.448.366
2.360.560
87.806
2.448.366
1.941.941
116.686
2.058.627
1.941.941
116.686
2.058.627
1 Ocak 2016 itibarıyla net defter değeri
418.619
418.619
30 Haziran 2016 kapanış bakiyesi
389.739
389.739
Bilgisayar Programları
Toplam
1.904.517
456.043
2.360.560
1.904.517
456.043
2.360.560
1.759.489
182.452
1.941.941
1.759.489
182.452
1.941.941
1 Ocak 2015 itibarıyla net defter değeri
145.028
145.028
31 Aralık 2015 itibarıyla net defter değeri
418.619
418.619
Maliyet değeri
1 Ocak 2016 açılış bakiyesi
Alımlar
30 Haziran 2016 kapanış bakiyesi
Birikmiş itfa payları
1 Ocak 2016 açılış bakiyesi
Dönem gideri
30 Haziran 2016 kapanış bakiyesi
Maliyet değeri
1 Ocak 2015 açılış bakiyesi
Alımlar
30 Haziran 2015 kapanış bakiyesi
Birikmiş itfa payları
1 Ocak 2015 açılış bakiyesi
Dönem gideri
31 Aralık 2015 kapanış bakiyesi
Şirket’in kullanım ömrü tükenmiş ancak 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla kullanılan 1.687.128 TL maliyet
bedelli maddi olmayan duran varlığı bulunmaktadır.
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, işletme içerisinde oluşturulmuş maddi
olmayan duran varlığı bulunmamaktadır.
26
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
14.
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
Borç karşılıkları
Alınan teminatlar (*)
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
12.365.234
12.365.234
53.732
53.732
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
265.757.309
265.757.309
264.143.109
264.143.109
(*) Şirket’in, kiracılarından ve satıcılardan almış olduğu teminat mektuplarından oluşmaktadır.
Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla vermiş olduğu teminat, rehin ve
ipotekler aşağıdaki gibidir:
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler (*)
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar
lehine vermiş olduğu TRİ’ler
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.
kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler (**)
D. Diğer verilen TRİ’ler
- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’ler
- B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’ler
- C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş
olduğu TRİ’ler
Toplam
30 Haziran 2016
1.155.617.886
31 Aralık 2015
920.677.358
--
--
11.666.272
---
19.347.069
---
--
--
-1.167.284.158
-940.024.427
(*) Şirket’in kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ tutarı 14.967.757 TL tutarındaki teminat mektupları ile 161.500.000
ABD Doları ile 685.000.000 TL tutarında verilen ipotek bedelinden oluşmaktadır. Şirket’in 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde 161.500.000 ABD Doları ve 500.000.000 TL tutarında İş Bankası lehine 1. dereceden,
185.000.000 TL 2. Dereceden ipoteği bulunmaktadır. 161.500.000 ABD Doları tutarındaki ipotek, planlanan finansman
teminatını teşkil etmek üzere İş Bankası’ndan 160 milyon ABD Doları tutarında kredi limiti temin edilmesi karşılığında
oluşturulmuştur. Bu çerçevede, Şirket’in portföyündeki taşınmazlardan İş Bankası Ankara Kızılay Binası’na 11.000.000 ABD
Doları, İş Bankası Sirkeci Binası’na 14.500.000 ABD Doları, Kule-2 ve Kule Çarşı’ya 136.000.000 ABD Doları bedelle İş
Bankası lehine 1.derece, İş Kuleleri Kule-2 ve Kule Çarşı üzerine ikinci decereden 185.000.000 TL ipotek tesis edilmiştir.
Şirket, Zeytinburnu arsasının alımı için İş Bankası’ndan 4 yıl vadeli toplam 180.000.000 TL tutarında kredi kullanmıştır. Kredi
kullanımı kapsamında teminat olarak söz konusu taşınmaz üzerine İş Bankası lehine 250.000.000 TL tutarında l. dereceden ipotek
tesis edilmiştir. Ancak mülkiyetinin %75'i Şirket’e, %25'i NEF’e ait olan Zeytinburnu arsasındaki mülkiyet payından; taşınmazın
%25'lik (1/4) kısmına karşılık gelen payın Timur Gayrimenkul Geliştirme Yapı ve Yatırım Anonim Şirketine 19 Eylül 2014
tarihinde satışı yapılmıştır. Satış işlemi sonrasında, Şirket’in ve NEF’in taşınmaz üzerindeki payı %50-%50 şeklinde olmuştur.
Söz konusu arsa ile ilgili kullanılan 180.000.000 TL kredinin 120.000.000 TL’si geri ödenmiş olup geri kalan kredi anapara tutarı
60.000.000 TL’dir. Bu kapsamda verilen ipoteklerde herhangi bir değişiklik yaşanmamıştır.
(**) Şirket’in satışı devam eden projelerindeki konut ve ofis alıcılarının, ilgili projeler kapsamında Şirket’in anlaşmalı olduğu
bankalardan konut/işyeri kredisi kullanarak satın alması halinde; söz konusu bankalara kredi tutarı karşılığında verilen
garantörlük bedelini ifade etmektedir. Şirket’in bu kapsamda vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 30
Haziran 2016 tarihi itibarıyla % 0,41’dir (31 Aralık 2015: %0,69).
27
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
14.
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler (devamı)
Faaliyet kiralamaları
Faaliyet kiralaması işlemlerinde kiraya veren durumunda Şirket
Şirket, kiraya veren sıfatıyla portföyünde bulunan AVM kiracıları, otel işletmecileri ve diğer
kiracılarıyla faaliyet kiralama anlaşmaları imzalamıştır. 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri
itibarıyla kalan kira sürelerine göre yıllık asgari kira tutarları aşağıdaki gibidir:
1 yıldan kısa kira alacak anlaşmaları
1 ile 5 yıl arası kira alacak anlaşmaları
5 yıldan uzun kira alacak anlaşmaları
15.
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
175.433.545
484.446.993
1.988.103.295
2.647.983.833
194.764.874
517.139.988
2.060.174.946
2.772.079.808
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar
Kullanılmamış izin karşılıkları
Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı
1 Ocak itibarıyla karşılık
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Dönem sonu itibarıyla karşılık
28
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
379.705
379.705
232.898
232.898
1.126.970
1.126.970
973.127
973.127
1 Ocak 30 Haziran 2016
1 Ocak 30 Haziran 2015
973.127
75.929
77.914
1.126.970
831.795
47.371
48.609
927.775
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
16.
Diğer varlıklar ve yükümlülükler
Peşin ödenmiş giderler
İş avansları (*)
Gelecek aylara ait giderler (**)
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
56.870.831
1.451.895
58.322.726
40.838.289
2.726.811
43.565.100
(*) Şirket, portföyünde yer alan İzmir ili Konak ilçesinde gerçekleştirilmekte olan Ege Perla Projesi inşaat işleri için Nida
İnşaat – A Yapı Ortak girişimi ile sözleşme imzalamıştır. İstanbul Finans Merkezi projesi inşaat işleri için Perspektif
Yapı İnşaat San. ve Tic. A.Ş.’ye 1.352.923 TL avans verilmiştir (31 Aralık 2015: 2.676.580 TL) ve ayrıca Topkapı
İnİstanbul projesi inşaat işleri için Sera Yapı Endüstri ve Tic. A.Ş.’ye 3.973.996 TL avans verilmiştir (31 Aralık 2015:
3.890.833 TL). Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, sözleşme kapsamında Nida İnşaat – A Yapı Ortak girişimine
vermiş olduğu iş avansı 1.189.636 TL’dir .
Şirket, Kartal’ da gerçekleştirilmekte olan Manzara Adalar Projesi’ nin inşaat işleri için Ant Yapı A.Ş firmasına
12.752.459 TL iş avansı vermiştir (31 Aralık 2015: 17.661.783 TL). Yine aynı proje için, arsanın eski maliki olan Tecim
Yapı Elemanları İnşaat Servis ve Yönetim Hizmetleri San. Ve Tic. Ltd. Şti.’ ne hasılat paylaşım sözleşmesi kapsamında
37.878.308 TL avans verilmiştir (31 Aralık 2015: 13.826.226 TL).
Şirket, portföyünde yer alan Tuzla’daki G22B17A1C pafta, 1 ve 2 nolu parseller üzerine yapımı gerçekleştirmekte olduğu
Tuzla Teknoloji ve Operasyon Merkezi projesinin inşaat işleri için Koray İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile sözleşme
imzalamıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Şirket’in sözleşme kapsamında Koray İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye
vermiş olduğu iş avansı 62.421 TL’dir.
(**) Gelecek aylara ait giderlerin 1.385.513 TL’si ilişkili taraflara olan peşin ödenmiş sigorta giderlerinden oluşmaktadır
(31 Aralık 2015: 2.726.125 TL).
Diğer dönen varlıklar
Devreden KDV
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Ödenecek vergi ve fonlar
Ödenecek SGK kesintileri
29
30 Haziran 2016
31Aralık 2015
105.668.827
40.528
105.709.355
92.522.546
14.748
92.537.294
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
2.641.727
210.054
2.851.781
8.945.543
144.365
9.089.908
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
16.
Diğer varlıklar ve yükümlülükler (devamı)
Ertelenmiş gelirler - kısa vadeli
Alınan avanslar (*)
Gelecek aylara ait gelirler (***)
İlişkili taraflara kısa vadeli ertelenmiş gelirler (Not 23)
Ertelenmiş gelirler- uzun vadeli
Alınan avanslar (**)
Gelecek yıllara ait gelirler (***)
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
17.680.934
2.464.378
519.762
20.665.074
143.445.186
15.952.389
662.670
160.060.245
493.219.677
3.244.456
496.464.133
352.500.640
3.376.201
355.876.841
(*) Ege Perla Projesi kapsamında satış yaptığı daire sahiplerinden aldığı avanslardan oluşmaktadır (Not 11).
(**) Tutarın 329.596.585 TL’si Topkapı Projesi ve 163.623.092 TL’ si ise Şirket’in Kartal Manzara Adalar
Projesi kapsamında satış yaptığı daire sahiplerinden aldığı avanslardan oluşmaktadır. (Not 11)
(***) 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ilgili bakiyeler içerisinde 3.564.896 TL Real Hipermarketler Zinciri
A.Ş den proje katkı payı şeklinde alınan peşin kira bedelidir.
17.
Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2015
30 Haziran 2016
İş Gayrimenkul Yat. Ort. A.Ş.
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
Diğer
Toplam ödenmiş sermaye
(%)
43,66
7,11
49,23
100,00
371.101.512
60.421.337
418.477.151
850.000.000
(%)
42,23
7,11
50,66
100,00
315.073.304
53.028.605
377.898.091
746.000.000
24 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında, Şirket’in sermayesinin 2015 yılı
karından karşılanmak üzere toplam 104.000.000 TL tutarında bedelsiz artırılarak 850.000.000 TL’ye
çıkartılmasına karar verilmiştir. İlgili sermaye artırım işlemleri 11 Mayıs 2016 tarihinde
tamamlanmış olup, yeni sermaye 18 Mayıs 2016 tarihinde tescil, 25 Mayıs 2016 tarihinde TTSG’de
ilan edilmiştir.
Şirket’in sermayesi 850.000.000 TL’dir (31 Aralık 2015: 746.000.000). Hisselerin nama yazılı
1.214.286 TL (31 Aralık 2015: 1.065.714 TL) tutarı A grubu ve 848.785.714 TL (31 Aralık 2015:
744.934.286 TL) tutarı B grubudur. A grubu payların tamamına İş Bankası sahiptir. A grubu payların
sadece Yönetim Kurulu üyelerinin seçiminde aday göstermede imtiyazları bulunmaktadır. Yönetim
Kurulu üyelerinin biri B grubu, diğerlerinin tamamı A grubu pay sahiplerinin gösterdiği adaylar
arasından seçilir. Bunun dışında başka bir imtiyaz söz konusu değildir.
30
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
17.
Özkaynaklar (devamı)
Sermaye düzeltmesi farkları
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, sermaye düzeltme farkları 240.146.090
TL’dir. Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin
enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki
farkı ifade etmektedir.
Hisse senedi ihraç primleri
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, 423.981 TL tutarındaki hisse senedi ihraç
primleri, Şirket’in hisselerinin halk arzı sırasındaki primli satışından kaynaklanan tutardır (31 Aralık
2015: 423.981 TL).
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Yasal yedekler
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
36.305.282
36.305.282
28.240.772
28.240.772
Türk Ticaret Kanununa göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar,
dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin
%5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek
akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin
tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Geçmiş yıllar karları
Geçmiş yıllar karları
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
1.589.596.928
1.589.596.928
1.197.948.571
1.197.948.571
Kar dağıtımı
Şirketin 24 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında; Sermaye Piyasası
Kurulunun II-14.1 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ”ine uygun
olarak hazırlanan 31 Aralık 2015 tarihli yasal kayıtlarında yer alan 131.452.191,42 TL tutarındaki
net dönem karı üzerinden 6.572.609,57 TL genel kanuni yedek akçe ayrılmasına; safi kardan
karşılanmak üzere 104.000.000 TL tutarında bedelsiz; 17.220.000 TL’si safi kardan, 35.000.000
TL’si olağanüstü yedeklerden karşılanmak üzere toplam 52.220.000 TL tutarında nakit kar payı
dağıtılmasına karar verilmiştir.
31
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
17.
Özkaynaklar (devamı)
Kar dağıtımı (devamı)
Şirket’in 24 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar
doğrultusunda 2015 yılı karı aşağıda belirtildiği şekilde dağıtılmıştır:
Tutar
6.572.610
17.220.000
1.492.000
104.000.000
426.648.257
555.932.867
1. Tertip kanuni yedek akçe (TTK 466/1) %5
Ortaklara kar payı (*)
2. Tertip kanuni yedek akçe (TTK 466/2)
Bedelsiz sermaye artırımına aktarılan
Geçmiş yıllar karlarına aktarılan
Toplam
(*) Ortaklara 52.220.000 TL tutarında nakit kar payı dağıtılmış olup, söz konusu tutarın 35.000.000 TL’lik kısmı
olağanüstü yedeklerden karşılanmıştır.
18.
Hasılat ve satışların maliyeti
Kira gelirleri
Üst hakkı gelirleri
Konut satış gelirleri
Aidat ve hizmet gelirleri
Diğer gelirler
Toplam gayrimenkul gelirleri
Banka mevduatı faiz gelirleri
Menkul kıymet alım-satım karı
Devlet tahvili ve hazine bonosu, özel
kesim tahvil ve bono faiz gelirleri
Ters repo faiz gelirleri
Toplam borçlanma araçları
gelirleri
Toplam hasılat
1 Ocak30 Haziran
2016
91.143.865
7.286.551
144.804.792
434.088
61.454
243.730.750
1 Nisan30 Haziran
2016
44.944.668
3.625.256
144.804.792
218.202
(4.144)
193.588.774
1 Ocak30 Haziran
2015
58.527.071
6.316.273
4.104.538
468.116
48.188
69.464.186
1 Nisan30 Haziran
2015
29.814.798
3.394.600
3.301.525
232.630
31.557
36.775.110
4.198.498
697.271
2.924.177
214.093
1.832.125
1.253.561
951.265
489.032
-8.462
-2.670
553.302
8.498
(12.187)
2.786
4.904.231
3.140.940
3.647.486
1.430.896
248.634.981
196.729.714
73.111.672
38.206.006
Toplam hasılatın 61.285.078 TL tutarı ilişkili taraflardan elde edilmiştir (30 Haziran 2015: 28.552.533
TL).
32
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
18.
Hasılat ve satışların maliyeti (devamı)
Satışların maliyeti
İşletme giderleri
Konut satış maliyetleri
Vergi, resim ve harç giderleri
Sigorta giderleri
Diğer
19.
1 Ocak1 Nisan30 Haziran
30 Haziran
2016
2016
(8.197.384)
(4.949.790)
(126.942.043) (126.942.043)
(2.852.084)
(1.731.771)
(996.913)
(495.928)
(71.080)
(50.846)
(139.059.504) (134.170.378)
1 Ocak30 Haziran
2015
(7.578.573)
(3.913.829)
(2.285.551)
(1.046.616)
(352.320)
(15.176.889)
1 Nisan30 Haziran
2015
(3.536.305)
(3.227.173)
(1.076.480)
(524.325)
(129.315)
(8.493.598)
Genel yönetim giderleri ve pazarlama satış dağıtım giderleri
Personel ücret ve giderleri
Dışarıdan sağlanan fayda ve diğer
hizmetler
Amortisman giderleri ve itfa payları
Şüpheli ticari alacaklar
Vergi, resim ve harç giderleri
Diğer
Reklam ve tanıtım giderleri
Danışmanlık giderleri
Satış ofisi giderleri
Diğer
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Nisan30 Haziran
2016
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2015
(5.367.680)
(1.970.884)
(4.829.809)
(1.811.989)
(3.519.336)
(699.514)
-(101.556)
(410.228)
(10.098.314)
(2.398.205)
(347.518)
-(7.147)
(338.019)
(5.061.772)
(2.136.342)
(237.652)
(174.197)
(127.933)
(377.406)
(7.883.339)
(727.662)
(132.242)
(52.806)
(31.908)
(266.248)
(3.022.855)
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Nisan30 Haziran
2016
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2015
(13.090.919)
(698.077)
(314.271)
(679.820)
(14.783.087)
(10.685.883)
(569.828)
(256.534)
(554.925)
(12.067.169)
(9.342.907)
(498.213)
(224.293)
(485.184)
(10.550.597)
(5.956.985)
(401.331)
(49.725)
(321.144)
(6.729.185)
20. Esas faaliyetlerden diğer gelirler/giderler
Yatırım amaçlı gayrimenkul değerleme geliri (Not 10)
Kur farkı geliri
Diğer gelirler
Yatırım amaçlı gayrimenkul değerleme farkı (Not 10)
Kur farkı gideri
33
1 Ocak- 30
Haziran
2016
70.163.005
4.275.863
427.370
74.866.238
1 Nisan- 30
Haziran
2016
70.163.005
(7.596.070)
330.115
62.897.050
1 Ocak- 30
Haziran
2015
-19.633.816
359.907
19.993.723
1 Nisan- 30
Haziran
2015
-10.195.980
253.884
10.449.864
1 Ocak- 30
Haziran
2016
(30.449.524)
-(30.449.524)
1 Nisan- 30
Haziran
2016
(30.449.524)
-(30.449.524)
1 Ocak- 30
Haziran
2015
-(8.203.591)
(8.203.591)
1 Nisan- 30
Haziran
2015
-(3.204.814)
(3.204.814)
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
21.
Finansman gelirleri/giderleri
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren dönemlerde finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
Kur farkı geliri/ (gideri), net
Kredi anapara ve faiz giderleri
Diğer faiz giderleri
Türev işlem kar / (zararı), net
1 Ocak30 Haziran
2016
1 Nisan30 Haziran
2016
1 Ocak30 Haziran
2015
1 Nisan30 Haziran
2015
(324.952)
(21.425.770)
(487)
(652.653)
(22.403.862)
305.550
(21.073.113)
-(641.952)
(21.409.515)
(21.181.372)
(851.246)
(18.748)
(472.184)
(22.523.550)
(7.795.858)
(472.107)
1.182.664
(469.546)
(7.554.847)
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Şirketin yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde 41.243.224 TL
aktifleştirilmiş finansman gideri bulunmaktadır. (2015: 31.920.216 TL).
22.
Pay başına kazanç
1 Ocak 30 Haziran 2016
1 Ocak 31 Aralık 2015
Dönem başındaki hisse senedi adedi
Sermaye artırımı nedeniyle ilaveler (*)
Dönem sonundaki hisse senedi adedi
74.600.000.000
10.400.000.000
85.000.000.000
68.040.000.000
6.560.000.000
74.600.000.000
Tedavüldeki hisse senedinin ağırlıklı ortalama adedi (**)
85.000.000.000
85.000.000.000
107.017.416
28.444.850
0,0013
0,0013
0,0003
0,0003
Net dönem karı
Pay başına kazanç
Seyreltilmiş pay başına kazanç
(*) Sermaye artışı içsel kaynaklardan gerçekleştirilmiş olup hisse adedindeki artış önceki dönem hisse başına
kazanç hesaplamasında kullanılmıştır.
(**) 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Şirket sermayesi beheri 0,01 tam TL nominal değerde 85.000.000.000 adet
hisseden oluşmaktadır.
23. İlişkili taraf açıklamaları
Şirket’in ilişkili tarafları İş Bankası ile doğrudan ve dolaylı iştirakleri ve Şirket bünyesindeki personel
ve üst düzey yöneticilerdir.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık
vadeleri 1 aydır. Alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir.
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri bir
aydır. Ticari borçlara faiz işletilmemektedir.
34
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
23.
İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
Şirket ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
İş Bankası’ndaki bakiyeler
Vadesiz mevduat
Vadeli mevduat
Ters repo işlemlerinden alacaklar
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
4.839.116
83.124.024
-87.963.140
1.445.587
92.200.051
8.309
93.653.947
Şirket, raporlama dönemi sonu itibarıyla T. İş Bankası A.Ş.’den 14.967.757 TL (31 Aralık 2015:
14.956.957 TL) tutarında teminat mektubu almıştır. Ayrıca Şirket’in bazı taşınmazlarına T. İş Bankası A.Ş.
lehine 161.500.000 ABD Doları ve 685.000.000 TL bedelle 1. ve 2. dereceden ipotek tesis ettirilmiştir.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in aktiflerinde yer alan yatırım fonları İş
Yatırım Menkul Değerler A.Ş., T. İş Bankası A.Ş.ve İş Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından kurulmuş olan
yatırım fonları pay tutarlarıdır.
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
İş Net Elektronik Hizmetler A.Ş.
İş Girişim Sermayesi Yatırım
Ortaklığı A.Ş.
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İş Finansal Kiralama A.Ş.
Kanyon Yönetim İşl. Paz. Ltd. Şti.
Paşabahçe Cam San. Ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
Şişecam Enerji A.Ş.
Şişecam Sigorta Hizmetleri A.Ş.
T İş Bankası A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Ortaklara borçlar (temettü)
Diğer
Ticari
Diğer
Alacaklar Alacaklar
Kısa
Kısa
vadeli
Vadeli
30 Haziran 2016
Peşin
Ödenmiş
Giderler
Kısa vadeli
Ticari
Borçlar
Kısa
vadeli
Ertelenmiş
Gelirler
---58.000
--
------
1.385.513
-----
154.667
--46.293
-6.725
-9.381
14.937
67.393
3.130
--
--
--
--
1.211
517.052
-18.469
1.256.091
-1.724
--12.003
--48.827
---1.912.166
---500.000
-----------500.000
---------------1.385.513
750.756
--1.970.888
-1.075
---480
---476
211.774
3.143.134
3.352
12.234
-304.296
22.540
709
7.350
1.654
466
862
23.157
12.510
34.580
--519.762
35
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
23.
İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
30 Haziran 2016
Finansal borçlanmalar
Kısa vadeli
Uzun vadeli
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
T. İş Bankası A.Ş.
122.091.648
İlişkili taraflarla olan işlemler
472.756.323
Kredi faiz gideri
T. İş Bankası A.Ş.
21.424.456
Leasing işlemleri
Kısa vadeli
Uzun vadeli
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
İş Finansal Kiralama A.Ş.
11.357.729
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.
İş Net Elektronik Hizmetler A.Ş.
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İş Finansal Kiralama A.Ş.
Kanyon Yönetim İşl. Paz. Ltd. Şti.
Paşabahçe Cam San. Ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
Şişecam Enerji A.Ş.
Şişecam Sigorta Hizmetleri A.Ş.
T İş Bankası A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Ortaklara borçlar (temettü)
Diğer
36
5.348.637
31 Aralık 2015
Ticari
Alacaklar
Kısa vadeli
Peşin
Ödenmiş
Giderler
Kısa vadeli
Ticari
Borçlar
Kısa
vadeli
415
--49.345
--32.237
----510.873
----12.003
-22.188
48.827
163.217
--839.105
2.726.125
----------------------2.726.125
1.292.465
--45.638
--54.005
2.862
44.291
--1.069.954
----7.424
----391
179.017
2.696.047
Ertelenmiş
Gelirler
-28.142
44.811
59.330
9.389
3.634
10.055
--36.701
228.595
67.621
2.126
22.049
4.963
1.398
2.585
-37.531
103.740
--662.670
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
23.
İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
31 Aralık 2015
Finansal borçlanmalar
Kısa vadeli
Uzun vadeli
T. İş Bankası A.Ş.
107.653.358
375.591.597
Kredi faiz gideri
Aktifleştirilen faiz gideri
1.705.595
40.087.872
İlişkili taraflarla olan işlemler
T. İş Bankası A.Ş.
31 Aralık 2015
Finansal kiralama borçları
Kısa vadeli
Uzun vadeli
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
T. İş Bankası A.Ş.
11.360.254
10.126.764
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirket, T. İş Bankası A.Ş. ile faiz opsiyon türev işlemi gerçekleştirmiş
olup, Şirket’in finansal tablolarında 5.282 TL (31 Aralık 2015: 14.811 TL) değerinde türev işlem reeskontu
ve kar veya zarar tablosunda 652.653 TL değerinde türev işlem zararı (30 Haziran 2015: 472.184 TL
değerinde türev işlem karı) bulunmaktadır.
İlişkili taraflarla olan işlemler
Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş.
Anadolu Cam Sanayi A.Ş.
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
İş Finansal Kiralama A.Ş.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.
İş Net Elektronik Hizmetler A.Ş.
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Paşabahçe Cam San. Ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe Mağazacılık A.Ş.
Soda Sanayi A.Ş.
Softtech Yazılım Teknolojileri A.Ş.
Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
Şişecam Enerji A.Ş.
Şişecam Sigorta Hizmetleri A.Ş.
T.Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Trakya Cam Sanayi A.Ş.
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Alımlar (*)
1.212.743
-133.478
33.297
-1.301.919
-1.741.318
7.015
---5.127
---38.861
----4.473.758
37
1 Ocak – 30 Haziran 2016
Alınan
Kira
Diğer
faizler
geliri
gelirler
--------------------4.206.960
4.206.960
1.220.664
2.026.616
32.616
406.888
10.170
223.138
891.061
9.094
22.983
2.223.187
2.937.986
348.205
956.187
2.342.529
254.675
61.810
132.680
4.639.252
1.627.551
36.459.801
56.827.093
Diğer
giderler
18.761
--
29.874
-6.259
-2.422
6.704
--24.467
45.081
1.417
14.700
-3.308
-1.724
69.316
25.021
1.971
251.025
------40.597
3.592
----16.156
-----4.294
64.639
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
23.
İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
İlişkili taraflarla olan işlemler
T. İş Bankası A.Ş.
Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş.
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
İş Finansal Kiralama A.Ş.
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
T.Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Net Elektronik Hizmetler A.Ş.
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
Paşabahçe Mağazacılık A.Ş.
Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.
Paşabahçe Cam Sanayi A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
Şişecam Sigorta Hizmetleri A.Ş.
Softech Yazılım Teknolojileri A.Ş.
Şişecam Enerji A.Ş
Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
1 Ocak – 30 Haziran 2015
Alınan
Kira
Alımlar (*)
faizler
geliri
-1.197.467
144.501
-850.274
---178.667
-265
30.084
-------41.899
-2.443.157
1.840.631
----170.950
---------------2.011.581
10.852.623
-1.887.964
6.576
1.151.421
2.092.371
4.041.699
205.056
6.645
20.220
332.980
42.786
2.017.081
1.221.964
813.933
895.108
320.821
125.514
--240.918
26.275.680
Diğer
gelirler
Diğer
giderler
2.968
-31.905
-7.159
21.621
76.831
2.587
--1.513
-42.865
26.028
17.334
22.259
6.827
1.841
--3.534
265.272
8.371
---3.741
--293.681
26.841
4.386
-------8.840
--345.860
(*) Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. ile olan alımlar tutarı, Şirket’in taşınmazlarının sigortalanmasına ilişkindir.
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.’den alımlar tutarı ise Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulleri olan İş Kuleleri
ve Mallmarine Alışveriş Merkezi’nin işletmeciliğine ilişkindir.
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Dönem içerisinde yönetim kurulu, genel müdür, kıdemli grup başkanları ve grup başkanlarına sağlanan
faydalar aşağıdaki gibidir
1 Ocak30 Haziran 2016
1.702.138
518.347
2.220.485
Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı
38
1 Ocak30 Haziran 2015
1.448.600
382.402
1.831.002
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
24.
Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi
Kur riski yönetimi
Şirket’in faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere döviz kurundaki
değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Piyasa riskleri ayrıca, duyarlılık
analizleri ve stres senaryoları ile de değerlendirilmektedir.
Cari yılda Şirket’in maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm
yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Şirket’in, 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, yabancı para cinsinden yapılan
işlemlerini TL’ye çevirirken kullandığı döviz kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
ABD Doları
Avro
2,8936
2,9076
3,2044
3,1776
Şirket’in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal
olmayan yükümlülüklerinin raporlama dönemi sonu itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
39
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
24.
Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
Kur riski yönetimi (devamı)
30 Haziran 2016
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
ABD
Doları
Avro
GBP
1. Ticari Alacak
2a. Parasal Finansal Varlıklar
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. DÖNEN VARLIKLAR
-17.181.748
--17.181.748
-5.927.837
--5.927.837
-7.552
--7.552
-1.230
--1.230
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. DURAN VARLIKLAR
------
------
------
------
9. TOPLAM VARLIKLAR
17.181.748
5.927.837
7.552
1.230
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
486.212
35.716.693
-761.549
36.964.454
168.030
9.656.568
-152.443
9.977.041
-2.426.179
-100.000
2.526.179
------
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. UZUN VADELİ
YÜKÜMLÜLÜKLER
-197.039.153
-19.846.516
-57.352.942
-5.737.511
-9.700.000
-1.012.500
-----
216.885.669
63.090.453
10.712.500
--
18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
253.850.123
73.067.494
13.238.679
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
(236.668.375)
(67.139.657)
(13.231.127)
1.230
(216.060.310)
(61.249.703)
(12.118.627)
1.230
--
--
--
---
--
--
--
--
--
--
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık /
Yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı
19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı
20. Net yabancı para varlık yükümlülük
pozisyonu
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık
/ yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-1112a-14-15-16a)
22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri
23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının
tutarı
24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen
kısmının tutarı
--
40
--
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
24. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
Kur riski yönetimi (devamı)
31 Aralık 2015
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
ABD Doları
Avro
GBP
1. Ticari Alacak
2a. Parasal Finansal Varlıklar
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. DÖNEN VARLIKLAR
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. DURAN VARLIKLAR
-80.206.386
--80.206.386
------
-27.582.540
--27.582.540
------
-1.149
--1.149
------
-870
--870
------
9. TOPLAM VARLIKLAR
80.206.386
27.582.540
1.149
870
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
609.924
35.763.790
-761.003
37.134.717
-210.409.782
-145.471.432
355.881.214
209.769
9.648.485
-152.443
10.010.697
-61.764.707
-48.870.282
110.634.989
-2.426.314
-100.000
2.526.314
-9.700.000
-1.062.500
10.762.500
-----------
18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
393.015.931
120.645.686
13.288.814
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
(312.809.545)
(93.063.146)
(13.287.665)
870
(166.577.110)
(44.040.421)
(12.125.165)
870
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık /
Yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı
19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz
cinsinden türev ürünlerin tutarı
20. Net yabancı para varlık yükümlülük
pozisyonu
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık /
yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a14-15-16a)
22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri
23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının
tutarı
24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen
kısmının tutarı
41
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
24.
Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
Kur riski yönetimi (devamı)
Kur riskine duyarlılık
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket’in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan
duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin
raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği
olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para
cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %10’luk kur
değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı
ifade eder.
30 Haziran 2016
Yabancı
Paranın Değer
Kazanması
Yabancı
Paranın Değer
Kaybetmesi
ABD Doları’nın TL Karşısında %10 Değişmesi Halinde
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
(17.723.214)
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
-ABD Doları Net Etki
(17.723.214)
Avro’nun TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde:
Avro net varlık / yükümlülüğü
(3.883.293)
Avro riskinden korunan kısım (-)
-Avro Net Etki
(3.883.293)
GBP’nin TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde:
Avro net varlık / yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım (-)
Avro Net Etki
17.723.214
-17.723.214
3.883.293
-3.883.293
476
-476
(476)
-(476)
(21.606.031)
21.606.031
Yabancı
Paranın Değer
Kazanması
ABD Doları’nın TL Karşısında %10 Değişmesi Halinde
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
(12.805.193)
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
-ABD Doları Net Etki
(12.805.193)
Avro’nun TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde:
Avro net varlık / yükümlülüğü
(3.852.892)
Avro riskinden korunan kısım (-)
-Avro Net Etki
(3.852.892)
Yabancı
Paranın Değer
Kaybetmesi
Toplam
Kredi riski
31 Aralık 2015
GBP’nin TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde:
Avro net varlık / yükümlülüğü
Avro riskinden korunan kısım (-)
Avro Net Etki
Toplam
42
12.805.193
-12.805.193
3.852.892
-3.852.892
374
-374
(374)
-(374)
(16.657.711)
16.657.711
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
25. Raporlama döneminden sonraki olaylar
Şirket, İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş aracılığı ile 1 Temmuz 2016 tarihinde 100.000.000 TL
nominal değerli, üç yıl vadeli ve üç ayda bir kupon ödemeli değişken faizli tahvil ihraç etmiştir.
Tahvilin vade başlangıç tarihi 1 Temmuz 2016 olup, birinci kupon faiz oranı %2,75 olarak
belirlenmiştir.
43
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
30 Haziran 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Ek Dipnot: Portföy sınırlamalarına uyumun kontrolü
Konsolide olmayan (bireysel) finansal tablo ana hesap kalemler
İlgili düzenleme
A
Para ve sermaye piyasası araçları
III-48.1. Md. 24 / (b)
94.651.082
123.908.125
B
Gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar
III-48.1. Md. 24 / (a)
4.115.690.949
3.810.485.275
C
İştirakler
III-48.1. Md. 24 / (b)
500.000
500.000
İlişkili taraflardan alacaklar (ticari olmayan)
III-48.1. Md. 23 / (f)
--
--
222.002.045
190.307.179
4.432.844.076
4.125.200.579
689.103.115
30 Haziran 2016
Diğer varlıklar
31 Aralık 2015
D
Toplam varlıklar (Aktif toplamı)
III-48.1. Md. 3 / (k)
E
Finansal borçlar
III-48.1. Md. 31
969.108.021
F
Diğer finansal yükümlülükler
III-48.1. Md. 31
12.365.234
53.732
G Finansal kiralama borçları
III-48.1. Md. 31
16.706.366
21.487.018
H İlişkili taraflara borçlar (ticari olmayan)
III-48.1. Md. 23 / (f)
I
Özkaynaklar
III-48.1. Md. 31
--
--
2.845.432.267
2.790.634.851
589.232.188
623.921.863
4.432.844.076
4.125.200.579
30 Haziran 2016
31 Aralık 2015
Diğer kaynaklar
D
A1
Toplam kaynaklar
III-48.1. Md. 3 / (k)
Konsolide olmayan (bireysel) diğer finansal bilgiler
İlgili düzenleme
Para ve sermaye piyasası araçlarının 3 yıllık gayrimenkul ödemeleri için tutulan
kısmı
III-48.1. Md. 24 / (b)
--
--
A2
Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı ve TL
Cinsinden Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı
III-48.1. Md. 24 / (b)
87.371.480
93.645.638
A3
Yabancı sermaye piyasası araçları
III-48.1. Md. 24 / (d)
--
--
B1
Yabancı gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı
haklar
III-48.1. Md. 24 / (d)
--
--
B2
Atıl tutulan arsa / araziler
III-48.1. Md. 24 / (c)
34.478.919
34.478.919
C1
Yabancı iştirakler
III-48.1. Md. 24 / (d)
-
-
C2
İşletmeci şirkete iştirak
III-48.1. Md. 28
500.000
500.000
Gayrinakdi krediler
III-48.1. Md. 31
14.967.758
34.304.026
J
K Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların
L
ipotek bedelleri
III-48.1. Md. 22 / (e)
--
--
Tek bir şirketteki para ve sermaye piyasası araçları yatırımlarının toplamı
Seri:VI No:11, Md.22/(l)
--
--
Portföy sınırlamaları
1
İlgili düzenleme
31 Aralık
2015
Asgari / Azami
oran
Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların ipotek
bedelleri
III-48.1. Md. 22 / (e)
2
Gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar
III-48.1. Md. 24 / (a). (b)
3
Para ve sermaye piyasası araçları ile iştirakler
4
30 Haziran
2016
0%
0%
Azami %10
93%
92%
Asgari %51
III-48.1. Md. 24 / (b)
2%
3%
Azami %49
Yabancı gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler. gayrimenkule dayalı haklar,
iştirakler, sermaye piyasası araçları
III-48.1. Md. 24 / (d)
0%
0%
Azami %49
5
Atıl tutulan arsa / araziler
III-48.1. Md. 24 / (c)
1%
1%
Azami %20
6
İşletmeci şirkete iştirak
III-48.1. Md. 28
0%
0%
Azami %10
7
Borçlanma sınırı
III-48.1. Md. 31
36%
27%
Azami %500
8
Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı ve TL
Cinsinden Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı
III-48.1. Md. 22 / (e)
2%
2%
Azami %10
9
Tek bir şirketteki para ve sermaye piyasası araçları yatırımlarının toplamı
Seri:VI No:11, Md.22/(l)
0%
0%
Azami %10
44