Denetim Raporu - Ziraat Bankası

TÜRKİYE CUMHURİYETİ ZİRAAT BANKASI A.Ş.
30 EYLÜL 2010 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA
VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI DENETİM RAPORU
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi
No:48 B Blok Kat 9 Akaretler
Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey
www.pwc.com/tr
Telephone +90 (212) 326 6060
Facsimile +90 (212) 326 6050
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na:
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla
hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait
konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu
sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka
yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize
düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar
üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve
kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun
olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli
bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde
planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların
analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve
denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan,
tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim
çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan
finansal tabloların, Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.Ş.’nin 30 Eylül 2010 tarihi
itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve
nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince
yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere
uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa
rastlanmamıştır.
Banka’nın 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla düzenlenmiş konsolide olmayan finansal
tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmış,
söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan 1 Mart 2010 tarihli
bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiştir.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Z. Alper Önder, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 9 Kasım 2010
Z
Ġ
R
T.C.
A A T
B A N K A S I
G e n e l M ü d ü r l ü ğ ü
SERMAYE : 2.500.000.000 TÜRK LĠRASI
A. ġ.
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.’NĠN
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU
Yönetim Merkezinin Adresi: Doğanbey Mahallesi Atatürk Bulvarı
No:8 06107-Altındağ/ANKARA
Telefon: (312) 584 20 00
Faks: (312) 584 49 63
Elektronik Site Adresi: www.ziraatbank.com.tr
Elektronik Posta adresi: zbmail@ziraatbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre
hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal raporu aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır.
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI
ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve
dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları,
bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe
Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte
sunulmuĢtur.
____________________
_____________________
______________________
_______________________
Muharrem KARSLI
Yönetim Kurulu BaĢkanı
Oğuz KAYHAN
Yönetim Kurulu Üyesi
(Denetim Komitesi Üyesi)
Halil ÇELĠK
Yönetim Kurulu Üyesi
(Denetim Komitesi Üyesi)
Can Akın ÇAĞLAR
Genel Müdür
______________________
_______________________
Ġsmail Erdal MAZLUM
Finansal Raporlamadan
Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Mehmet ġükrü TAġÇI
Genel Muhasebe ve
Raporlama
Daire BaĢkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : Atakan BEKTAġ / Finansal Tablolar Müdürü
Tel No
: 0312 584 70 97 – 70 98
Faks No
: 0312 584 71 61
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
Sayfa No
I.
II.
III.
IV.
V.
Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama
Banka’nın Yönetim Kurulu BaĢkan ve üyeleri, Denetim Komitesi üyeleri ile Genel Müdür ve
Yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklama
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına iliĢkin özet bilgi
1
1
2
2
3
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir ve gider kalemlerine iliĢkin tablo
Özkaynak değiĢim tablosu
Nakit akıĢ tablosu
4
6
7
9
10
12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına ĠliĢkin Açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar
ĠĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin açıklamalar
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin
borçlar hakkında açıklamalar
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
KarĢılıklar, koĢullu varlık ve yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar
Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar
Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar
Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar
Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar
Nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar
Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar
13
14
15
15
15
15
16
17
18
18
18
19
19
20
20
21
22
23
23
23
24
24
24
24
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar
Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar
Kur riskine iliĢkin açıklamalar
Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar
Likidite riskine iliĢkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine iliĢkin açıklamalar
25
30
31
33
38
40
BEġĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
43
59
68
69
72
73
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
I.
Banka’nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklamalar
74
YEDĠNCĠ BÖLÜM
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporuna ĠliĢkin Açıklamalar
I.
II.
Sınırlı bağımsız denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
74
74
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
I.
BANKA’NIN KURULUġ TARĠHĠ, BAġLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN
DEĞĠġĠKLĠKLERĠ ĠHTĠVA EDEN TARĠHÇESĠ
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası A.ġ.’nin (“Ziraat Bankası” veya “Banka”) temelini 1863 yılında kurulan
Memleket Sandıkları oluĢturmaktadır. 1883 yılında Memleket Sandıkları’nın yerini Menafi Sandıkları almıĢ ve
1888 yılında da Menafi Sandıkları yeniden organize edilerek Banka, çiftçileri kredilendirmek, faiz karĢılığında
tevdiat kabulü ve ziraata iliĢkin sarraflık ve aracılık iĢleri yapmak üzere resmen kurulmuĢtur. Her türlü bankacılık
faaliyetlerinde bulunma yetkisine haiz olan Banka’nın hisselerinin tamamı T.C. Hazine MüsteĢarlığı’na ait olup,
merkezi Ankara’dadır.
II.
BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETĠM VE DENETĠMĠNĠ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI
OLARAK TEK BAġINA VEYA BĠRLĠKTE ELĠNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU
HUSUSLARDA YIL ĠÇĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE DAHĠL OLDUĞU GRUBA ĠLĠġKĠN
AÇIKLAMA
Banka’nın tek hissedarı T.C. Hazine MüsteĢarlığı’dır.
1
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (Devamı)
III.
BANKA’NIN, YÖNETĠM KURULU BAġKAN VE ÜYELERĠ, DENETĠM KOMĠTESĠ ÜYELERĠ ĠLE
GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA’DA SAHĠP OLDUKLARI PAYLARA VE
SORUMLULUK ALANLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA
Ġsmi
Görevi
Yönetim Kurulu Üyeleri
Muharrem KARSLI
Mehmet MUMCUOĞLU
Can Akın ÇAĞLAR
Burhanettin AKTAġ
Halil ÇELĠK
Hayrettin KAPLAN
Hikmet Aydın SĠMĠT
Oğuz KAYHAN
Dr. Ümran DEMĠRÖRS
Denetim Komitesi Üyeleri
Halil ÇELĠK
Oğuz KAYHAN
Genel Müdür BaĢ Yardımcıları
Selim Güray ÇELĠK
Senih BOYACIGĠL
Genel Müdür Yardımcıları
Ali Rıza AKBAġ
Alparslan ÇAKAR
Celal REYHAN
Cem ÖZġEN
Elif Zeynep ERÜL
Ercüment GÜLER
Ertuğrul ĠSPAHA
Hüsamettin GÜLHAN
Ġsmail Erdal MAZLUM
Mustafa ġAHĠN
Seyfettin SAĞLAM
Soner CANKO
Grup BaĢkanları
Bülent YALIM
M. Ayhan ALTINTAġ
TeftiĢ Kurulu BaĢkanı
Ali ARAS
BaĢkan
BaĢkan Vekili
Genel Müdür ve Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Bankacılık
Strateji ve Mali Yönetim
Ticari Bankacılık
Bireysel Bankacılık
Fon Yönetimi
DıĢ iliĢkiler ve ĠĢtirakler
Kurumsal ĠletiĢim
Kaynak Yönetimi
Kredi Ġzleme ve Takip
Tarımsal Bankacılık
Muhasebe ve Mali Yönetim
Destek Hizmetleri
Ġnsan Kaynakları
Bankacılık Operasyonları
Ġç Kontrol
Risk Yönetimi
TeftiĢ Kurulu BaĢkanı
Banka yöneticilerinin sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
IV.
BANKA’DA NĠTELĠKLĠ PAY SAHĠBĠ OLAN KĠġĠ VE KURULUġLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
Pay Tutarları
Pay Oranı %
ÖdenmiĢ Paylar
ÖdenmemiĢ
Paylar
T.C. Hazine MüsteĢarlığı
2.500.000
100
2.500.000
-
Banka’nın tek hissedarı T.C. Hazine MüsteĢarlığı’dır.
2
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (Devamı)
V.
BANKA’NIN HĠZMET TÜRÜ VE FAALĠYET ALANLARINA ĠLĠġKĠN ÖZET BĠLGĠ
Banka’nın faaliyet amacı ana sözleĢmesinde mevduat kabulü dahil her türlü bankacılık faaliyetlerinin yürütülmesi
olarak saptanmıĢtır. Banka bu amaçla Bankacılık Kanunu ve diğer mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla Türk
parası ve döviz üzerinden her türlü nakdi ve gayrinakdi krediler açmak, yerel ve uluslararası finans piyasalarında
kullanılan finansal ürünlerin ihracına, alınmasına, satılmasına aracılık etmek, yatırım bankacılığı iĢlemleri yapmak,
yurtiçi ve yurtdıĢı vadeli piyasalarda alım ve satım iĢlemi yapmak, bankalararası para piyasasından, yurtiçi ve
yurtdıĢından fon sağlamak, her türlü sermaye piyasası iĢlemlerini yapmak, ithalat ve ihracat iĢlemlerine aracılık
etmek, sigorta ve diğer finans kuruluĢları acenteliği yapmak, ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yurtiçi ve
yurtdıĢında bankaların kurabilecekleri veya ortak olabilecekleri her türlü ortaklığa iĢtirak etmek ya da bu amaçla
yeni ortaklıklar kurmak, her çeĢit taĢınır ve taĢınmaz malları, sınai ve fikri hakları, intifa, irtifak ve üst hakkı gibi
sınırlı ayni ve Ģahsi alacak haklarını iktisap etmek ve iktisap ettiği mal ve hakları satmak, devretmek, bu mal ve
haklar üzerinde rehin ve ipotek tesis etmek, tesis edilmiĢ rehin ve ipotekleri fek etmek gibi her türlü tasarrufi
iĢlemleri yapmak, kira ve satıĢ vaadi sözleĢmelerini tapuya Ģerh etmek gibi her türlü faaliyette bulunur.
Banka, 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla, yurt içinde 1.263 Ģube, 28 büro, 62 özel iĢlem merkezi, 1 Ģanj bürosu, 2
mobil Ģube olmak üzere toplam 1.356 (31 Aralık 2009: 1.203 yurt içi Ģube, 29 büro, 70 özel iĢlem merkezi, 1 Ģanj
bürosu, 2 mobil Ģube olmak üzere toplam 1.305 Ģube), yurt dıĢında 12 Ģube ve 6 altĢube (ABD’de New York,
Ġngiltere’de Londra, Gürcistan’da Tiflis, Irak’ta Bağdat, Yunanistan’da Atina ve Gümülcine ġubeleri,
Bulgaristan’da Sofya ġubesi ile Filibe/Plovdiv ve Kırcaali AltĢubeleri, KKTC’de LefkoĢa, Girne, Güzelyurt,
Gazimağusa ve Gönyeli ġubeleri ile PaĢaköy, Yakın Doğu Üniversitesi, Karaoğlanoğlu ve Çatalköy AltĢubeleri)
olmak üzere toplam 18 ve genel toplamda 1.374 Ģubesinin yanı sıra Ġran’da Tahran Temsilciliği ile faaliyet
göstermektedir. Ayrıca, Yunanistan’da Ġskeçe, Suudi Arabistan’da Cidde ve Irak’ta Erbil ġubeleri ile
Bulgaristan’da Varna ve Gürcistan’da Batum AltĢubeleri açılması yönünde çalıĢmalar devam etmektedir.
Banka, kredi kartı hamillerine taksit ve puan avantajı sağlamak ve kredi kartlarının Maximum uygulamasına dahil
tüm üye iĢyerlerinde Maximum kredi kartı özellikleri ile kullanılmasına olanaklı hale getirmek amacı ile 22 Ocak
2007 tarihinde T. ĠĢ Bankası A.ġ. ile bir anlaĢma imzalamıĢtır. Bu anlaĢma ile Ziraat Bankası Maximum üye iĢyeri
kaydetme hakkı elde etmiĢtir. Ġki banka arası iĢlem trafiği Bankalararası Kart Merkezi tarafından yönetilmektedir.
BaĢakkart, tarımsal kredi hesapları ile vadesiz mevduat hesabının bağlanabildiği bir bankkarttır. Banka,
müĢterilerin talebi doğrultusunda tarımsal kredi limitlerini BaĢakkart ile iliĢkilendirerek kullandırabilmektedir.
BaĢakkart’a bağlı kredi limitlerinin tamamı BaĢakkart Üye ĠĢyerlerinde Banka’nın POS cihazları aracılığıyla
tarımsal girdi (yem, tohum, akaryakıt vb.) alıĢveriĢlerinde kullanılabilmektedir. MüĢterilerin tercihlerine göre kredi
limitlerinin azami %75’i Banka’nın ġube/ATM’lerinden nakit olarak çekilebilmektedir. BaĢakkart iĢlemlerine ait
geri ödemeler Banka’nın ġubeleri aracılığı ile yapılabilmektedir. BaĢakkart ile alınan tarımsal girdi/hizmet
bedelleri Banka tarafından belirlenen faizsiz dönemlerin sonuna kadar, faizsiz olarak geri ödenebilmektedir.
3
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
I.
BĠLANÇO
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm I)
AKTĠF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
ĠMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDĠLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel KarĢılıklar (-)
FAKTORĠNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
ĠġTĠRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali ĠĢtirakler
Mali Olmayan ĠĢtirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR
(Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
KazanılmamıĢ Gelirler (-)
RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
ġerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net)
VERGĠ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE
ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net)
SatıĢ Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin
DĠĞER AKTĠFLER
AKTĠF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
Cari Dönem
(30/09/2010)
TP
YP
Toplam
Toplam
5.916.566
220.418
220.418
219.636
782
17.518
1.700.316
700.116
1.000.200
30.840.696
115.260
30.523.294
202.142
43.326.482
43.129.026
43.129.026
856.910
659.454
33.034.658
33.028.706
5.952
51.199
51.199
46.145
5.054
114.365
108.979
5.386
2.165.201
29.536
29.536
27.586
1.950
6.333.301
4.328.551
43.429
4.247.378
37.744
3.482.162
3.482.162
146.993
3.335.169
9.879
9.879
3.788.770
3.788.362
408
471.180
471.180
-
8.081.767
249.954
249.954
247.222
2.732
6.350.819
1.700.316
700.116
1.000.200
35.169.247
158.689
34.770.672
239.886
46.808.644
46.611.188
146.993
46.464.195
866.789
669.333
36.823.428
36.817.068
6.360
51.199
51.199
46.145
5.054
585.545
580.159
5.386
7.368.394
445.106
445.106
444.972
133
1
6.695
20.885.249
24.028
20.826.981
34.240
34.667.230
34.495.155
34.495.155
845.315
673.240
40.120.714
40.116.200
4.514
121.963
74.147
47.816
43.516
4.300
112.041
107.662
4.379
1.805.868
49.138
49.138
48.226
912
5.422.914
4.764.572
6
3.206.994
1.557.572
2.057.337
2.057.337
35.001
2.022.336
9.594
9.594
4.723.082
4.722.654
428
455.182
455.182
-
9.174.262
494.244
494.244
493.198
1.045
1
5.429.609
25.649.821
24.034
24.033.975
1.591.812
36.724.567
36.552.492
35.001
36.517.491
854.909
682.834
44.843.796
44.838.854
4.942
121.963
74.147
47.816
43.516
4.300
567.223
562.844
4.379
813.626
17.170
17.170
299.298
711
298.587
29.203
29.203
29.203
4.635
1.971
1.971
-
29.203
29.203
29.203
818.261
19.141
19.141
299.298
711
298.587
811.492
15.664
15.664
347.201
2.382
344.819
25.966
25.966
25.966
4.522
1.974
1.974
-
25.966
25.966
25.966
816.014
17.638
17.638
347.201
2.382
344.819
13.418
13.418
442.207
116.807.937
33.238
20.667.748
13.418
13.418
475.445
137.475.685
8.224
8.224
284.830
105.194.803
23.174
19.333.729
8.224
8.224
308.004
124.528.532
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçacısıdır.
4
Önceki Dönem
(31/12/2009)
TP
YP
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
BĠLANÇO
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm II)
PASĠF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDĠLER
PARA PĠYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
ĠMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar
ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELĠF BORÇLAR
DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORĠNG BORÇLARI
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri (-)
RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARġILIKLAR
Genel KarĢılıklar
Yeniden Yapılanma KarĢılığı
ÇalıĢan Hakları KarĢılığı
Sigorta Teknik KarĢılıkları (Net)
Diğer KarĢılıklar
VERGĠ BORCU
Cari Vergi Borcu
ErtelenmiĢ Vergi Borcu
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE
ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
SatıĢ Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin
SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER
ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (ĠĢ Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların
BirikmiĢ Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
GeçmiĢ Yıllar Kâr/Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
PASĠF TOPLAMI
Cari Dönem
(30/09/2010)
TP
YP
Önceki Dönem
(31/12/2009)
Toplam
92.999.323 20.441.252
721.445
27.910
92.277.878 20.413.342
5.514
1.715
25.083
7.526
5.176.768
5.176.768
3.393.741
3.393.741
485.165
136.293
597.440
202.924
1
1
1.354.153
4.600
323.730
17
576.750
453.673
4.583
371.574
82
371.574
82
-
113.440.575
749.355
112.691.220
7.229
32.609
5.176.768
5.176.768
3.393.741
3.393.741
621.458
800.364
1
1
1.358.753
323.747
576.750
458.256
371.656
371.656
-
YP
Toplam
79.526.120 19.003.347
77.077
23.875
79.449.043 18.979.472
108
178
15.316
5.847
9.144.070
9.144.070
3.245.391
3.245.391
382.239
145.386
415.473
199.143
1
2
1
1.698.554
4.947
428.436
33
542.600
727.518
4.914
388.107
178
388.107
178
-
98.529.467
100.952
98.428.515
286
21.163
9.144.070
9.144.070
3.245.391
3.245.391
527.625
614.616
1
2
1
1.703.501
428.469
542.600
732.432
388.285
388.285
-
27.682
27.682
27.682
-
10.354.127
2.500.000
1.046.854
490.607
12.764
-
-
543.483
3.136.520
1.758.096
1.074.290
304.134
3.670.753
159.798
3.510.955
105.141.823 19.386.709
124.528.532
-
-
-
12.098.873
2.500.000
1.109.597
548.820
17.295
-
173.658
173.658
173.658
-
12.272.531
2.500.000
1.283.255
722.478
17.295
-
10.326.445
2.500.000
1.019.172
462.925
12.764
-
543.482
5.596.300
2.012.298
3.000.593
583.409
2.892.976
159.799
2.733.177
-
543.482
5.596.300
2.012.298
3.000.593
583.409
2.892.976
159.799
2.733.177
543.483
3.136.520
1.758.096
1.074.290
304.134
3.670.753
159.798
3.510.955
116.507.634 20.968.051
137.475.685
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçacısıdır.
5
TP
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Cari Dönem
(30/09/2010)
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm III)
A
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
TP
Önceki Dönem
(31/12/2009)
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTĠ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet Ġhale Kanunu Kapsamına Girenler
DıĢ Ticaret ĠĢlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
Ġthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. Ġh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Alım-Satım Taahhütleri
ĠĢtir. ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. Ġhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu KarĢılık Ödeme Taahhüdü
Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz
Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım ĠĢlemleri
Vadeli Döviz Alım ĠĢlemleri
Vadeli Döviz Satım ĠĢlemleri
Para ve Faiz Swap ĠĢlemleri
Swap Para Alım ĠĢlemleri
Swap Para Satım ĠĢlemleri
Swap Faiz Alım ĠĢlemleri
Swap Faiz Satım ĠĢlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para ĠĢlemleri
Futures Para Alım ĠĢlemleri
Futures Para Satım ĠĢlemleri
Futures Faiz Alım-Satım ĠĢlemleri
Futures Faiz Alım ĠĢlemleri
Futures Faiz Satım ĠĢlemleri
Diğer
EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
MüĢteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
Ġhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHĠNLĠ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER
20.229.832
2.305.566
2.303.566
232.622
1.559.694
511.250
2.000
2.000
17.608.231
5.509.133
189.768
2.000
2
2.332.834
2.479.013
6.042
499.474
12.099.098
12.098.746
352
316.035
316.035
28.932
14.475
14.457
287.103
287.103
121.447.609
9.447.266
3.180.066
622.029
1.946.135
7.807
3.489.316
200.261
1.652
112.000.343
198.936
13.220.721
1.227.762
89.862.145
7.485.570
5.209
-
8.616.055
3.864.680
3.145.809
2.940.665
205.144
38.156
5.924
32.232
680.715
680.715
4.384.141
613.982
360.284
253.698
3.770.159
3.770.159
367.234
367.234
28.280
14.151
14.129
338.954
310.612
28.342
2.708.848
637.508
495.204
17.442
88.271
36.591
2.042.313
12.872
813.055
24.404
888.111
298.285
5.586
29.027
28.845.887
6.170.246
5.449.375
3.173.287
1.559.694
716.394
40.156
5.924
34.232
680.715
680.715
21.992.372
6.123.115
550.052
2.000
2
2.332.834
2.479.013
6.042
753.172
15.869.257
15.868.905
352
683.269
683.269
57.212
28.626
28.586
626.057
310.612
315.445
124.156.457
10.084.774
3.675.270
639.471
2.034.406
7.807
3.489.316
236.852
1.652
114.042.656
211.808
14.033.776
1.252.166
90.750.256
7.783.855
10.795
29.027
16.043.131
1.863.707
1.863.707
201.484
1.176.679
485.544
14.144.051
4.745.082
155.778
2.250
256.804
2.371.778
1.929.243
1.861
27.368
9.398.969
9.398.617
352
35.373
35.373
35.373
17.695
17.678
95.455.909
8.108.322
3.964.563
593.924
1.103.817
16.952
2.210.442
216.972
1.652
87.347.587
201.018
9.963.090
1.205.407
70.158.893
5.813.900
5.279
-
8.500.812
3.649.710
2.945.792
2.671.287
274.505
33.753
5.004
28.749
670.165
670.165
4.681.095
493.722
234.856
1.388
257.478
4.187.373
4.187.373
170.007
170.007
36.408
18.209
18.199
133.599
67.043
66.556
2.052.933
647.052
539.030
12.007
53.386
42.629
1.380.654
14.152
638.605
12.422
489.701
219.901
5.873
25.227
24.543.943
5.513.417
4.809.499
2.872.771
1.176.679
760.049
33.753
5.004
28.749
670.165
670.165
18.825.146
5.238.804
390.634
3.638
256.804
2.371.778
1.929.243
1.861
284.846
13.586.342
13.585.990
352
205.380
205.380
71.781
35.904
35.877
133.599
67.043
66.556
97.508.842
8.755.374
4.503.593
605.931
1.157.203
16.952
2.210.442
259.601
1.652
88.728.241
215.170
10.601.695
1.217.829
70.648.594
6.033.801
11.152
25.227
BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
141.677.441
11.324.903
153.002.344
111.499.040
10.553.745
122.052.785
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçacısıdır.
6
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
GELĠR TABLOSU
GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ
FAĠZ GELĠRLERĠ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası ĠĢlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAĠZ GĠDERLERĠ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler
Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELĠRLERĠ
TĠCARĠ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo ĠĢlemleri Kârı/Zararı
DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ
FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-)
DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-)
NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN
FAZLALIK TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV.
NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV)
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±)
16.1
Cari Vergi KarĢılığı
16.2
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER
18.1
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Karları
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX.
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-)
19.1
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Zararları
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIII-XIX)
XXI.
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±)
21.1
Cari Vergi KarĢılığı
21.2
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
XXII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Hisse BaĢına Kâr/Zarar
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm IV)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
Cari Dönem
01/01-30/09/2010
9.094.566
4.155.481
823
170.170
2.287
4.757.915
19.631
1.878.320
2.859.964
7.890
5.165.969
4.782.092
1.249
367.188
15.440
3.928.597
370.873
441.732
20.077
421.655
70.859
70.859
29.749
40.721
15.552
(65.092)
90.261
703.149
5.073.089
199.665
1.579.225
3.294.199
Önceki Dönem
01/01-30/09/2009
10.952.304
4.219.307
809
260.371
4.456
6.460.913
82.079
22
1.256.935
5.121.877
6.448
6.468.964
5.820.543
2.182
616.751
29.488
4.483.340
336.366
402.380
15.422
386.958
66.014
66.014
25.872
50.758
14.489
449
35.820
292.803
5.189.139
484.108
1.360.494
3.344.537
3.294.199
(561.022)
(558.890)
(2.132)
2.733.177
2.733.177
0,001093
3.344.537
(674.671)
(953.451)
278.780
2.669.866
2.669.866
0,001068
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçacısıdır.
7
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
1 TEMMUZ - 30 EYLÜL 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
GELĠR TABLOSU
GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ
FAĠZ GELĠRLERĠ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu KarĢılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası ĠĢlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAĠZ GĠDERLERĠ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler
Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELĠRLERĠ
TĠCARĠ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo ĠĢlemleri Kârı/Zararı
DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ
FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-)
DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-)
NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN
FAZLALIK TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV.
NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV)
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±)
16.1
Cari Vergi KarĢılığı
16.2
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER
18.1
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Karları
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX.
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-)
19.1
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ort.) SatıĢ Zararları
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIII-XIX)
XXI.
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±)
21.1
Cari Vergi KarĢılığı
21.2
ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı
XXII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Hisse BaĢına Kâr/Zarar
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Cari Dönem
01/07-30/09/2010
3.034.416
1.470.414
296
61.831
961
1.498.963
6.964
604.293
887.706
1.951
1.841.664
1.716.037
457
122.169
3.001
1.192.752
123.980
150.592
7.487
143.105
26.612
26.612
228
17.400
3.132
(37.132)
51.400
242.326
1.576.686
64.000
516.666
996.020
Önceki Dönem
01/07-30/09/2009
3.459.044
1.399.597
263
71.004
1.957
1.985.257
23.856
22
485.308
1.476.071
966
1.998.830
1.762.957
448
233.063
2.362
1.460.214
102.314
124.843
5.439
119.404
22.529
22.529
(11)
12.917
4.098
(1.869)
10.688
52.720
1.628.154
93.624
432.628
1.101.902
996.020
(173.563)
(240.687)
67.124
822.457
822.457
0,0003290
1.101.902
(217.228)
(365.908)
148.680
884.674
884.674
0,0003539
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçacısıdır.
8
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
IV.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ
11.3
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN
EKLENEN
MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI
NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA
ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+...+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen
Kısım
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçacısıdır.
9
Cari Dönem
(30/09/2010)
Önceki Dönem
(30/09/2009)
926.223
(4.421)
602.902
(1.117)
-
-
(161.742)
760.060
(528.189)
(505.267)
(103.697)
498.088
(63.671)
(51.412)
(22.922)
(12.259)
231.871
434.417
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
30 Eylül 2009
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Dönem BaĢı Bakiyesi (*)
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler
BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
DeğiĢiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan DeğiĢiklik
ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
Ġç Kaynaklardan
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)
(*)
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm)
Öd. Sermaye
Hisse
Enflasyon
Senedi Hisse Senedi
ÖdenmiĢ
Düzeltme
Ġhraç
Ġptal
Sermaye
Farkı Primleri
Karları
Yasal
Yedek
Statü
Akçeler Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
Dönem Net
GeçmiĢ
Diğer
Kârı / Dönem Kârı /
Yedekler
(Zararı)
(Zararı)
Menkul
Değer.
Değerleme
Farkı
Maddi ve
Maddi
Olmayan Ortaklıklardan
Duran Varlık Bedelsiz Hisse
YDF
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
SatıĢ
A./Durdurulan
F.ĠliĢkin Dur. V.
Bir. Değ. F.
Toplam
Özkaynak
2.500.000
2.500.000
544.123
544.123
-
-
1.568.647
1.568.647
-
90.121
90.121
275.718
275.718
-
2.294.057
2.294.057
75.806
75.806
-
12.764
12.764
-
-
7.361.236
7.361.236
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
435.535
-
-
-
-
-
435.535
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(729)
-
-
-
-
-
146
-
-
(1.118)
-
-
-
-
(1.701)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
189.449
189.449
-
-
984.169
984.169
-
28.288
28.288
-
2.669.866
-
(2.134.259)
(932.353)
(1.201.906)
-
-
-
-
-
-
2.669.866
(932.353)
(932.353)
-
2.500.000
543.394
-
-
1.758.096
-
1.074.290
304.152
2.669.866
159.798
510.223
-
12.764
-
-
9.532.583
YurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin yatırımlar 31 Aralık 2008 tarihinden itibaren gerçeğe uygun değerleri ile izlenmeye baĢlamıĢtır. Söz
konusu ortaklıklar için bağımsız değerleme firmasının hazırladığı değerleme raporu ile tespit edilen rayiç değerlere iliĢkin değerleme farkları "Menkul Değerler Değerleme Farkı" sütununda gösterilmektedir.
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçacısıdır.
10
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
30 Eylül 2010
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler
BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
DeğiĢiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan DeğiĢiklik
ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
Ġç Kaynaklardan
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+……+XVI+XVII+XVIII)
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm)
Öd. Sermaye
Hisse
Enflasyon
Senedi Hisse Senedi
ÖdenmiĢ
Düzeltme
Ġhraç
Ġptal
Sermaye
Farkı Primleri
Karları
Yasal
Yedek
Statü
Akçeler Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
Diğer
Yedekler
Menkul
SatıĢ
Dönem Net
Değer. Maddi ve Maddi Ortaklıklardan
Riskten A./Durdurulan
Kârı / GeçmiĢ Dönem Değerleme Olmayan Duran
Bedelsiz Hisse Korunma F.ĠliĢkin Dur. V.
Toplam
(Zararı) Kârı / (Zararı)
Farkı
Varlık YDF
Senetleri
Fonları
Bir. Değ. F. Özkaynak
2.500.000
543.483
-
-
1.758.096
-
1.074.290
304.134
-
3.670.753
490.607
-
12.764
-
- 10.354.127
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
236.292
-
-
-
-
-
236.292
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(4.421)
-
4.531
-
-
-
4.531
(4.421)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1)
-
-
-
254.202
254.202
-
-
1.926.303
1.926.303
-
279.275
279.275
-
2.733.177
-
(3.510.954)
(1.051.174)
(2.459.780)
-
-
-
-
-
(1)
- 2.733.177
- (1.051.174)
- (1.051.174)
-
2.500.000
543.482
-
-
2.012.298
-
3.000.593
583.409
2.733.177
159.799
722.478
-
17.295
-
- 12.272.531
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçacısıdır.
11
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA
KONSOLĠDE OLMAYAN NAKĠT AKIġ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
VI.
Dipnot
(BeĢinci
Bölüm)
A.
BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak MuhasebeleĢtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ
Bankalar Hesabındaki Net (ArtıĢ)/AzalıĢ
Kredilerdeki Net (ArtıĢ) AzalıĢ
Diğer Aktiflerde Net (ArtıĢ) AzalıĢ
Bankaların Mevduatlarında Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Diğer Mevduatlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ (AzalıĢ)
Vadesi GelmiĢ Borçlarda Net ArtıĢ/(AzalıĢ)
Diğer Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
Cari Dönem (*)
(30/09/2010)
Önceki Dönem
(30/09/2009)
3.356.767
3.245.616
9.241.334
(5.150.004)
20.248
441.318
535.843
435.092
(1.423.759)
(697.176)
(46.129)
11.154.350
(6.511.075)
22.385
402.431
93.190
323.132
(801.444)
(940.390)
(496.963)
802.931
10.931.826
199.845
(306.760)
(10.379.289)
(78.083)
(3.589.995)
14.517.865
11.417
427.931
(9.464)
61.866
(3.067.934)
(83.179)
(1.023.610)
11.662.607
2.395
3.389.145
4.159.698
14.177.442
(1.782.399)
(11.899.922)
(19.236)
(46.401)
(37.122)
5.086
(11.741.371)
3.086.682
(2.331.737)
9.255.299
-
(24.461)
(10.192.357)
(7.977.911)
6.341.208
-
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
Ġktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ
Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ
Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
(1.043.364)
(930.764)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı
Ġhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya ĠliĢkin Ödemeler
Diğer
(1.043.364)
-
(928.929)
(1.835)
-
IV.
Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
(113.223)
(226.601)
V.
Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net ArtıĢ (I+II+III+IV)
1.220.712
1.120.155
VI.
Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar
12.816.573
12.888.801
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar
14.037.285
14.008.956
2.1
2.2
(*)
NAKĠT AKIġ TABLOSU
T.C. Merkez Bankası ve yurt dıĢı merkez bankaları nezdinde zorunlu karĢılıklarla ilgili olarak serbest olmayan hesaplarda tutulan bakiyeler, önceki dönemlerde
dönem baĢı ve dönem sonu nakit ve nakde eĢdeğer varlıklar içerisine dahil edilirken 1 Ocak - 30 Eylül 2010 hesap dönemine iliĢkin nakit akıĢ tablosunda nakit
ve nakde eĢdeğer varlıklar olarak gösterilmemektedir.
ĠliĢikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçacısıdır.
12
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
I.
SUNUM ESASLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak
tutmaktadır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu (“BDDK”) tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından yürürlüğe konulan “Türkiye Muhasebe
Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile bunlara iliĢkin ek ve yorumlara
ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve
genelgelere uygun olarak hazırlanmıĢtır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların
biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 10 ġubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar Ġle Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmıĢtır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin
dıĢında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz
alınarak TL olarak hazırlanmıĢtır.
Finansal tablolardan bilanço ve bilanço dıĢı yükümlülükler tabloları 31 Aralık 2009 tarihli bakiyeler ile, gelir
tablosu, özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider tablosu, nakit akıĢ ve özkaynak değiĢim tabloları 30 Eylül
2009 tarihli bakiyeler ile karĢılaĢtırmalı olarak verilmiĢtir.
Aksi belirtilmedikçe, finansal rapor ve dipnotlarda tüm bakiyeler Bin Türk Lirası (“TL”) olarak sunulmuĢtur.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan Ģarta bağlı
varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluĢtuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını
etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine
dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS
kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiĢ ve uygulanmıĢtır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme
esasları aĢağıda yer alan II. ila XXIV. no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
13
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
II.
FĠNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJĠSĠ VE YABANCI PARA CĠNSĠNDEN ĠġLEMLERE
ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın temel faaliyet alanı; her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak,
yurtiçi ve yurtdıĢı para ve sermaye piyasalarında iĢlemler yapmak, tarım sektörüne finansman desteği sağlamak,
Türk Lirası ve yabancı para mevduat toplamak gibi bankacılık hizmetlerini kapsamaktadır. Banka’nın ana fonlama
kaynaklarının önemli bir kısmını Türk Lirası cinsinden olan mevduatlar, repo ve özkaynaklar ile Banka’ya
bütçeden, bakanlıklardan ve diğer kamu kaynaklarından yasa ve idari kararlarla tahsis edilen fonlar
oluĢturmaktadır. Banka bu kaynaklarını ağırlıklı olarak Devlet Ġç Borçlanma Senetleri ve krediler olmak üzere
yüksek getirili ve düĢük riskli varlıklara yöneltmektedir. Banka’nın likidite yapısı, vadesi gelecek bütün
yükümlülüklerin karĢılanabileceği Ģekilde dikkate alınmaktadır. Banka bilançosunda yer alan kaynakların büyük
bölümü sabit oranlı olmasına rağmen, aktiflerde yer alan bir kısım menkul kıymetlerin getirileri değiĢken oranlıdır.
Kaynakların yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerinin kısa olması sebebiyle kaynak maliyetleri piyasadaki Ģartlara
bağlı olarak kısa aralıklarla yeniden fiyatlanmaktadır. Banka ayrıca uzun vadeli plasmanlarında daha yüksek getiri
ilkesini benimsemiĢtir.
Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlar arasında krediler
ve menkul kıymetler sayılabilir. Bilanço dıĢı risk alanları içerisinde en önemlileri teminat mektupları, banka
kredileri, akreditifler, çekler için ödeme taahhütleri ve kredi kartı harcama limit taahhütleridir.
Banka’nın piyasaya olan borç tutarının, toplam yükümlülükleri içerisindeki payının az olması, Ġstanbul Menkul
Kıymetler Borsası (“ĠMKB”), T.C. Merkez Bankası, Para Piyasası veya Bankalararası Para Piyasası gibi kısa
vadeli piyasalardan gerektiğinde kolaylıkla borçlanabilmesine imkân tanımaktadır. Likidite krizi olarak
adlandırılacak bir durumun ortaya çıkması halinde, Banka’nın yaygın Ģube ağına sahip bir kamu bankası olmasına
bağlı olarak mevduatlarının böyle bir durumdan önemli ölçüde etkilenmeyeceği varsayılmaktadır.
Yabancı para kaynakların maliyeti ile varlıkların getirisi yakından izlenmektedir. Mevduat faizleri, piyasa
faizlerine göre ayarlanarak pozitif kâr marjı korunmaktadır.
Yabancı para iĢlemler, iĢlemin yapıldığı tarihteki Banka giĢe döviz alıĢ kurları esas alınmak suretiyle kayıtlara
yansıtılmıĢtır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka giĢe döviz
alıĢ kurları ile değerlemeye tabi tutularak Türk parasına çevrilmiĢ ve oluĢan kur farkları “Kambiyo iĢlemleri
kâr/zararı” olarak kayıtlara yansıtılmıĢtır.
YurtdıĢında faaliyet gösteren ortaklıklara yabancı para cinsinden gönderilen sermaye tutarları, iĢlemin yapıldığı
tarihteki kur üzerinden Türk parasına çevrilmekte ve finansal tablolarda gösterilmektedir.
Banka’nın KKTC Ģubeleri hariç, yurt dıĢında kurulu Ģubelerinin varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihinde geçerli
olan Banka giĢe döviz alıĢ kurlarından, gelir ve giderleri ise ortalama kur üzerinden Türk parasına çevrilmekte ve
çevrimden doğan kur farkları özkaynaklar altında “Diğer sermaye yedekleri” hesabında izlenmektedir.
14
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
III.
ĠġTĠRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR:
Türk parası cinsinden iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar, TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara ĠliĢkin
Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleĢtirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili
karĢılık düĢüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.
YurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen bağlı ortaklıklar ile birlikte kontrol edilen
ortaklıklara iliĢkin yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan
değerleme raporları ile gerçeğe uygun değerler tespit edilmiĢ ve değerleme tarihi itibarıyla ortaklıklardaki
yatırımların TP karĢılıkları sabitlenmiĢ olup, değerleme farkları ortaklıkların değerlerine eklenerek karĢılığında
özkaynaklar altında “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir.
IV.
VADELĠ ĠġLEM VE OPSĠYON SÖZLEġMELERĠ ĠLE TÜREV ÜRÜNLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın türev iĢlemlerini ağırlıklı olarak para swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleĢmeleri oluĢturmaktadır.
Banka’nın, ana sözleĢmesinden ayrıĢtırılmak suretiyle oluĢturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Banka, türev iĢlemlerini TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe
Standardı” hükümleri gereği alım satım amaçlı veya finansal riskten korunma aracı olarak sınıflandırmakta olup
Banka’nın bilanço döneminde finansal riskten korunma amaçlı türev ürünleri bulunmamaktadır. Buna bağlı olarak;
Banka’nın türev iĢlemlerinin, finansal riskten korunma amaçlı sınıflandırmaya yönelik tespitin yapılmasındaki
ölçütleri karĢılamadığı ve bu türden türev iĢlemlerin satılması, vadesinin sona ermesi veya sözleĢmeye konu
edimlerin yerine getirilmesi yoluyla sona erdiği durumlar söz konusu olmamıĢtır.
Türev finansal araçlar sözleĢme tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle muhasebeleĢtirilir ve sonraki raporlama
dönemlerinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla iliĢkilendirilerek muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun
değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap
kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım
amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde
meydana gelen farklar gelir tablosunda “Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluĢan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiĢ nakit
akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Türev iĢlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleĢme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
V.
FAĠZ GELĠR VE GĠDERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Faiz gelir ve giderleri TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe
Standardı” çerçevesinde etkin faiz yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. 1 Kasım 2006 tarih
ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
gereği donuk alacak haline gelen tutarlar için döneme iliĢkin faiz tahakkuku ve reeskontu yapılmamaktadır. Donuk
alacak haline dönüĢen tutarlar için daha önce yapılmıĢ bulunan ve tahsil edilemediği halde gelir yazılan faiz
tahakkukları ve reeskontları iptal edilmekte, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.
VI.
ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠR VE GĠDERLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Komisyon gelirlerinden, bankacılık, acente ve aracılık hizmet gelirleri ile bireysel kredilerden alınan faiz
niteliğinde olmayan komisyonlar tahsil edildikleri anda gelir kaydedilmekte, bunların dıĢındaki ticari ve tarımsal
kredilerden alınan komisyon gelirleri ile bireysel kredilerde faiz niteliğinde olanlar (komisyon tutarına bağlı olarak
faiz oranı değiĢenler) dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak
ilgili kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadırlar. Diğer ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider
hesabına kaydedilmektedir.
15
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
VII.
FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar,
Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal
tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal varlıklar edinimleri sırasında sınıflandırılmakta ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, banka kaynaklı
kredi ve alacak, satılmaya hazır veya alım satım amaçlı finansal varlık olarak tasnife tabi tutulmaktadır.
Finansal varlıkların alım-satım iĢlemleri teslim tarihine göre muhasebeleĢtirilmektedir.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan
kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya
yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar maliyet bedelleriyle kayıtlara alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer
olarak kabul edilir. Sonraki dönemler de ise gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda
gösterilmektedir.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve
Hazine Bonolarından ĠMKB’de iĢlem görenler bilanço tarihinde ĠMKB’de oluĢan ağırlıklı ortalama takas fiyatları
ile, ĠMKB’de iĢlem görmeyen finansal varlıklar ise T.C. Merkez Bankası fiyatlarıyla değerlenmektedir.
Eurobondlar ise Tezgah Üstü Piyasa’da oluĢan iĢlem fiyatları ile değerlenmektedir.
Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemelerinde elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki
fark, “Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları” hesabı veya “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabına
yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıkların elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri
hesaplarına intikal ettirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde
tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların
sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve
alacaklar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
grubunda sınıflandırılan menkul kıymetler erken itfa kapsamında değiĢim-geri alım ihalelerine veya iade
iĢlemlerine tabi tutulabilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar
dıĢında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kaydı maliyet değerleri ile
yapılmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri ile değerlenmekte,
değer azalıĢ karĢılığı ayrılmak (değer düĢme gideri) veya faiz gelir reeskontu yapılmak suretiyle
muhasebeleĢtirilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırılan; ancak sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlık bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmıĢ olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
16
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
VII.
FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Gerçeğe uygun değer ile maliyet arasındaki fark faiz gelir reeskontu veya değer azalıĢ karĢılığı olarak
muhasebeleĢtirilmektedir. Ayrıca etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiĢ değerleri ile maliyet değerleri de
karĢılaĢtırılarak aradaki fark faiz geliri veya değer düĢüĢ gideri olarak gösterilmektedir. Söz konusu menkul
değerlerin gerçeğe uygun değerleri ile iskonto edilmiĢ değerleri karĢılaĢtırılmakta ve aradaki fark özkaynaklar
kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir.
Banka kaynaklı krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla oluĢturulan alım-satım ya
da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır.
Banka kaynaklı krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile yapılmaktadır. Banka kaynaklı krediler
iskonto edilmiĢ maliyetleri üzerinden muhasebeleĢtirilmekte, kısa ve uzun vadeli krediler açık ve teminatlı olarak
sınıflandırılmakta, YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, dönem sonlarında Banka giĢe
döviz alıĢ kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Dövize endeksli krediler ise kullandırım tarihinde geçerli olan
Banka giĢe döviz alıĢ kuru üzerinden TL olarak kullandırılmakta, geri ödemeleri ise taksit tahsilat tarihinde geçerli
olan Banka giĢe döviz satıĢ kuru üzerinden hesaplanan TL karĢılıkları ile tahsil edilmektedir.
Banka, krediler ve diğer alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara
ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hususlarını da dikkate alarak özel ve genel karĢılık ayırmaktadır.
Diğer taraftan, özel karĢılık, ilgili yönetmelikte belirtilen asgari oranlar ile sınırlı kalınmaksızın bu tür kredilerin
tamamı için teminatlar dikkate alınmadan ayrılmaktadır. Ayrılan karĢılıklar o yılın gelirinden düĢülmektedir. Daha
önceki dönemlerde karĢılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karĢılık hesabından düĢülerek “Diğer
Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılmaktadır. Aynı yıl içerisinde karĢılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise
“Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabından düĢülmektedir.
VIII.
FĠNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜġÜKLÜĞÜNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya
birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının veya olaylarının
ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit
akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların değerlenmiĢ tutarlarının, daha önceki
değerlenmiĢ tutarlarından düĢük olması halinde, önceki değer artıĢının üzerinde bir değer kaybı varsa aradaki fark
“Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri” hesabında muhasebeleĢtirilmektedir. Değer artıĢı halinde önce söz
konusu kıymetin değer düĢüĢ giderleri ters kayıtla gelire dönüĢtürülmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklara dair kalıcı değer düĢüĢü olması durumunda, ilgili Türkiye Muhasebe Standardı
hükümleri çerçevesinde, “Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri” hesabının borcuna kaydedilmektedir.
ĠĢtirak, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklara iliĢkin
kalıcı değer düĢüĢü olması durumunda, söz konusu değer düĢüklüğü tutarı “ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar, VKET
Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Giderleri” hesabının borcuna kaydedilmektedir.
Bu bölümün VII. no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karĢılıkların muhasebeleĢtirilmesine iliĢkin
esaslar açıklanmıĢtır.
Banka, krediler ve diğer alacakları, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümleri doğrultusunda sınıflandırmaktadır. Diğer taraftan, ilgili yönetmelikte
belirtilen asgari oranlar ile sınırlı kalınmaksızın bu tür kredilerin tamamı için teminatlar dikkate alınmadan özel
karĢılık ayrılmakta olup, söz konusu özel karĢılıklar kâr/zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
17
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
VIII.
FĠNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜġÜKLÜĞÜNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Özel karĢılıkların dıĢında, Banka ilgili yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel
kredi karĢılığı ayırmaktadır. Banka’nın Aktif Pasif Komitesi (“APKO”) tarafından alınan karar gereğince, riski
Banka’ya ait olmayan Fon Kaynaklı krediler ve Bankacılık Kanunu’nda muaf tutulan kurumlara verilen krediler
hariç toplam nakdi krediler için ayrılacak genel kredi karĢılık oranı %3 olarak belirlenmiĢ ve alınan karar
sonucunda ilave olarak ayrılan karĢılık bilançoda diğer karĢılıklar satırında gösterilmiĢtir. Banka, yine APKO
tarafından alınan karar gereğince, 6 Mart 2010 tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasında Dair Yönetmelik” hükümleri uyarınca 6 Mart 2010
tarihinden itibaren kullandırılan kredi kartları hariç nakdi krediler için genel karĢılık ve daha önceki APKO kararı
gereği muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıkları ayırmayı durdurmuĢtur.
IX.
FĠNANSAL ARAÇLARIN NETLEġTĠRĠLMESĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleĢtirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve
ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya ilgili finansal varlığı
ve borcu eĢzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden
gösterilir.
X.
SATIġ VE GERĠ ALIġ ANLAġMALARI VE MENKUL DEĞERLERĠN ÖDÜNÇ VERĠLMESĠ
ĠġLEMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Tekrar geri alımlarını öngören anlaĢmalar çerçevesinde satılmıĢ olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka
portföyünde tutuluĢ amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan”, “Satılmaya hazır” veya
“Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye
tabi tutulmaktadır. Repo sözleĢmesi karĢılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo iĢlemlerinden sağlanan fonlar”
hesabında muhasebeleĢtirilmekte ve döneme iliĢkin faiz gider reeskontları etkin faiz oranı yöntemine göre
hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmıĢ menkul kıymet (“Ters repo”) iĢlemleri bilançoda “Ters repo iĢlemlerinden
alacaklar” kalemi altında muhasebeleĢtirilmekte ve döneme iliĢkin faiz gelir reeskontları etkin faiz yöntemine göre
hesaplanmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ödünce konu edilmiĢ menkul değeri bulunmamaktadır.
XI.
SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN
VARLIKLAR ĠLE BU VARLIKLARA ĠLĠġKĠN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR
Banka’nın alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve
Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak
muhasebeleĢtirilmekte, bu varlıklar hiçbir Ģekil ve suretle değerlemeye tabi tutulmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
18
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XII.
ġEREFĠYE VE DĠĞER MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tablolarında Ģerefiye bulunmamaktadır.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi
için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Diğer maddi
olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiĢ amortismanların ve
varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiĢtir.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak
itfa edilmektedir. Diğer maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürlerinin tespiti, varlığın beklenen kullanım
süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için
gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan
amortisman yönteminde değiĢiklik yapılmamıĢtır. Diğer maddi olmayan duran varlıklar için yapılan harcamalar,
kira süresi içinde eĢit tutarlarla itfa edilmekte, kira süresinin belli olmaması veya beĢ yıldan uzun olması
durumunda ise itfa süresi beĢ yıl (amortisman oranı %20) olarak kabul edilmektedir.
Banka, bilgisayar yazılımları için katlandığı maliyetleri diğer maddi olmayan duran varlıklar-gayrimaddi haklar
hesabında izlemekte olup, geliĢtirici giderleri yazılımın ilk maliyetine eklemek ve faydalı ömürlerini de dikkate
almak suretiyle 3 yılda itfa etmektedir.
XIII.
MADDĠ DURAN VARLIKLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli
diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Banka, 1 Ocak 2005
tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklarını 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiĢ
bedelleri ile bilançosunda göstermiĢ, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra edinmiĢ olduğu maddi duran varlıklarını ise
tarihi maliyet esasıyla değerlemiĢtir. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedellerinden birikmiĢ amortismanları ve varsa değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden
finansal tablolarda gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle
tahmini faydalı ömürleri itibarıyla amortismana tabi tutulmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman
yönteminde değiĢiklik yapılmamıĢtır.
Uygulanan yıllık amortisman oranları aĢağıdaki gibidir;
Binalar
TaĢıt, DöĢeme ve DemirbaĢlar
:%2
: % 2 - 20
Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleĢebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz
konusu varlığın değeri “Net gerçekleĢebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düĢüklüğü karĢılığı gider hesapları
ile iliĢkilendirilir.
Maddi duran varlıklar, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile yansıtmaya yönelik olarak, yeniden
değerlemeye tabi tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar, ilgili maddi duran varlığın net elden
çıkarılma hâsılatı ile net defter değeri arasındaki fark olarak kâr veya zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleĢtirilmektedir.
Maddi duran varlığın kapasitesini geniĢleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü
uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan
giderler gibi maliyet unsurlarından oluĢmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da
bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan bir husus mevcut değildir.
19
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XIV.
KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Finansal Kiralama
Finansal kiralama iĢlemlerinde kiracı durumunda olan Banka kiralama iĢlemlerinin muhasebeleĢtirilmesinde TMS
17 “Kiralama ĠĢlemleri”ni benimsemiĢtir. Finansal kiralama iĢlemleri ile elde edilen varlıklar, benzer nitelikte olup
doğrudan iktisap edilen varlıklara uygulanan oranlar doğrultusunda itfa edilmektedir. Kiralama konusu varlıklar,
maddi duran varlıklar hesabının altında izlenmekte ve faydalı ömürlerine göre aylık ve yıllık bazda itfaya tabi
tutulmaktadır. Finansal kiralama ile edinilen maddi duran varlıklara iliĢkin ileriki dönemlerde ödenecek anapara ve
faiz toplamı “Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar” pasif hesabına, faiz tutarı ise pasifte düzenleyici hesap niteliğindeki
“ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri” hesabına kaydedilir. Taksit ödemelerinde, takside ait anapara ve faiz
tutarı “Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar” hesabına borç, faizler ise “ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri”
hesabına alacak kaydedilerek “Diğer faiz giderleri” hesabında muhasebeleĢtirilmektedir.
Banka “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama iĢlemleri gerçekleĢtirmemektedir.
Operasyonel (“ĠĢletme”) Kiralama
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama iĢlemi, iĢletme kiralaması
olarak sınıflandırılır. ĠĢletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir
tablosuna gider olarak kaydedilir.
XV.
KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karĢılıklar dıĢında kalan karĢılıklar ve koĢullu yükümlülükler
TMS 37 “KarĢılıklar, KoĢullu Borçlar ve KoĢullu Varlıklara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak
muhasebeleĢtirilmektedir.
Banka, geçmiĢ bir olaydan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün (hukuki veya zımni) bulunması, yükümlülüğün
yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların iĢletmeden çıkmalarının muhtemel olması ve
yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda karĢılık ayırmaktadır. Tutarın
yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma
ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “KoĢullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki iĢlemlerden verileri net olanlar için bu verilere dayanılarak, aksi durumda
olanlar için ise tahmini olarak karĢılık ayrılmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiĢ olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel ve tutarı güvenilir bir Ģekilde
ölçülebilen Ģarta bağlı olay bulunmamaktadır.
KoĢullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların iĢletmeye giriĢi olasılığını doğuran, planlanmamıĢ veya diğer
beklenmeyen olaylardan oluĢmaktadır. KoĢullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde
edilemeyecek bir gelirin muhasebeleĢtirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal
tablolarda yer almamaktadır. KoĢullu varlıklar, ekonomik faydaların iĢletmeye giriĢleri olası ise finansal tablo
dipnotlarında açıklanmaktadır. KoĢullu varlıklar ilgili geliĢmelerin finansal tablolarda doğru olarak
yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin
neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna iliĢkin gelir, değiĢikliğin oluĢtuğu dönemin finansal
tablolarına yansıtılır.
20
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XVI.
ÇALIġANLARIN HAKLARINA ĠLĠġKĠN YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a.
Kıdem Tazminatı ve Ġzin Hakları
Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin
Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleĢtirmekte olup, gelecekteki kıdem ve ihbar
tazminatlarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamıĢ ve finansal tablolara
yansıtmıĢtır.
Türk yasaları ve sendika sözleĢmelerine göre kıdem tazminatları emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda
ödenmektedir. Personelin, Bankadaki çalıĢma statüsü ve bağlı olduğu sosyal güvenlik kurumuna göre ilgili
mevzuat uyarınca, Devlet memuru statüsünde çalıĢtıkları süre için emekli ikramiyesi, iĢçi statüsünde çalıĢtıkları
dönem için ayrıldıkları tarihteki maaĢı esas alınarak (kıdem tazminatı tavanını aĢmamak suretiyle) kıdem tazminatı
hesaplanmaktadır.
Ġzin ücreti yükümlülük hesabında, tüm personelin kullandığı izinlerin bilgisayar ortamında kaydının olmaması
nedeniyle, kanunen en az 10 gün izin kullandırılması gerektiğinden, ortalama 12 gün izin kullanıldığı varsayımıyla
kanunen hak edilen izin süresinden 12 gün düĢülmek suretiyle izin ücreti yükümlülüğü hesaplanmaktadır.
Banka, belirli süreli sözleĢme ile personel istihdam etmemektedir.
b.
Emeklilik Hakları
Bazı Banka çalıĢanlarının üyesi bulunduğu T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası ÇalıĢanları Emekli Sandığı
Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuĢtur.
Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan Banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun
Geçici 23. maddesi ile Kanun’un yayımını izleyen üç yıl içinde SSK’ya devredilmesine hükmedilmiĢ, 30 Kasım
2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul ve esaslar belirlenmiĢtir. Ancak
Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih, 26479 sayılı resmi Gazete’de yayımlanan E.2005/139, K.2007/13 ve
K.2007/33 sayılı kararıyla Emekli Sandıklarının Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devrine imkan sağlayan
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 23’üncü maddesinin geçici 1’inci maddesinin 1’inci fıkrası iptal edilmiĢtir.
Anayasa Mahkemesi’nin iptale iliĢkin gerekçeli kararının yayınlanmasının hemen akabinde Türkiye Büyük Millet
Meclisi (“TBMM”) banka sandık iĢtirakçilerinin SGK’ya devredilmesini öngören yeni yasal düzenlemeler
üzerinde çalıĢmaya baĢlamıĢ ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Yeni Kanun”)
devre iliĢkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmiĢ ve 8 Mayıs 2008 tarih ve
26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir.
19 Haziran 2008 tarihinde Yeni Kanun’un sandıkların SGK’ya devredilmesini de içeren bazı maddelerinin iptali ve
yürürlüğünün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi'ne baĢvuruda bulunulmuĢtur. Finansal tabloların
yayımlandığı tarih itibarıyla bu konuda Anayasa Mahkemesi tarafından verilmiĢ bir karar bulunmamaktadır.
21
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XVI.
ÇALIġANLARIN HAKLARINA ĠLĠġKĠN YÜKÜMLÜLÜKLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Yeni Kanun ile Banka sandıklarının iĢtirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin
herhangi bir iĢleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde SGK’ya
devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl
uzatılabileceği hüküm altına alınmıĢtır. Söz konusu kanunda, devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle ilgili olarak,
sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak
yükümlülüğünün peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz
oranının %9,80 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve
bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen
karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca
karĢılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiĢtir.
Bankacılık Kanunu’nun 58’inci ve Geçici 7’nci maddeleri uyarınca bankaların 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren söz
konusu sandıkların açıklarının kapatılması için artık kaynak aktaramayacaklarına iliĢkin hükmü yukarıda belirtilen
kanun kapsamında 5 yıla kadar ertelenmiĢtir.
Yeni Kanun çerçevesinde ve belirtilen oran olan %9,80 teknik faiz kullanılarak hazırlanan teknik bilanço
raporlarına göre 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla söz konusu sandık için teknik açık oluĢmadığı rapor edilmiĢtir.
Banka’nın, sandıktan yapılan geri ödemeler veya gelecekte yapılacak katkılardaki azalıĢlar Ģeklinde ortaya çıkan
ekonomik yararların bugünkü değerini elde etmeye yönelik yasal bir hakkı olmadığından ötürü, bilançosunda
muhasebeleĢtirdiği bir varlık bulunmamaktadır.
XVII.
VERGĠ UYGULAMALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a.
Cari Vergi
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe girmiĢtir. Söz konusu Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerlidir. Buna göre
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer
alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına
uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de
yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara
yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj
uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın
14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait
olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup
edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi
devlete karĢı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az 2 yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların %75’i, Kurumlar
Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması Ģartı ile
vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum
kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından mahsup edilemez.
22
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XVII.
VERGĠ UYGULAMALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın
25’inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden
vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir.
b.
ErtelenmiĢ Vergi
Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas
değeri arasındaki geçici farklar için TMS 12 “Gelir Vergilerine ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca
ertelenmiĢ vergi hesaplamakta ve muhasebeleĢtirmektedir.
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları
ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre
vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. ErtelenmiĢ vergi
yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan
ertelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle
muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. ġerefiye veya iĢletme birleĢmeleri dıĢında varlık veya
yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluĢan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı
etkilemeyen geçici zamanlama farklarına iliĢkin ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
ErtelenmiĢ vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. ErtelenmiĢ vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde
etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiĢ vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
ErtelenmiĢ vergi, varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları
üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenmiĢ vergi, aynı
veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap
grubuyla iliĢkilendirilir.
Hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlığı ile ertelenmiĢ vergi borçları finansal tablolarda netleĢtirilerek gösterilmektedir.
BDDK’nın ilgili genelgesi uyarınca ertelenmiĢ vergi geliri kâr dağıtımında dikkate alınmamaktadır.
XVIII.
BORÇLANMALARA ĠLĠġKĠN ĠLAVE AÇIKLAMALAR
Banka, borçlanma araçlarını TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe
Standardı” hükümleri gereği muhasebeleĢtirmekte olup, tüm finansal yükümlülüklerini kayda alınmalarını izleyen
dönemlerde “etkin faiz oranı (iç verim) yöntemi” ile değerlemektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleĢtirilme
ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından riskten korunma tekniklerini
uygulamayı gerektiren borçlanma bulunmamaktadır.
Banka tarafından hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç edilmemiĢtir. Banka’nın ihraç ettiği borçlanmayı
temsil eden araçlar bulunmamaktadır.
XIX.
ĠHRAÇ EDĠLEN HĠSSE SENETLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka cari dönemde hisse senedi ihraç etmediğinden, bu iĢlem ile ilgili herhangi bir maliyeti bulunmamaktadır.
XX.
AVAL VE KABULLERE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın aval ve kabullerine
muhasebeleĢtirilmektedir.
iliĢkin
borç
23
taahhütleri
“Bilanço
DıĢı
Yükümlülükler”
altında
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
XXI.
DEVLET TEġVĠKLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmıĢ olduğu herhangi bir devlet teĢviği bulunmamaktadır.
XXII.
NAKĠT VE NAKDE EġDEĞER VARLIKLAR
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3
aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek
likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir. Nakit değerler
ve bankalara iliĢkin tutarlar dönem sonu Banka giĢe döviz alıĢ kuru ile değerleme yapılarak gösterilmiĢtir.
Nakit akıĢ tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, altın, yoldaki paralar ve satın alınan
çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eĢdeğer varlık” ise orijinal
vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak
tanımlanmaktadır.
XXIII.
RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine uygun olarak
belirlenmiĢ faaliyet alanlarına iliĢkin bilgiler Dördüncü Bölüm, VI. no’lu dipnotta sunulmuĢtur.
XXIV.
DĠĞER HUSUSLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın 24 Mayıs 2010 tarihinde gerçekleĢtirdiği 2009 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar
gereğince, 2009 yılsonuna ait 3.510.955 TL’lik dönem kârından 161.584 TL yasal yedek akçe ayrılmıĢ, iki brüt
aylık tutarını aĢmamak kaydıyla personele 102.718 TL temettü dağıtılmıĢ, %15 oranında stopaj (141.176 TL)
kesintisi yapıldıktan sonra 26 Mayıs 2010 tarihinde Hazine MüsteĢarlığı’na, net 800,000 TL nakit olarak ödeme
gerçekleĢtirilmiĢtir. Ayrıca, kârın 1.926.303 TL tutarındaki kısmı bünyede bırakılmıĢ olup, 279.274 TL tutarındaki
ertelenmiĢ vergi geliri kar dağıtımına konu edilmemiĢtir. Rapor tarihi itibarıyla temettü almayan personele
dağıtılacak olan 7.282 TL temettü tutarı bulunmaktadır.
24
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
1.
Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı, bu oranın ilgili mevzuatta belirlenen
orandan düĢük olması halinde bunun nedenleri ve öngörülen çözüm stratejileri:
Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına
göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %20,50 olarak gerçekleĢmiĢtir
(31 Aralık 2009: %23,22).
2.
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri:
Sermaye yeterliliği standart oranı, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanılmaktadır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski, kredi riski ve operasyonel risk tutarı
hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi
krediler ve taahhütlerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve
değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar
üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar,
varsa bu iĢlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin
Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında
izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen krediye
dönüĢtürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda belirtilen risk ağırlıklarının
uygulanması suretiyle hesaplanır.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar,
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin
(2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz
Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır.
25
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez
ve ġubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
Zorunlu KarĢılıklar
Krediler (1)
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) (1)
Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları) (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
(1)
%10
%20
51.548.091
849.142
5.888
5.159.386
-
700.000
1.000.000
2.015.737
4.567.343
36.338.795
38.754
542.896
-
330.150
184.996
184.996
51.733.087
-
6.437.570
50
6.281.588
Risk Ağırlıkları
Banka
%50
10.549.497
-
%100
32.721.044
-
%150
%200
46.649
-
1
-
55.622
127
1.279
10.482.537
66.960
67.327
30.770.007
6.123
2.717
137.792
801.326
46.649
-
1
-
98.904
125.146
124.081
1.065
6.562.716
10.549.497
10.441
831.506
93.805
4.238.608
4.238.353
255
36.959.652
46.649
1
Finansal tablolarda Takipteki Alacaklar (Net) tutarı içinde yer alan kredilerden riski bankaya ait olmayan fon kaynaklı kredilere
iliĢkin tutar, krediler satırının %0 risk ağırlığında gösterilmiĢtir.
26
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler: (Devamı)
Önceki Dönem
%0
%10
%20
Risk Ağırlıkları
Banka
%50
%100
%150
%200
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı Merkez
ve ġubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
Zorunlu KarĢılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) (1)
Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları) (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
(1)
58.990.997
1.034.022
6.432.428
-
5.524.908
46
-
8.217.995
-
24.971.867
-
20.088
-
20
-
1.655.613
4.568.960
43.502.228
16.014
1.407.645
-
5.378.475
18.368
1.654
776
8.155.538
62.457
50.795
23.198.572
4.749
1.888
87.966
684.011
20.088
-
20
-
374.087
172.428
172.428
59.163.425
-
125.589
105.439
105.439
5.630.347
8.217.995
83.078
824.101
36.707
3.849.239
3.847.891
1.348
28.821.106
20.088
20
Finansal tablolarda Takipteki Alacaklar (Net) tutarı içinde yer alan kredilerden riski bankaya ait olmayan fon kaynaklı kredilere
iliĢkin tutar, krediler satırının %0 risk ağırlığında gösterilmiĢtir.
27
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi:
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Cari Dönem
43.616.919
3.940.063
10.009.066
11.802.522
Önceki Dönem
34.086.345
2.331.700
8.659.562
10.466.127
20,50
23,22
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
ANA SERMAYE
ÖdenmiĢ Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
DağıtılmamıĢ Kârlar
BirikmiĢ Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin
Enflasyona Göre Düzeltme Farkı.
Kâr
Net Dönem Kârı
GeçmiĢ Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıkların Ana
Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatıĢ Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine
Kadar Olan Kısmı
Zarar (-) (Yedek Akçelerle KarĢılanamayan Kısım)
Net Dönem Zararı
GeçmiĢ Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
Tutarı (-)
Kanunun 56’ncı Mad. Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
28
Önceki Dönem
2.500.000
2.500.000
543.482
2.012.298
834.924
1.177.374
3.584.002
3.584.002
-
2.500.000
2.500.000
543.482
1.758.096
673.340
1.084.756
1.378.424
1.378.424
-
2.892.976
2.733.177
159.799
3.670.753
3.510.955
159.798
363.120
-
611.962
-
68.105
19.139
6.502
17.638
11.808.634
10.438.577
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
I.
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ STANDART ORANINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler: (Devamı)
Cari Dönem
KATKI SERMAYE
Genel KarĢılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değ. Değer ArtıĢı Tutarının %45’i
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(iĢ ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında
Dikkate Alınmayan Kısmı
Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu Tutarının %45’i
ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar
K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü
Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme
Farkı Hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUġAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan
Bankalar ile Finansal KuruluĢlardan (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı)
Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile
Finansal KuruluĢlardaki (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Banka’nın Ana
Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha
Fazlasını AĢan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya
Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan Ġkincil Sermaye Benzeri
Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil
veya Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma
Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak
Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının
Özkaynaklarının Yüzde Ellisini AĢan Kısmı ile Alacaklarından
Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden
Edinim Tarihinden Ġtibaren BeĢ Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
29
Önceki Dönem
323.747
-
428.469
-
17.295
12.764
325.115
8.784
316.331
220.773
8.785
211.988
666.157
12.474.791
672.269
662.006
11.100.583
634.456
655.507
632.076
-
-
16.589
2.243
-
-
173
137
-
-
11.802.522
10.466.127
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
II.
PĠYASA RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a)
Banka’nın risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı,
piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine iliĢkin olarak almıĢ
olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin hangi aralıkta
yapılmakta olduğu:
Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıĢ “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiĢ ve gerekli
önlemleri almıĢtır.
Banka’nın piyasa riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve
Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiĢtir.
Banka, döviz pozisyonu yönetiminde önemli boyutta pozisyon taĢınmamasına özen göstermekte olup, taĢınabilecek
en büyük pozisyon tutarı limitlendirilmiĢtir. Ayrıca Banka’nın piyasa riski kapsamında değerlendirilen faiz oranı
riskinin sınırlanmasına yönelik pozisyon limiti uygulaması bulunmaktadır.
Banka’da yasal raporlamalar kapsamında, aylık dönemler itibarıyla Standart Metot kullanılarak toplam Piyasa
Riskine Esas Tutara ulaĢılmaktadır. Söz konusu tutar Banka’nın Sermaye Yeterliliği Standart Rasyosu
hesaplanmasına dahil edilmektedir.
Banka’da; muhtelif risk faktörlerine sahip finansal enstrümanlar ve portföyler bazında günlük Riske Maruz Değer
(“RMD”) tahminleri yapılmakta ve ilgili birimlere raporlanmaktadır. Ayrıca kullanılan modelin performansının
ölçülmesine yönelik olarak geriye yönelik test çalıĢmaları yapılmaktadır. Banka piyasa riski maruziyetini “Piyasa ve
Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenen RMD
tabanlı limit ile sınırlandırmıĢtır.
Banka ayrıca modellerin kapsamadığı aĢırı piyasa oynaklıklarının Banka finansal durumuna etkisini
gözlemleyebilmek amacıyla, aylık bazda piyasa riski stres testleri yapmaktadır.
Piyasa riskine iliĢkin bilgiler:
(I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(V) Takas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart
Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
30
Cari Dönem
272.665
15.643
25.973
924
315.205
3.940.063
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
III.
KUR RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
a)
Banka’nın kur riskine maruz kalıp kalmadığı, bu durumun etkilerinin tahmin edilip edilmediği, Banka
Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler belirleyip belirlemediği:
Banka, yabancı para yönetimi politikası çerçevesinde önemli düzeyde bir pozisyon taĢınmaması ilkesini
benimsemiĢ olup, Banka’da önemli ölçüde kur riski taĢınmamaktadır. Standart metot kapsamında oluĢturulan kur
riski tablosu aracılığı ile kur riskinin izlenebilmesinin yanı sıra, Banka’da günlük bazda döviz pozisyonu için
RMD hesaplanmakta olup ilgili birimlere raporlanmaktadır.
Ayrıca döviz iĢlemleri için; pozisyon ve iĢlem limitleri Yönetim Kurulu kararıyla kullandırılmaktadır.
b)
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para
yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu:
Bulunmamaktadır.
c)
Yabancı para risk yönetim politikası:
Banka’nın faaliyet gösterdiği en önemli yabancı para birimleri olan Dolar ve Euro’da likidite ve yapısal faiz oranı
risklerini belirlemeye yönelik olarak periyodik “Likidite BoĢluk Analizi” ve “Yeniden Fiyatlama BoĢluk Analizi”
ile döviz tevdiat hesaplarının tarihsel yenilenme oranlarını dikkate alan “Yapısal Likidite BoĢluk Analizleri”
yapılmaktadır. Ayrıca kur riskinin takibine yönelik günlük RMD analizleri ile yasal raporlamalar kapsamında
Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak oranı ile Yabancı Para Likidite Pozisyonu düzenli olarak
izlenmektedir.
d)
e)
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son 5 iĢ günü kamuya duyurulan cari döviz alıĢ
kurları:
USD
EURO
AUD
DKK
SEK
CHF
CAD
NOK
GBP
SAR
100JPY
23.09.2010
1,4796
1,9683
1,4065
0,26468
0,21454
1,5032
1,4296
0,24920
2,3265
0,38228
1,7497
24.09.2010
27.09.2010
28.09.2010
29.09.2010
30.09.2010
1,4704
1,4664
1,4617
1,4482
1,4425
1,9752
1,9724
1,9750
1,9642
1,9682
1,4098
1,4079
1,4075
1,4002
1,3947
0,26546
0,26502
0,26540
0,26386
0,26332
0,21524
0,21437
0,21496
0,21469
0,21421
1,4985
1,4922
1,4991
1,4835
1,4744
1,4340
1,4270
1,4144
1,4030
1,4019
0,24960
0,24849
0,24834
0,24696
0,24559
2,3245
2,3223
2,3093
2,2856
2,2680
0,38630
0,37895
0,37765
0,37432
0,37202
1,7399
1,7372
1,7386
1,7253
1,7212
Banka’nın cari döviz alıĢ kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri:
USD
1,4852
EURO
1,9368
AUD
1,3900
DKK
0,26056
SEK
0,21016
CHF
1,4864
31
CAD
1,4342
NOK
0,24504
GBP
2,3156
SAR
0,38556
100JPY
1,7575
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
III.
KUR RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Banka’nın kur riskine iliĢkin bilgiler:
EURO
USD
Diğer YP(1)
Yen
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (2)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (5)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu (3)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (4)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu (3)
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler(4)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
2.078.941
3.161.337
54.936
2.765.563
696
2.951
30.628
403.450
2.165.201
6.333.301
20.625
3.045.516
1.020.676
6.961
1.283.035
2.455.283
-
-
27.586
4.328.551
3.486.427
342.439
1.477.454
2.782
703
7.279
11.157.752
125.588
2.311.054
1.125
1.077
13.258
9.017.880
3.647
32.356
262
728
191
11.421
489.504
500.383
3.788.770
4.635
1.971
31.958
20.668.783
47.761
10.811.352
1.627
133.324
154.369
11.148.433
410.151
8.729.930
5.899
2.771
201.775
9.350.526
10
4.088
31
4.129
12.578
425.382
198
25.090
463.248
470.500
19.970.752
7.526
136.293
381.265
20.966.336
9.319
(16.641)
1.181
17.822
1.223.519
(332.646)
268.225
292.874
24.649
2.824.716
(482)
5.263
26.256
30.708
30.708
64.506
(297.553)
282.292
324.763
42.471
4.118.004
11.151.762
11.179.848
(28.086)
(19.421)
857
20.278
809.696
7.732.475
7.764.558
(32.083)
(25.361)
27.797
53.158
2.792.022
2.059
1.428
631
11.125
455.663
440.875
14.788
45.279
56.598
11.319
37.838
19.341.959
19.386.709
(44.750)
497
85.252
84.755
3.650.681
10.468
Varlıklar bölümünün diğer YP sütununda yer alan dövizlerin %22,97’si CHF, %44,97’si GBP, %11,96’sı DKK ve kalan %20,09’u diğer döviz
cinslerinden oluĢmaktadır.
Yükümlülükler bölümünün YP sütununda yer alan dövizlerin %28,63’ü CHF, %49,64’ü GBP, %12,66’sı DKK ve kalan %9,08’i diğer döviz
cinslerinden oluĢmaktadır.
Verilen kredilerin 1.579 TL karĢılığı bin USD ve 2.685 TL karĢılığı bin EURO bakiyesi dövize endeksli kredilerden kaynaklanmaktadır
(31 Aralık 2009: 5.208 TL karĢılığı bin USD ve 3.022 TL karĢılığı bin EURO).
Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir.
Gayrinakdi kredilerin 374 TL tutarındaki kısmına karĢılık ayrıldığı için söz konusu tutar tabloya dâhil edilmemiĢtir (31 Aralık 2009: 417 TL).
YP cinsinden ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardaki sermaye yatırımları gerçeğe uygun değer tespitinin yapıldığı tarihteki
kur karĢılıkları üzerinden TP olarak, sonraki tarihlerde yapılan sermaye transferleri ise sermaye transferinin yapıldığı tarihteki kur karĢılıkları üzerinden
TP olarak izlenmekte, söz konusu yatırımlarda herhangi bir kur farkı oluĢmamaktadır.
32
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın yapısal faiz oranı riski yönetimi politika ve uygulama usulleri, “Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile
Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında belirlenmiĢtir.
Banka’da yapısal faiz oranı riskine iliĢkin analizler gelir ve ekonomik değer yaklaĢımlarına yönelik olarak
yapılmaktadır. Ekonomik değer yaklaĢımında Banka, Bankacılık Hesapları Faiz ġoku Değer Kaybı Analizi,
gelirler yaklaĢımına yönelik olarak ise Net Faiz Marjı/Geliri analizlerini yapmaktadır. Bankacılık Hesapları Faiz
ġoku Değer Kaybı Analizi Banka’nın piyasa riskine maruz pozisyonları hariç faize duyarlı bilanço kalemleri
üzerinden yapılmakta olup, sonuçlar analize konu indirgenmiĢ aktif toplamı ve özkaynaklar ile
karĢılaĢtırılmaktadır. Net Faiz Marjı/Geliri analizinde faizlerin değiĢimi sonucu Banka’nın faiz gelirlerindeki
değiĢim incelenmektedir. Yapısal faiz oranı riskine iliĢkin olarak Banka’da faiz durasyon analizi ve yeniden
fiyatlama boĢluk analizleri de yapılmaktadır. Banka yapısal faiz oranı riskine iliĢkin belirlemiĢ olduğu limiti aylık
periyotta izlemektedir.
a)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığının ölçülüp ölçülmediği:
Varlıkların ve yükümlülüklerin faize duyarlılığı, yapılan çeĢitli analizlerle periyodik olarak izlenmektedir.
b)
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akıĢları üzerindeki
beklenen etkileri, faiz gelirlerine iliĢkin beklentilerin ne yönde olduğu, banka yönetim kurulunun günlük
faiz oranlarına iliĢkin sınırlamalar getirip getirmediği:
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın bilançosuna olumsuz etkilerinin ortadan kaldırılması
amacıyla Aktif-Pasif komitesi faiz marjını devamlı olarak takip etmekte ve kârlılık üzerindeki etkilerini
gözlemlemektedir. Bu komite faiz riskini göz önünde bulundurarak özellikle kaynaklar ile ilgili faiz düzenlemeleri
yapmakta ve azami faiz oranlarına sınırlamalar getirmektedir.
c)
Banka’nın, cari yılda karĢılaĢtığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net
gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri:
Banka cari yılda, pozisyonlarını yapısal olarak değiĢtirmesini veya önlem almasını gerektirecek boyutta faiz oranı
riskiyle karĢı karĢıya kalmamıĢtır.
33
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibarıyla):
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
1 Aya Kadar
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
3.901.770
74.939
763
1.700.316
10.652.765
14.603.606
31.445
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
-
150.839
9.900.964
9.092.253
13.929.716
-
51.925
-
6.059.650
3.333.377
8.846.814
-
20.360
-
23.429.127
28.331.270
25.490.932
928.936
73.921.437
3.365.634
1.181
16.864.025
1.811.134
1.968
5.437.982
110.815
8.837
6.930
78.231.774
11.443
136
18.687.919
(31.293.164)
(6.696)
(31.299.860)
4.741.208
12.244
161
5.452.355
22.878.915
-
4.742.392
30
0
30
7.229.034
-
22.879.633
7.229.064
22.306.226
718
-
-
-
-
1.184
2.876.558
55
3.073.836
3.184.706
22.306.226
849.191
8.081.767
2.353.750
6.350.819
5.888
1.982.586
2.360.826
-
-
Toplam
358.888
197.455
249.954
1.700.316
35.169.247
46.808.644
2.291.510
6.056.682
36.823.428
2.291.510
137.475.685
41.583
16.132.648
973.668
112.466.907
5.176.768
-
-
46.938.610
-
9.094
2.003.486
-
Faizsiz
-
6.214.394
17.221.127
9.166.854
-
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
-
7.232.576
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan
Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
1-3 Ay
-
621.458
621.458
-
-
15.123.212
31.918.901
32.609
18.204.275
137.475.685
-
57.155.383
- (25.862.219) (57.155.383)
1.902
(6.696)
7.229.034
(25.862.219)
(4.794)
Vadesiz olan iĢlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiĢtir.
Riski bankaya ait olmayan krediler için kullanılan, 3.073.835 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade
grubunda gösterilmiĢtir. Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 319.906 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz” sütununda
yer almaktadır.
ErtelenmiĢ vergi aktifi faizsiz sütununda gösterilmiĢtir.
Takipteki kredilerin net bakiyesi verilen krediler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir.
Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiĢtir.
34
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
EURO
USD
Yen
TL
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler(1)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı(2)
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
(1)
(2)
0,63
0,45
-
5,00
6,00
3,53
3,98
3,67
6,23
6,11
5,80
3,92
7,00
-
9,30
6,74
8,79
15,32
9,08
0,54
1,76
3,20
0,21
2,17
3,02
-
7,20
7,26
7,45
7,11
Kredi kartı kredilerini içermemektedir.
Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları kullanılarak
hesaplanmıĢtır.
35
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibarıyla):
Önceki Dönem Sonu
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
8.140.194
5.369.519
1.757
58.333
-
-
1.034.068
-
9.174.262
5.429.609
247.603
6.935.603
11.428.281
13.568.925
45.690.125
65.795
6.049.733
1.841.569
22.815.595
30.774.449
141.012
7.373.963
3.239.205
2.979.284
13.791.797
37.497
4.428.971
16.708.164
2.148.407
23.323.039
1.293
802.363
3.335.273
3.331.585
7.470.514
1.044
59.188
2.384.308
3.478.608
494.244
25.649.821
36.552.492
44.843.796
2.384.308
124.528.532
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
591.442
65.293.170
9.144.070
7.759
75.036.441
4.920
12.146.384
6.585
12.157.889
5.094.630
6.177
5.100.807
44.725
611
2.972.958
3.018.294
31
31
15.354.196
527.625
13.333.249
29.215.070
596.362
97.933.105
9.144.070
527.625
21.163
16.306.207
124.528.532
(29.346.316)
(29.346.316)
18.616.560
18.616.560
8.690.990
8.690.990
20.304.745
20.304.745
7.470.483
7.470.483
(25.736.462)
(25.736.462)
55.082.778
(55.082.778)
-
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
Vadesiz olan iĢlemler “1 Aya Kadar” ve “Faizsiz” sütunlarında gösterilmiĢtir.
Riski bankaya ait olmayan krediler için kullanılan, 2.972.958 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl” vade
grubunda gösterilmiĢtir. Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 272.433 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “Faizsiz” sütununda
yer almaktadır.
ErtelenmiĢ vergi aktifi ve benzeri diğer aktifler faizsiz sütununda gösterilmiĢtir.
Takipteki kredilerin net bakiyesi diğer varlıklar içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiĢtir.
Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiĢtir.
Nazım hesaplarda uzun ve kısa pozisyon ayrımı gösterilmemiĢtir.
36
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
IV.
FAĠZ ORANI RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
EURO
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
(1)
(2)
USD
Yen
TL
0,26
1,11
-
5,20
6,25
3,36
4,05
4,09
5,90
5,51
5,80
4,25
7,00
-
12,63
9,75
16,45
9,96
0,16
1,86
3,75
0,21
1,83
4,05
-
8,74
7,23
9,64
Kredi kartı kredilerini içermemektedir.
Bankalar mevduatındaki yabancı para faiz oranları hariç, tabloda belirtilen oranlar yıllık yurtiçi basit faiz oranları
kullanılarak hesaplanmıĢtır.
37
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
V.
LĠKĠDĠTE RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Likidite ve finansal acil durum yönetimine iliĢkin hususların genel esasları ve bu esaslara iliĢkin uygulama usulleri,
“Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği” kapsamında
belirlenmiĢtir.
Piyasa ve Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği, erken uyarı
sistemine, likidite ve finansal acil durum yönetimine geçiĢ süreci ile yönetimine iliĢkin hususları kapsamaktadır.
BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların
Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine iliĢkin Yönetmelik” uyarınca Banka likidite yeterlilik
oranını hesaplayarak haftalık bazda BDDK’ya bildirmektedir. Banka likidite yeterliliği ilgili yönetmelikte belirtilen
sınır değerin üzerinde seyretmektedir.
a)
Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağının ne olduğu ve gerekli tedbirlerin alınıp alınmadığı, Banka
yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karĢılanabilmesi ve vadesi gelmiĢ borçların ödenebilmesi için
kullanılabilecek fon kaynaklarına sınırlama getirip getirmediği:
Banka’nın fon kaynakları ağırlıklı olarak mevduattan oluĢmaktadır. Banka’nın mevduatı geniĢ tabana yayılmıĢ
müĢteri yapısına bağlı olarak zaman içinde büyük dalgalanmalar göstermemektedir. Ayrıca, acil bir durumda
likidite ihtiyacının karĢılanmasına yönelik olarak kullanılabilecek iç ve dıĢ kaynaklar periyodik olarak izlenmekte
olup Banka’nın organize piyasalardan ve diğer bankalardan borçlanma limitleri, farklı vade dilimlerinde karĢı
karĢıya olduğu yapısal likidite açıklarını karĢılayabilir düzeydedir. Banka likidite riskine maruziyetini Piyasa ve
Bilanço Riskleri Yönetimi ile Likidite ve Finansal Acil Durum Yönetimi Yönetmeliği çerçevesinde Yönetim
Kurulu’nca onaylanan limitler ile sınırlandırmıĢtır.
b)
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığı, mevcut uyumsuzluğun
kârlılık üzerindeki muhtemel etkisinin ölçülüp ölçülmediği:
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup olmadığı yönetim tarafından düzenli olarak
takip edilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.
c)
Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karĢılandığı iç ve dıĢ kaynaklar, kullanılmayan önemli
likidite kaynakları:
Banka’nın aktiflerinin ortalama vadesi mevduata oranla daha uzun olmakla birlikte, menkul değerler cüzdanının
büyük bir bölümünün altı aydan uzun olmayan aralıklarla kupon ödemesi yapan kıymetlerden oluĢması Banka’ya
nakit akıĢı sağlamaktadır. Ayrıca pasifin büyük bir kısmını oluĢturan mevduat miktarı ise zaman içinde büyük
değiĢiklik göstermemektedir. Bunlara ilave olarak, repo iĢlemlerinden de fon sağlanmaktadır.
ç)
Banka’nın nakit akıĢlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi:
Banka’nın temel kaynağı mevduat olup fonlar menkul değerler cüzdanı diğer bankalar ve kredi plasmanları olarak
değerlendirilmektedir. Banka’nın en önemli nakit giriĢlerinin menkul değerler cüzdanı portföyü kaynaklı olması ve
bunlardan düzenli nakit giriĢi elde etmesi likidite riskini azaltan bir etmen olarak görülmektedir. Ayrıca bireysel
krediler kapsamında kullandırılan kredilerin dönem ödemeleri de Banka’nın kaynak ihtiyacını karĢılamada önemli
rol oynamaktadır.
38
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
V.
LĠKĠDĠTE RĠSKĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
Kadar
Vadesiz
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Dağıtılamayan
(1) (2)
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez
Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
8.081.767
-
-
-
-
-
-
8.081.767
2.353.750
3.901.770
74.939
20.360
-
-
-
6.350.819
5.888
699
31.446
150.321
52.444
9.156
-
249.954
-
1.700.316
-
-
-
-
-
1.700.316
-
1.705.868
2.648.553
4.601.594
17.745.709
8.308.833
158.690
35.169.247
-
2.076.287
4.153.943
19.084.707
18.918.202
2.378.050
197.455
46.808.644
-
1.107.812
88.033
8.764.978
21.922.843
4.939.762
-
36.823.428
1.896.422
2.291.510
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
391.660
-
-
711
2.717
-
Toplam Varlıklar
10.833.065
10.492.752
6.996.914
32.622.671
58.641.915
15.635.801
2.252.567 137.475.685
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali KuruluĢlar.
Sağlanan Fonlar
41.583
928.936
1.181
1.968
-
-
973.668
16.132.648
73.921.437
16.864.025
5.437.982
110.815
-
112.466.907
-
8.837
11.443
11.813
486
30
32.609
-
3.365.635
1.811.133
-
-
-
5.176.768
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
389.268
232.190
-
-
-
-
Diğer Yükümlülükler (3)
805.318
456.882
241.748
161
3.073.836
576.750
13.049.580
17.368.817
78.913.917
18.929.530
5.451.924
3.185.137
576.780
13.049.580 137.475.685
Para Piyasalarına Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul
Değerler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
(6.535.752)
(68.421.165)
(11.932.616)
27.170.747
55.456.778
15.059.021
621.458
(10.797.013)
18.204.275
-
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
11.118.549
8.152.629
6.530.295
28.320.369
59.576.377
8.723.930
2.106.383 124.528.532
Toplam Yükümlülükler
16.544.721
75.416.309
12.157.943
5.333.606
3.018.294
31
12.057.628 124.528.532
(5.426.172)
(67.263.680)
(5.627.648)
22.986.763
56.558.083
8.723.899
Likidite Açığı
(1)
(2)
(3)
(9.951.245)
-
Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan sermayede payı temsil eden menkul değerler ile sabit kıymetler, iĢtirak, bağlı ortaklıklar,
birlikte kontrol edilen ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peĢin ödenmiĢ giderler ve net takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin
sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüĢme Ģansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar; bilançoyu
oluĢturan pasif hesaplardan ise borç niteliği taĢımayan karĢılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı bu sütunda
gösterilmektedir.
ErtelenmiĢ vergi aktifi dağıtılamayan kolonuna dahil edilmiĢtir.
Riski bankaya ait olmayan krediler için kullanılan, 3.073.835 TL tutarındaki fon bakiyesi diğer yükümlülükler altında “1-5 Yıl”
vade grubunda gösterilmiĢtir. Banka tarafından kredi olarak kullandırılmayan 319.906 TL tutarındaki fon bakiyesi ise “1 Aya
Kadar” sütununda yer almaktadır.
39
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
VI.
FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
Banka’nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” hükümlerine uygun olarak
belirlenmiĢtir.
Banka, bireysel bankacılık, kurumsal ve ticari bankacılık, tarımsal bankacılık, hazine iĢlemleri ve uluslararası
bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir.
Bireysel bankacılık alanında Türkiye’nin en büyük Ģube ağına sahip bankası olarak mevduat, tüketici kredileri,
riski bankaya ait olmayan fon kaynaklı krediler, kredi kartları, otomatik ödeme, çek-senet, havale, döviz alım satımı, internet bankacılığı, mobil bankacılık, kiralık kasa ve sigorta aracılık hizmetleri sunulmaktadır. Ayrıca,
kamu bankası olunması nedeniyle üstlenilen bir takım hizmetlerin de Banka’nın kârlılığını artırmak üzere
değerlendirilebilmesini teminen Banka mevcut ürünlerini iyileĢtirip geliĢtirmekte ve yeni bankacılık ürünleri
tasarlamaktadır. Banka merkezi yapı bünyesinde çalıĢmakta olan “Finart” bilgi iĢlem sistemi çağdaĢ bankacılığın
gerektirdiği müĢteri ihtiyaçlarına cevap verebilecek teknolojik altyapıyı sağlamaktadır.
Banka kurumsal ve ticari bankacılık alanında büyük ölçekli kurumsal müĢterilere ve orta-küçük ölçekli Ģirketlere
Türk Parası ve döviz bazında iĢletme, orta ve uzun vadeli yatırım, dıĢ ticaret finansman kredileri; akreditif ve
teminat mektupları sağlamakta, diğer kurumsal finansman, döviz alım satımı ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır.
Türkiye’de tarım sektörünün finansman ihtiyacını karĢılayan temel mali kurum olarak Banka; bitkisel ve hayvansal
üretim, su ürünleri ve tarımsal mekanizasyon konularında doğrudan üreticilere ve Tarım Kredi Kooperatiflerine
kendi kaynaklarından kullandırdığı tarımsal iĢletme ve yatırım kredilerinin yanı sıra, kullandırımına aracılık ettiği
çeĢitli fon kaynaklı krediler vasıtasıyla, tarım sektöründe faaliyet gösteren kiĢi ve kurumlara mali destek
sağlamaktadır.
Hazine ĠĢlemleri; Fon Yönetimi ve Fon Yönetimi Orta Ofis Daire BaĢkanlıkları tarafından yürütülmektedir. Anılan
birimler tarafından Banka’nın ulusal ve uluslararası organize ve tezgahüstü piyasalarda likiditesi değerlendirilmek
suretiyle Türk Parası, döviz ve menkul kıymet alım-satım faaliyetleri gerçekleĢtirilmekte, Banka’nın ihtiyacına
yönelik olarak Türk Parası ve yabancı para kaynak temin edilmektedir. Banka’nın ilgili birimleri tarafından
menkul kıymetlerin alım satımına, Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ.’nin acentesi sıfatı ile hisse senedi alım
satımı ile halka arzlara ve Banka’nın ve Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ.’nin kurucusu olduğu yatırım
fonlarının alım satımına aracılık yapılmakta ve bu finansal araçların kaydi olarak saklanması konularında hizmet
verilmekte, bunun yanı sıra repo/ters repo iĢlemleri gerçekleĢtirilmektedir. Bunların yanısıra, Banka tarafından
alım satım amaçlı türev finansal iĢlemler yapılmaktadır. Türev iĢlem olarak vadeli döviz alım satım iĢlemi ve swap
para alım satım iĢlemleri yapmaktadır.
Ayrıca Banka, Ģubeleri aracılığıyla sigorta ve diğer finans kuruluĢları acenteliği yapmakta ve iĢlemlerden
komisyon geliri elde etmektedir.
40
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
VI.
FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Banka uluslararası bankacılık faaliyetlerini yurtdıĢı Ģube, büro, temsilcilikleri ve yurtdıĢındaki iĢtirak yatırımları
aracılığı ile gerçekleĢtirmektedir.
“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”
çerçevesinde 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan faaliyet bölümlemesine iliĢkin bilgiler tablosuna aĢağıdaki
sayfada yer verilmiĢtir.
Faaliyet bölümlemesine iliĢkin tablo:
Ticari ve
Kurumsal
Bankacılık (1)
Perakende
Bankacılık
Ġhtisas
Bankacılığı (2)
Uluslararası
Bankacılık
Hazine
Banka’nın Toplam
Faaliyeti
Cari Dönem
Faaliyet Gelir / Giderleri Toplamı (3)
3.470.765
76.620
28.101
1.464.780
32.823
5.073.089
Faaliyet Kârı
1.773.690
62.273
15.981
1.403.458
9.048
3.264.450
ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir (4)
29.749
Vergi Öncesi Kâr
3.294.199
Vergi KarĢılığı
(561.022)
Net Dönem Kârı
2.733.177
Bölüm Varlıkları-net (3)
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ
Ortaklıkları)
DağıtılamamıĢ Varlıklar
39.376.763
5.058.593
871.308
86.664.142
3.688.815
665.947
(5)
1.150.117
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri- net (3)
135.659.621
137.475.685
97.748.112
16.453.624
392.122
5.196.535
3.682.353
DağıtılamamıĢ Yükümlülükler (5)
123.472.746
1.730.408
Özkaynaklar
12.272.531
Toplam Yükümlülükler
137.475.685
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
-
-
-
-
-
-
Amortisman
-
-
-
-
-
36.639
-
-
-
-
-
-
Yeniden Yap. Maliyetleri
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Ticari ve kurumsal bankacılık sütunu Banka’nın 4 adet kurumsal Ģube ile 9 adet ticari Ģubenin faaliyet sonuçları ile aktif ve pasif büyüklüklerini
göstermektedir. Bu Ģubeler dıĢında sürdürülen ticari ve kurumsal bankacılık faaliyetleri ayrıĢtırılamadığından bu sütunda gösterilememiĢtir.
Ġhtisas bankacılık sütununda cari dönem rakamları bu dönemde açılmıĢ olan Banka’nın 8 adet tarımsal Ģubelerinin faaliyet sonuçları ile aktif ve
pasif büyüklüklerini göstermektedir. (Banka’nın ihtisas bankacığı faaliyetlerinden kaynaklanan gelirler “Ġhtisas Bankacılığı” sütununda
gösterilmekle birlikte Banka’nın ilgili faaliyetlerinden kaynaklanan mevduat faiz giderleri ayrıĢtırılamadığından söz konusu tutarlar “Perakende
Bankacılık” sütununda faaliyet kârına dahil edilmiĢtir.)
Faaliyet gelirlerinin belirlenmesinde, Ģubeler ile Hazine arasında gerçekleĢen bölümlerarası istismar faizleri, ilgili bölümün faaliyet sonuçlarının
doğru gösterilebilmesi için hesaplamada dikkate alınmıĢtır. Ancak bölümlerarası fon aktarımından kaynaklanan alacak ve borç iliĢkileri bölümlere
göre ayrıĢtırılamadığından tabloda gösterilememiĢtir.
Banka’nın faaliyet gelirlerinin bir parçası olan “Temettü gelirleri” tutarı bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından “ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir”
satırında gösterilmiĢtir.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı ve satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar toplamı “DağıtılamamıĢ Varlıklar” satırında,
karĢılıklar ile vergi borcu toplamı ise “DağıtılamamıĢ Yükümlülükler” satırında gösterilmiĢtir.
41
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (Devamı)
VI.
FAALĠYET BÖLÜMLERĠNE ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Faaliyet bölümlemesine iliĢkin tablo: (Devamı)
Perakende
Bankacılık
Ġhtisas
Bankacılığı (2)
Ticari ve
Kurumsal
Bankacılık (1)
Uluslararası
Bankacılık
Hazine
Banka’nın Toplam
Faaliyeti
Önceki Dönem (6)
Faaliyet Gelir / Giderleri Toplamı (3)
Net Faaliyet Kârı
1.968.661
345.544
1.053.862
1.787.603
33.469
5.189.139
314.472
244.907
1.053.862
1.719.620
11.676
3.344.537
ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir (4)
25.872
Vergi Öncesi Kâr
3.344.537
Vergi KarĢılığı
(674.671)
Net Dönem Kârı
2.669.866
Bölüm Varlıkları-net (3)
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
18.442.392
6.576.354
10.791.604
84.002.161
2.811.792
715.152
DağıtılamamıĢ Varlıklar (5)
1.189.077
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri- net (3)
122.624.303
124.528.532
72.202.307
24.267.847
3.245.391
9.588.491
2.778.583
DağıtılamamıĢ Yükümlülükler (5)
112.082.619
2.091.786
Özkaynaklar
10.354.127
Toplam Yükümlülükler
124.528.532
Diğer Bölüm Kalemleri
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
Sermaye Yatırımı
-
-
-
-
-
-
Amortisman
-
-
-
-
-
30.331
Yeniden Yap. Maliyetleri
-
-
-
-
-
-
Ticari ve kurumsal bankacılık sütunu Banka’nın 4 adet kurumsal Ģube ile 28 adet ticari Ģubenin faaliyet sonuçları ile aktif ve pasif büyüklüklerini
göstermektedir. Bu Ģubeler dıĢında sürdürülen ticari ve kurumsal bankacılık faaliyetleri ayrıĢtırılamadığından bu sütunda gösterilememiĢtir.
Banka’nın tarımsal krediler ile Emlak Bankası’ndan devrolan konut kredileri hesapları ile bunlarla ilgili oluĢan yükümlülükler ve faaliyet gelirleri
“Ġhtisas Bankacılığı” sütununda gösterilmiĢtir. Bunun yanı sıra Banka’nın ihtisas bankacığı faaliyetlerinden kaynaklanan gelirler “Ġhtisas
Bankacılığı” sütununda gösterilmekle birlikte Banka’nın ilgili faaliyetlerine fon kaynağı olan mevduat faiz giderleri ayrıĢtırılamadığından söz
konusu tutarlar “Perakende Bankacılık” sütununda faaliyet kârına dahil edilmiĢtir. Ayrıca, Ġhtisas Bankacılığı’na iliĢkin faaliyet giderleri
ayrıĢtırılamadığından “Perakende Bankacılık” sütununda gösterilmiĢtir.
Faaliyet gelirlerinin belirlenmesinde, Ģubeler ile Hazine arasında gerçekleĢen bölümlerarası istismar faizleri, ilgili bölümün faaliyet sonuçlarının
doğru gösterilebilmesi için hesaplamada dikkate alınmıĢtır. Ancak bölümlerarası fon aktarımından kaynaklanan alacak ve borç iliĢkileri bölümlere
göre ayrıĢtırılamadığından tabloda gösterilememiĢtir.
Banka’nın faaliyet gelirlerinin bir parçası olan “Temettü gelirleri” tutarı bölümlere göre ayrıĢtırılamadığından “ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir”
satırında gösterilmiĢtir.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, vergi varlığı ve satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar toplamı “DağıtılamamıĢ Varlıklar” satırında,
karĢılıklar ile vergi borcu toplamı ise “DağıtılamamıĢ Yükümlülükler” satırında gösterilmiĢtir.
Gelir tablosu kalemleri 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla olan bakiyeleri göstermektedir.
42
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
a) Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
674.673
5.241.890
3
5.916.566
TP
169.315
1.990.687
5.199
2.165.201
YP
864.420
6.503.974
7.368.394
165.324
1.636.220
4.324
1.805.868
1.a.1) Zorunlu KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar:
Türkiye’de kurulmuĢ veya Ģube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın
2005/1 sayılı Zorunlu KarĢılıklar hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların yurtiçi pasif toplamından, Tebliğde
belirtilen indirilecek kalemlerin düĢürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurtdıĢındaki Ģubeleri adına Türkiye’den
kabul ettikleri mevduat zorunlu karĢılığa tabi yükümlülüklerini oluĢturur.
Zorunlu KarĢılık oranları Türk Lirası yükümlülükler için %5 yabancı para yükümlülükler için %10’dur. T.C.
Merkez Bankası zorunlu karĢılıklara Mart, Haziran, Eylül ve Aralık ay sonları itibarıyla faiz tahakkuk
ettirmektedir. 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla zorunlu karĢılık faiz oranı TL için %5’tir. USD ve EURO zorunlu
karĢılıklar için 12 Aralık 2008 tarihinden itibaren faiz uygulanmamaktadır.
b) T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu KarĢılık (1)
Toplam
2.
Cari Dönem
TP
5.216.019
25.871
5.241.890
YP
1.990.687
1.990.687
Önceki Dönem
TP
YP
6.484.581
19.393
1.636.220
6.503.974
1.636.220
(1)
YurtdıĢı Ģubelere ait 29.943 TL tutarındaki
(31 Aralık 2009: 23.553 TL).
a)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar
ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler:
zorunlu
karĢılıklar tutarları
da bu
satırda gösterilmiĢtir
a.1) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olan finansal
varlık bulunmamaktadır.
43
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
2.
a)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve
teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler: (Devamı)
a.2) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/ bloke edilenlere iliĢkin
bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Hisse Senetleri
-
-
-
-
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
1
-
1
-
Diğer
-
-
-
-
Toplam
1
-
1
-
b) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
TP
Toplam
3.
Önceki Dönem
YP
TP
YP
782
-
23
1.927
-
133
-
10
902
-
782
1.950
133
912
a) Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
YurtdıĢı
YurtdıĢı Merkez ve ġubeler
Toplam
17.518
17.518
44
Önceki Dönem
YP
401.780
5.931.521
6.333.301
TP
YP
6.695
6.695
1.621
5.421.293
5.422.914
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
4.
a) Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere
iliĢkin bilgilerin karĢılaĢtırmalı olarak net değerlerine iliĢkin açıklama:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Repo ĠĢlemlerine Konu Olanlar
Teminata Verilen/Bloke Edilenler
1.097.070
1.510.535
Toplam
1.097.070
1.510.535
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Değer Azalma KarĢılığı (-)
35.011.759
35.011.759
159.242
44.557
114.685
1.754
Önceki Dönem
25.625.885
25.302.138
323.747
24.647
24.647
711
Toplam
35.169.247
25.649.821
b) Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar:
a) Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
214.442
214.442
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
45
-
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
173.736
173.736
-
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Nakdi Krediler
Ġhtisas DıĢı Krediler
Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri
Ġhracat Kredileri
Ġthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
YurtdıĢı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
Ġhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar (1)
Toplam
(1)
Krediler ve
Diğer Alacaklar
33.183.565
404
1.421.511
1.065.715
302.267
18.225.306
1.131.710
11.036.652
8.864.816
869.895
42.918.276
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
Ġtfa Planına
Bağlananlar
23.404
1.632
1.702
20.070
29.307
52.711
Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
2.373.327
5.122
30
1.943.165
425.010
598.817
2.972.144
Yeniden Yapılandırılan
ya da Yeni Bir Ġtfa
Planına Bağlananlar
160.504
26
37.278
123.200
507.553
668.057
Yeniden yapılandırılan ve yakın izlemedeki krediler ve diğer alacaklara ait reeskont tutarının ayrımı mevcut bilgi iĢletim
sisteminden temin edilememiĢtir.
46
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
c) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
YurtdıĢı (2)
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
YurtdıĢı (2)
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek KiĢi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek KiĢi)
Toplam
(1)
(2)
Kısa Vadeli
567.624
2.251
2.566
559.325
3.482
16
16
1.062.392
245.078
817.314
1.680
1.680
14.560
4.963
26
9.571
50.472
17.081
33.391
91
91
171.863
1.868.698
Orta ve Uzun Vadeli
19.432.427
6.367.423
193.108
12.749.694
122.202
31
31
288
48
240
1
1
147.011
821
145.453
737
8
8
19.579.766
Toplam
20.000.051
6.369.674
195.674
13.309.019
125.684
31
31
304
48
256
1.062.393
245.078
817.315
1.680
1.680
161.571
821
150.416
763
9.571
8
8
50.472
17.081
33.391
91
91
171.863
21.448.464
Tabloya 186.690 TL tutarındaki faiz tahakkuk ve reeskontu ayrıĢtırılamadığından dahil edilememiĢtir.
Tablodaki 763 TL tutarındaki YurtdıĢı Personele Kullandırılan Tüketici Kredileri ile 125.684 TL tutarındaki Tüketici Kredileri 5-b
tablosunda YurtdıĢı Krediler altında gösterilmiĢtir.
47
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
d)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler:
Kısa Vadeli
Taksitli Ticari Krediler-TP
ĠĢyeri Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
ĠĢyeri Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
ĠĢyeri Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi)
Toplam
(1)
91.534
347
3.688
76.204
11.295
18.738
45
18.693
38
38
8.154
118.464
Orta ve Uzun Vadeli
2.366.078
118.480
116.748
1.915.991
214.859
2.366.078
Toplam
2.457.612
118.827
120.436
1.992.195
226.154
18.738
45
18.693
38
38
8.154
2.484.542
Faiz tahakkuk ve reeskont ayrıĢtırması yapılamadığından bu kredilere iliĢkin tahakkuk ve reeskont tutarları tabloya
ilave edilmemiĢtir.
e) Yurtiçi ve yurtdıĢı kredilerin dağılımı:
Cari Dönem
45.439.026
302.267
869.895
46.611.188
Yurtiçi Krediler
YurtdıĢı Krediler
Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Toplam
48
Önceki Dönem
35.545.352
246.361
760.779
36.552.492
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
f) Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler:
Cari Dönem
146.993
146.993
Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
(1)
Önceki Dönem
35.001
35.001
Faiz tahakkuk ve reeskont ayrıĢtırması yapılamadığından bu kredilere iliĢkin tahakkuk ve reeskont tutarları tabloya
ilave edilmemiĢtir.
g) Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar:
Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
57.569
155.827
455.937
Önceki Dönem
79.800
208.221
394.813
669.333
682.834
ğ) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net):
1)
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
III. Grup:
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar
49
IV. Grup:
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup:
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
2.475
10.759
38.050
2.475
10.759
38.050
4.973
24.124
46.116
4.973
24.124
46.116
-
-
-
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
ğ) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler:
III. Grup:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Ġçinde Ġntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ (-)
Dönem Ġçinde Tahsilat (-)(1)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel KarĢılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi (2)
(1)
(2)
IV. Grup:
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
82.742
289.116
183.488
126.429
61.941
57.569
4.372
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
235.689
62.269
183.488
204.378
109.896
167.172
155.827
11.345
V. Grup:
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
536.478
95.586
204.378
198.766
637.676
455.937
181.739
Söz konusu tutarlara yeniden yapılandırılan ve itfa planına bağlanan krediler dahil edilmiĢtir.
Riski Banka’ya ait olmayan fon kaynaklı kredilerin tutarını içermektedir.
3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliĢkin bilgiler:
III. Grup:
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel KarĢılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel KarĢılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
50
IV. Grup:
Tahsili ġüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
V. Grup:
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
201
201
-
4.600
4.600
-
5.078
5.078
-
220
220
-
4.261
4.261
-
5.113
5.113
-
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
ğ) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup:
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan
Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan
Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan
Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan
Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
IV. Grup:
V. Grup:
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
4.372
Tahsili ġüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
11.345
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
181.739
61.941
57.569
120.435
109.090
637.676
455.937
4.372
11.345
2.942
51
181.739
-
27.468
141.665
82.742
79.800
190.877
163.409
536.478
394.813
2.942
-
27.468
44.812
44.812
-
141.665
-
46.737
46.737
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a) Repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgilerin karĢılaĢtırmalı
olarak net değerleriyle ilgili açıklama:
a.1) Repo iĢlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
5.095.268
5.095.268
-
Önceki Dönem
TP
YP
8.972.397
8.972.397
-
a.2) Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler:
Cari Dönem
TP
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
TP
YP
-
-
-
-
4.616.438
-
4.980.076
655.865
-
-
-
-
4.616.438
-
4.980.076
655.865
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
Önceki Dönem
36.817.068
36.817.068
44.838.854
44.838.854
c) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Görenler
Borsada ĠĢlem Görmeyenler
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Toplam
52
Önceki Dönem
36.824.487
44.843.796
33.591.900
38.954.254
3.232.587
5.889.542
1.059
-
36.823.428
44.843.796
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: (Devamı)
ç) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Cari Dönem
Dönem BaĢındaki Değer
Önceki Dönem
44.843.796
48.787.200
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
(237.438)
(64.785)
Yıl Ġçindeki Alımlar
1.473.428
8.799.714
(9.255.299)
(12.678.333)
1.059
-
36.823.428
44.843.796
SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer AzalıĢı KarĢılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
Banka, 2008 yılında, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde takip ettiği
23.630.115 TL, 717.616 bin EURO ve 1.483.317 bin USD nominal tutarlı menkul kıymeti, rayiç değer toplamı
sırasıyla 22.971.669 TL, 702.950 bin EURO ve 1.562.742 bin USD olan defter değerleri ile, daha önce gerçeğe
uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar içerisinde takip ettiği 37.951 bin EURO ve 45.501 bin
USD nominal değerli menkul kıymeti rayiç değerleri toplamı sırasıyla 37.178 bin EURO ve 62.311 bin USD olan
defter değerleri ile elde tutma niyetindeki değiĢiklikten dolayı, TMSK’nın 31 Ekim 2008 tarih ve 27040 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan TMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye
Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Tebliğ”e uygun olarak, vadeye kadar elde
tutulacak yatırımlar portföyüne yeniden sınıflamıĢtır.
Yeniden sınıflandırılan satılmaya hazır menkul kıymetlere iliĢkin 68.984 TL, (23.067) bin EURO ve (15.207) bin
USD tutarındaki ertelenmiĢ vergi öncesi değerleme farkları, özkaynaklar altında izlenmekte olup, ilgili menkul
kıymetlerin itfa tarihlerine kadar doğrusal reeskont yöntemiyle sonuç hesaplarına aktarılmaktadır. Bilanço tarihi
itibarıyla özkaynaklarda kalan pozitif değerleme farkı 257 TL, negatif değerleme farkı 14.469 bin USD ve 15.894
bin EURO tutarındadır.
Alım satım amaçlı menkul kıymetler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak portföyüne sınıflanan menkul
kıymetlerin bilanço tarihi itibarıyla rayiç değerleri toplamı 42.009 bin EURO ve 74.046 bin USD tutarındadır.
Alım satım amaçlı menkul değerler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyüne
sınıflama yapılmamıĢ olması durumunda 27.790 TL tutarında gelir reeskontu kaydedilecekti. Alım satım amaçlı
portföyden vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyüne yapılan sınıflamanın gelir etkisi
30 Eylül 2010 itibarıyla (24.384) TL tutarındadır.
53
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
7.
ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net):
a)
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe
Standardı uyarınca konsolide edilmeyen iĢtirak varsa konsolide edilmeme sebeplerine iliĢkin açıklama:
BDDK tarafından 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe konulan
“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ”in “Konsolide finansal tablo
düzenleme zorunluluğu” baĢlıklı 5’inci maddesinin 5’inci fıkrası “Kredi kuruluĢu veya finansal kuruluĢ
niteliğindeki bir bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık veya iĢtirakin aktif toplamının ana ortaklık bankanın
aktif toplamının yüzde birinden az olması ve bu sınırın altında bulunan kredi kuruluĢu veya finansal kuruluĢ
niteliğindeki bağlı ortaklık, iĢtirak ve birlikte kontrol edilen ortaklık payları toplamının, ana ortaklık bankanın aktif
toplamının yüzde beĢini aĢmamıĢ olması durumunda önemlilik ilkesi de dikkate alınarak söz konusu ortaklıklar
konsolidasyon kapsamı dıĢında bırakılabilir.” hükmü gereğince Banka, iĢtiraklerini konsolide etmemektedir.
1) Konsolide edilmeyen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler:
Unvanı
Adres (ġehir/ Ülke)
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
Banka Risk Grubu Pay
Oranı (%)
1
Arap Türk Bankası A.ġ.
Ġstanbul/TÜRKĠYE
20,00
15,43
2
Bankalararası Kart Merkezi A.ġ.
Ġstanbul/TÜRKĠYE
12,50
17,98
3
Kredi Kayıt Bürosu A.ġ.
Ġstanbul/TÜRKĠYE
11,11
9,09
4
GeliĢen Bilgi Teknolojileri A.ġ.
Ġstanbul/TÜRKĠYE
20,00
5,05
1
2
3
4
(1)
(2)
(3)
(4)
Aktif
Toplamı
1.001.829
18.840
36.506
590
Özkaynak
300.771
15.414
33.125
430
Sabit Varlık
Toplamı
23.330
6.099
2.138
-
Faiz
Gelirleri
18.784
428
1.820
480
Menkul
Değer
Gelirleri
16.744
-
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
18.558
1.014
9.899
355
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
19.057
363
6.640
587
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
ĠĢtiraklerin borsada iĢlem görmemesi nedeniyle rayiç değer tespiti yapılamamıĢtır.
Bankalararası Kart Merkezi A.ġ. hariç diğer iĢtiraklerin cari dönem finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2010 tarihli
denetimden geçmemiĢ finansal tablolardan önceki döneme ait kâr/zarar rakamları ise 30 Eylül 2009 tarihli denetimden
geçmemiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır. Bankalararası Kart Merkezi A.ġ. için ise yukarıdaki tabloda bulunan
bilgiler, Ģirketin 30 Haziran 2010 tarihli denetimden geçmemiĢ finansal tablolarından alınmıĢ olup, önceki döneme ait
kâr/zarar rakamları 30 Haziran 2009 tarihli denetimden geçmiĢ finansal tablolarından alınmıĢtır.
Sabit varlık toplamı içersinde duran varlıkların yanı sıra uzun vadeli krediler de yer almaktadır.
GeliĢen ĠĢletmeler Piyasaları Anonim ġirketi’nin ticaret unvanı, Ģirketin 5 Nisan 2010 tarihli Genel Kurulu’nda, Ģirket
ana sözleĢmesinde yapılan değiĢiklikle, “GeliĢen Bilgi Teknolojileri Anonim ġirketi” olarak değiĢtirilmiĢtir.
54
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
7.
ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net) (Devamı):
b)
1) Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin açıklama:
Banka’nın, önceki dönemlerde konsolidasyon kapsamında olan iĢtiraki Axa Sigorta A.ġ.’de önemli etkisinin
kalmaması nedeniyle söz konusu iĢtirak Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar grubuna sınıflanmıĢ ve konsolidasyon
kapsamından çıkarılmıĢtır.
2) Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Dönem BaĢı Değeri
Dönem Ġçi Hareketler
AlıĢlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara Transferler
Önceki Dönem
74.147
(74.147)
-
74.147
-
-
-
(74.147)
SatıĢlar
Yeniden Değerleme ArtıĢı
Değer Azalma KarĢılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
-
74.147
12,50
3) Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
-
-
Sigorta ġirketleri
-
74.147
Faktoring ġirketleri
-
-
Leasing ġirketleri
-
-
Finansman ġirketleri
-
-
Diğer Mali ĠĢtirakler
-
-
4) Borsaya kote edilen iĢtirakler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
55
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net):
a) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe
Standardı uyarınca konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide edilmeme sebeplerine iliĢkin
açıklama:
BDDK tarafından 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe konulan
“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ”in “Konsolide finansal tablo
düzenleme zorunluluğu” baĢlıklı 5’inci maddenin 5’inci fıkrası “Kredi kuruluĢu veya finansal kuruluĢ niteliğindeki
bir bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık veya iĢtirakin aktif toplamının ana ortaklık bankanın aktif
toplamının yüzde birinden az olması ve bu sınırın altında bulunan kredi kuruluĢu veya finansal kuruluĢ
niteliğindeki bağlı ortaklık, iĢtirak ve birlikte kontrol edilen ortaklık payları toplamının, ana ortaklık bankanın aktif
toplamının yüzde beĢini aĢmamıĢ olması durumunda önemlilik ilkesi de dikkate alınarak söz konusu ortaklıklar
konsolidasyon kapsamı dıĢında bırakılabilir.” hükmü gereğince Banka bağlı ortaklıklarını konsolide etmemiĢtir.
1)
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler:
Unvanı
6
7
Ziraat Hayat ve Emeklilik A.ġ. (1)
Ziraat Sigorta A.ġ. (1)
Ziraat Finansal Kiralama A.ġ.
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
Ziraat Portföy Yönetimi A.ġ.
BileĢim Alternatif Dağıtım Kanalları ve
Ödeme Sistemleri A.ġ.
Fintek Finansal Teknoloji Hizmetleri A.ġ.
8
Ziraat Bank International A.G.
9
10
Turkish Ziraat Bank Bosnia dd
Ziraat Bank (Moscow) CJSC
11
Kazakhistan Ziraat Int. Bank
12
Ziraat Banka Ad Skopje
1
2
3
4
5
(1)
Adres (ġehir/ Ülke)
Ġstanbul / TÜRKĠYE
Ġstanbul / TÜRKĠYE
Ġstanbul / TÜRKĠYE
Ġstanbul / TÜRKĠYE
Ġstanbul / TÜRKĠYE
Ġstanbul / TÜRKĠYE
Ankara / TÜRKĠYE
Frankfurt /
ALMANYA
Saraybosna /
BOSNA HERSEK
Moskova / RUSYA
Alma - Atı /
KAZAKĠSTAN
Üsküp /
MAKEDONYA
Banka’nın Pay
OranıFarklıysa Oy
Oranı (%)
100,00
100,00
100,00
100,00
60,00
Banka Risk Grubu Pay Oranı
(%)
99,98
99,98
50,01
62,00
65,44
75,00
62,50
52,50
64,60
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
99,91
100,00
97,33
100,00
100,00
Banka Yönetim Kurulu kararına istinaden kuruluĢ çalıĢmaları baĢlatılan ve ana sözleĢmeleri 15 Mayıs 2009 tarihli
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde yayımlanan Ziraat Hayat Emeklilik A.ġ. ve Ziraat Sigorta A.ġ.’nin kuruluĢ süreci
tamamlanmıĢtır. Söz konusu Ģirketlerin sermayeleri 20.000 TL olup, sermayelerin tamamı ödenmiĢtir. Her iki Ģirket de
ticari faaliyetlerine Ocak 2010 tarihi itibarıyla baĢlamıĢtır.
56
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net): (Devamı)
a)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
(1)
(2)
(3)
1)
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (Devamı):
Aktif
Toplamı
366.744
88.591
345.536
79.618
8.410
17.843
12.230
1.017.171
170.641
66.788
115.340
83.593
Özkaynak
50.627
26.224
106.140
60.651
7.816
9.676
4.168
299.674
68.809
40.562
57.561
35.561
Sabit Varlık
Toplamı
466
668
288
840
13
2.549
115
1.916
7.853
3.316
6.930
2.816
Faiz
Gelirleri
1.156
4.039
509
125
158
19.154
7.005
2.895
3.778
2.341
Menkul
Değer
Cari Dönem
Gelirleri
Kâr/Zararı
15.219
30.721
2.798
6.928
9.979
1.321.815
8.895
2.653
1.365
4.063
36
287
3.848
2.575
564
594
78
1.144
516
(658)
1.125
1.227
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
12.528
10.786
1.345
3.236
293
2.591
1.361
1.128
1.638
1.483
Gerçeğe
Uygun
Değeri
298.834
44.460
45.113
53.111
32.357
Gerçeğe uygun değerleri belirtilen ortaklıklar dıĢındakiler için, borsada iĢlem görmemeleri nedeniyle rayiç değer tespiti
yapılamamıĢtır.
Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.ġ. ile Ziraat Portföy Yönetimi A.ġ.’ye ait menkul değer gelirleri, net satıĢları
göstermektedir.
Yukarıdaki tabloda bulunan bağlı ortaklıklara ait bilgiler, bağlı ortaklıkların 30 Eylül 2010 tarihli denetimden geçmemiĢ
finansal tablolarından alınmıĢ olup, önceki döneme ait kâr/zarar rakamları 30 Eylül 2009 tarihli denetimden geçmiĢ
finansal tablolarından alınmıĢtır.
YurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin yatırımlar gerçeğe
uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile gerçeğe uygun
değerler tespit edilmiĢ, değerleme farkları ortaklık değerlerine eklenerek karĢılığında özkaynaklar altında “Menkul
Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir.
9.
a) Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıkları) iliĢkin bilgiler:
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (1)
Turkmen Turkish Joint Stock
Commercial Bank
Uzbekistan- Turkish Bank
Azer Türk Bank ASC
Toplam
(1)
(2)
Ana
Ortaklık
Banka’nın
Payı (2)
Grubun
Payı
Dönen
Varlık
Duran
Varlık
Uzun
Vadeli
Borç
Gelir
Gider
4.352
4.352
58.989
4.075
3.989
4.084
3.066
8.357
8.357
94.127
3.278
1.215
4.252
2.952
9.938
10.802
51.081
45.142
331
12.541
10.688
22.647
23.511
204.197
52.495
5.535
20.877
16.706
Yukarıdaki tabloda bulunan birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait bilgiler 30 Eylül 2010 tarihli denetimden geçmemiĢ
finansal tablolarından alınmıĢtır.
Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklıklarının özkaynaklarından sermaye oranına göre aldığı payı ifade etmektedir.
57
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
I.
BĠLANÇONUN AKTĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
9.
a) Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıkları) iliĢkin bilgiler (Devamı):
b)
Konsolide edilmeyen birlikte kontrol edilen ortaklığın konsolide edilmeme nedenleri ile Banka’nın
konsolide
olmayan
finansal
tablolarında,
birlikte
kontrol
edilen
ortaklıkların
muhasebeleĢtirilmesinde kullanılan yöntem:
BDDK tarafından 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe konulan
“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ”in “Konsolide finansal tablo
düzenleme zorunluluğu” baĢlıklı 5. maddenin 5. fıkrası “Kredi kuruluĢu veya finansal kuruluĢ niteliğindeki bir
bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık veya iĢtirakin aktif toplamının ana ortaklık Banka’nın aktif
toplamının yüzde birinden az olması ve bu sınırın altında bulunan kredi kuruluĢu veya finansal kuruluĢ
niteliğindeki bağlı ortaklık, iĢtirak ve birlikte kontrol edilen ortaklık payları toplamının, ana ortaklık Banka’nın
aktif toplamının yüzde beĢini aĢmamıĢ olması durumunda önemlilik ilkesi de dikkate alınarak söz konusu
ortaklıklar konsolidasyon kapsamı dıĢında bırakılabilir.” hükmü gereğince Banka birlikte kontrol edilen
ortaklıklarını konsolide etmemiĢtir.
YurtdıĢında faaliyet gösteren ve yabancı para cinsinden takip edilen birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin
yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile izlenmektedir. Söz konusu ortaklıklar için hazırlanan değerleme raporları ile
gerçeğe uygun değerler tespit edilmiĢ, değerleme farkları ortaklık değerlerine eklenerek karĢılığında özkaynaklar
altında “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir.
10.
Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (net):
Banka’nın finansal kiralamadan doğan alacağı bulunmamaktadır.
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar:
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır.
12.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır).
13.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklama:
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklar ise ticari ve zirai alacaklar
dolayısıyla edinilen gayrimenkuller ile Bankaca kullanımına ihtiyaç duyulmayan gayrimenkullerden oluĢmaktadır.
SatıĢa konu edilen söz konusu gayrimenkuller Banka’nın internet sitesinde ilan edilmektedir.
Banka’nın, ticari alacaklardan dolayı 12.423 TL, zirai alacaklardan dolayı 1.122 TL olmak üzere edindiği
gayrimenkullerin toplamı 13.545 TL olarak gerçekleĢmiĢtir. Banka, elden çıkarılacak kıymetlere toplam 127 TL
amortisman uygulamıĢtır.
58
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
a) Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler:
1) Mevduat bankaları için:
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
YurtdıĢında Yer. K.
Resmî Kur. Mevduatı
Tic. Kur.Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurtiçi Bankalar
YurtdıĢı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
7 Gün
Vadesiz
Ġhbarlı 1Aya Kadar
5.056.534
- 10.301.678
2.966.879
5.422.182
2.855.719
5.210.029
111.160
212.153
5.463.193
2.024.671
1.639.955
4.891.655
1.006.087
933.718
41.491
929.028
874
1.587
14.810
897.229
22.459
30.212
3.348
- 24.502.932
16.174.139
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
YurtdıĢında Yer. K.
Resmî Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurtiçi Bankalar
YurtdıĢı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
4.212.153
2.952.445
2.872.011
80.434
5.647.835
1.786.631
755.132
48.284
1.489
13.894
32.901
15.402.480
7 Gün
Ġhbarlı
-
1Aya Kadar
9.336.800
4.720.555
4.544.395
176.160
1.064.436
2.432.373
1.125.729
546.791
1.047
540.824
4.920
19.226.684
1-3 Ay
36.674.973
6.165.590
5.697.951
467.639
4.304.027
7.990.048
6.889.404
1.181
1.181
62.025.223
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
2.167.258
318.343
1.669.738
457.735
1.524.918
415.658
144.820
42.077
299.190
2.964
504.949
237.004
1.275.445
7.405
1.968
1.968
5.918.548 1.023.451
1 Yıl ve Birikimli
Üstü
Mevduat
Toplam
475.259
- 54.994.045
3.290.100
- 19.972.224
2.979.811
- 18.684.086
310.289
1.288.138
11.371
- 12.105.416
13.311
- 15.276.922
6.241
- 10.118.300
973.668
2.461
912.039
55.820
3.348
3.796.282
- 113.440.575
1-3 Ay
34.035.101
5.751.125
5.394.360
356.765
4.083.692
5.374.605
5.065.187
1.287
1.287
54.310.997
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl
1.837.397
323.397
1.221.403
233.488
1.032.605
179.131
188.798
54.357
188.930
928
291.099
304.426
955.041
58.893
4.493.870
921.132
1 Yıl ve
Birikimli
Üstü
Mevduat
Toplam
435.010
- 50.179.858
3.536.112
- 18.415.128
3.220.678
- 17.243.180
315.434
- 1.171.948
3.374
- 10.989.195
189.188
- 10.378.322
10.620
- 7.970.602
596.362
2.536
554.718
39.108
4.174.304
- 98.529.467
59
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
1.
a) Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler: (Devamı)
b) Tasarruf mevduatına iliĢkin olarak :
1) Sigorta limitini aĢan tutarlar:
a) Mevduat bankaları için mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan
tasarruf mevduatına iliĢkin bilgiler:
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz
DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz
Diğ.H.
YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar (1)
Kıyı Bnk. Blg. ġubelerde Bulunan
Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi
Hesaplar
(1)
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Mevduat Sigortası
Limitini AĢan
Cari Dönem
28.911.778
Önceki Dönem
27.565.729
Cari Dönem
25.866.331
Önceki Dönem
22.427.342
6.804.968
6.778.514
6.746.006
6.622.555
-
-
-
-
41.991
245.795
26.023
26.484
-
-
-
-
Bulgaristan ve Yunanistan’da hem tüzel hem de gerçek kiĢi tasarruf mevduatlarının sigorta kapsamında olması ve
sigorta limiti içerisindeki tutarın sistem tarafından hesaplanması dolayısı ile, Sofya, Atina ve Gümülcine Ģubelerinin
sırasıyla 7.276 TL, 1.226 TL ve 4.993 TL tutarındaki tüzel kiĢi mevduatları ayrıĢtırılamadığından tabloya dahil
edilmiĢtir (31 Aralık 2009: Sofya, Atina ve Gümülcine Ģubelerinin sırasıyla 6.739 TL, 771 TL ve 4.954 TL ).
Bakanlar Kurulu’nun 29 Aralık 2003 tarih ve 2003/6668 sayılı kararı çerçevesinde T. Ġmar Bankası T.A.ġ.
nezdinde bulunan tasarruf mevduatının Banka tarafından ödenmesi nedeniyle Banka nezdinde açılan vadesiz
hesaplar reeskont hariç toplamı olan 3.611 TL yukarıdaki toplama ilave edilmemiĢtir.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Prim Tutarı, Bankaların yurtiçi Ģubeleri nezdinde açılmıĢ olan gerçek kiĢilere ait
mevduat miktarı üzerinden hesaplanmakta olup, 7 Kasım 2006 tarih ve 26339 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair
Yönetmelik uyarınca, bir bankada bir gerçek kiĢiye ait tasarruf mevduatının anapara ile bunların faiz reeskontları
toplamının 50 TL’ye kadar olan kısmının sigorta kapsamında olması nedeniyle yukarıda belirtilen rakamlara,
reeskont tutarı olan 333.679 TL dahil edilmiĢtir.
2) Merkezi yurtdıĢında bulunan Banka’nın Türkiye’deki Ģubesinde bulunan tasarruf mevduatı merkezin
bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu duruma iliĢkin açıklama:
Banka’nın merkezi Türkiye’de bulunmaktadır.
60
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
1.
a) Mevduatın vade yapısına iliĢkin bilgiler: (Devamı)
b) Tasarruf mevduatına iliĢkin olarak: (Devamı)
3) Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar:
a) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Cari Dönem
YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer
Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
2.
2.937
Önceki Dönem
4.392
-
-
2.069
1.484
-
-
-
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:
a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
TP
Önceki Dönem
YP
764
4.750
5.514
TP
1.715
1.715
YP
108
108
178
178
a) Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve KuruluĢlardan
YurtdıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
25.083
-
7.095
431
15.316
-
5.283
564
25.083
7.526
15.316
5.847
b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
25.048
35
25.083
61
Önceki Dönem
YP
TP
6.462
1.064
7.526
YP
15.285
31
15.316
5.237
610
5.847
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
4.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aĢıyorsa, bunların en az %20’sini
oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aĢmamaktadır.
5.
Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler (net):
Finansal kiralama sözleĢmelerinde kira taksitleri kiralanan malın bedeli, Banka’nın ticari kredi faiz oranı ve
sözleĢmenin vadesine göre belirlenmekte ve kira sözleĢmelerinde yer alan tutarlar eĢit taksitler halinde
ödenmektedir. Bu sözleĢmelerde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hususlar bulunmamaktadır.
Finansal kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Brüt
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
6.
Önceki Dönem
Brüt
Net
1
1
-
Net
1
1
2
1
1
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar:
a) Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Genel KarĢılıklar
Önceki Dönem
323.747
428.469
I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
159.548
288.459
II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
72.804
56.909
Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar
21.940
20.800
Diğer
69.455
62.301
62
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
a) Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler: (Devamı)
Banka, KarĢılıklar Yönetmeliği’ndeki genel karĢılık uygulamasına iliĢkin geçici 1’inci maddesini, söz konusu
döneme iliĢkin kredilerin kapanmıĢ olmasından hareketle uygulamaktan vazgeçmiĢ ve Bankacılık Kanunu’nda
kredi sınırlamasına tabi olmayan iĢlemler hariç olmak üzere, kredi ve alacaklarının tamamı için güncel oranlardan
genel karĢılık hesaplamaya baĢlamıĢtır.
Ayrıca, KarĢılıklar Yönetmeliği’nin geçici 4’üncü maddesi kapsamında, 6 Mart 2010 tarihinden sonra kullandırılan
ve standart grupta yer alan kredi kartları hariç nakdi krediler için Yönetmeliğin yayım tarihinden itibaren genel
karĢılık ayrılmamaktadır.
b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları:
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara karĢılığı bulunmamaktadır.
c) Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılıkları:
Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler özel karĢılığı 2.774 TL’dir.
ç) Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin açıklama:
Genel karĢılıklardaki uygulama değiĢikliği sonucunda standart nitelikteki krediler için %1 ve yakın izlemedeki
krediler için %2 oranında ayrılan genel karĢılığa ek olarak, Banka’nın Aktif Pasif Komitesi Kararı gereğince
krediler için ayrılan serbest karĢılık ile birlikte krediler için toplamda %3 oranında karĢılık ayrılmaya devam
edilmektedir.
Cari Dönem
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıklar
(1)
(1)
363.120
Önceki Dönem
611.962
Muhtelif riskler için ayrılan serbest karĢılıklar hesabının cari dönemde 355.499 TL (31 Aralık 2009: 604.309 TL)
tutarındaki kısmını, Banka’nın Aktif Pasif Komitesinde aldığı karar gereğince, Fon Kaynaklı krediler ve Bankacılık
Kanunu’nda muaf tutulan kurumlara verilen krediler hariç toplam nakdi krediler için ayrılacak genel kredi karĢılık
oranının %3 olarak belirlenmesi nedeniyle ayrılan ilave karĢılık tutarı oluĢturmaktadır. Ayrıca, 6 Mart 2010 tarihinden
sonra kullandırılan standart nitelikli kredi kartları hariç nakdi krediler için genel karĢılık ayrılmamasına paralel olarak
serbest karĢılık da ayrılmamaktadır.
63
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: (Devamı)
ç) Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler: (Devamı)
2) Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının %10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt hesapların isim
ve tutarları:
Banka’nın dava dosyaları ile ilgili olarak merkezi bir veri tabanının olmaması nedeniyle davaların sayısı ve
miktarlarına iliĢkin veriler bilgi iĢlem sisteminden özet olarak temin edilememiĢtir. Bununla birlikte, Banka’nın
dava dosyaları ile ilgili olarak hukuk departmanından alınan bilgi neticesinde, her birinin tutarı 100 TL ve üstü
olan ve toplamı 60.040 TL tutarındaki Banka’nın aleyhine açılmıĢ davalardan Banka aleyhine sonuçlanmıĢ ancak
henüz kesinleĢmemiĢ davalar için bu finansal tablolarda %100 oranında olmak üzere 9.059 TL tutarında karĢılık
ayrılmıĢtır. Ayrıca KOSGEB ve Milli Prodüktivite Merkezi tarafından aidat yükümlülükleri ile ilgili olarak Banka
aleyhine açılmıĢ olan davaların anapara ve faiz yükümlülükleri için 62.933 TL tutarında serbest karĢılık
ayrılmıĢtır. Önceki dönemlerde Umumi Hayata Müessir Afetlere Yardım Fonu için ayrılan karĢılık tutarı iptal
edilmiĢtir.
Ayrıca, Banka cari dönemde Tazmin EdilmemiĢ ve Nakde DönüĢmemiĢ Gayrinakdi Krediler için 2.774 TL,
memur eliyle gerçekleĢtirilen para grupları için 7.600 TL, Aktif Pasif Komitesi Kararı gereğince 355.499 TL, eski
yıllara ait mutabakat sağlanamayan Ģubeler cari hesap kayıtları için 14.588 TL ve diğer 5.803 TL olmak üzere
toplam 458.255 TL bilançoda diğer karĢılıklar kaleminde gösterilmiĢtir.
d) Ġzin, kıdem tazminatlarına iliĢkin yükümlülükler:
Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin
Türkiye Muhasebe Standardı” hükümlerine göre muhasebeleĢtirilmekte olup, gelecekteki kıdem ve ihbar
tazminatlarından doğan yükümlülüklerini net bugünkü değeri üzerinden hesaplamıĢ ve finansal tablolara
yansıtmıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Cari Dönem
1 Ocak itibarıyla
Dönem içinde ödenen
Dönem gideri (2)
Toplam
(1)
(2)
429.000
(28.720)
45.720
446.000
Önceki Dönem(1)
407.100
(23.062)
30.362
414.400
30 Eylül 2009 tarihli verileri göstermektedir.
Dönem gideri, 45.720 TL (30 Eylül 2009: 33.462 TL) tutarındaki kıdem tazminatı karĢılık gideri ile 2.500 TL (30 Eylül
2009: 3.100 TL) tutarındaki iptal edilen karĢılıkların net tutarını göstermektedir.
Banka, 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla 130.750 TL tutarında (31 Aralık 2009: 113.600 TL) toplam izin
yükümlülüğüne iliĢkin karĢılığı finansal tablolarında “ÇalıĢan Hakları KarĢılığı” kalemi içinde göstermiĢtir.
64
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
8.
Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
a) Cari vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
1) Vergi karĢılığına iliĢkin bilgiler:
Banka’nın 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla vergi karĢılıklarından dönem içinde ödenen geçici vergiler
düĢüldükten sonra kalan kurumlar vergisi borcu 240.840 TL’dir (31 Aralık 2009: 230.992 TL).
2) Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye Ġradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
240.840
230.992
84.558
95.406
602
495
25.683
26.624
2
3
554
1.021
18.505
33.067
370.744
387.608
3) Primlere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri - Personel
17
16
Sosyal Sigorta Primleri - ĠĢveren
26
23
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - Personel
103
68
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri - ĠĢveren
180
122
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları - Personel
6
5
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları - ĠĢveren
13
8
ĠĢsizlik Sigortası - Personel
186
142
ĠĢsizlik Sigortası - ĠĢveren
373
282
8
11
912
677
Diğer
Toplam
b) Bulunması halinde ertelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklama:
Banka’nın ertelenmiĢ vergi borcu 21.722 TL (31 Aralık 2009: 7.055 TL) olarak gerçekleĢmiĢ ancak ertelenmiĢ
vergi aktifi ile netleĢtirmek suretiyle finansal tablolarda 298.587 TL (31 Aralık 2009: 344.819 TL) ertelenmiĢ
vergi varlığı gösterilmiĢtir.
65
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
II.
BĠLANÇONUN PASĠF HESAPLARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
9.
Özkaynaklara iliĢkin bilgiler:
a) ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
2.500.000
-
Hisse Senedi KarĢılığı
Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı
Önceki Dönem
2.500.000
-
b) ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin diğer
bilgiler:
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye bulunmamaktadır.
ç) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler:
Sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen miktar bulunmamaktadır.
d) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Sermaye taahhüdü olmamıĢtır.
e) Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:
Banka faaliyetlerini geçmiĢ dönemlerde olduğu gibi bu dönemde de aynı eğilimde sürdürmeye devam etmiĢtir.
Banka bilançosu faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmektedir.
Bu durum Banka’nın piyasadaki dalgalanmalardan daha az etkilenmesini sağlayıp gelirlerinin düzenli olarak
sürdürülebilir bir Ģekilde geliĢmesine katkıda bulunmaktadır.
f) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler:
Ġmtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.
g) Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklama:
Cari Dönem
TP
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Değerleme Farkı
ErtelenmiĢ Vergi Etkisi
Kur Farkı
Toplam
66
Önceki Dönem
YP
TP
YP
548.820
708.466
(159.646)
-
19.521
19.521
154.137
154.137
-
462.925
577.650
(114.725)
-
19.521
19.521
8.161
8.161
-
548.820
173.658
462.925
27.682
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
III.
NAZIM HESAPLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar:
a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz
Vadeli Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar Sermaye ĠĢtirak Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uygulama
Taahhüdü
Toplam
Cari Dönem
2.332.834
550.052
2.479.013
2
753.172
2.000
Önceki Dönem
2.371.778
390.634
1.929.243
256.804
284.846
3.638
6.042
6.123.115
1.861
5.238.804
a) AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı
ve tutarı:
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır.
1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayrinakdi krediler:
Cari Dönem
Teminat Mektupları
4.809.499
40.156
33.753
680.715
670.165
6.170.246
5.513.417
Banka Kredileri
Akreditifler
Toplam
Önceki Dönem
5.449.375
2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları
141.621
84.804
Kesin Teminat Mektupları
2.938.517
2.375.668
Avans Teminat Mektupları
1.652.836
1.588.973
Gümrük Teminat Mektubu
113.005
113.807
Diğer Teminat Mektupları
603.396
646.247
5.449.375
4.809.499
Toplam
c) 1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
578.242
621.622
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
29.166
47.888
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
549.076
573.734
Diğer Gayrinakdi Krediler
5.592.004
4.891.795
Toplam
6.170.246
5.513.417
67
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
1.
a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
TP
YP
(1)
4.074.069
81.412
4.173.787
45.520
Kısa Vadeli Kredilerden
1.275.888
27.117
1.630.102
39.508
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
2.717.912
54.295
2.470.417
6.012
80.269
-
73.268
-
-
-
-
-
Kredilerden Alınan Faizler
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
(1)
Önceki Dönem
YP
Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
157.476
28
383
534
11.749
-
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
YurtdıĢı Bankalardan
YurtdıĢı Merkez ve ġubelerden
Toplam
158.038
12.132
Önceki Dönem
TP
YP
243.659
562
47
504
15.599
244.725
15.646
c) ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2.
2.198
1.352
a) Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalara (1)
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
YurtdıĢı Bankalara
YurtdıĢı Merkez ve ġubelere
Diğer KuruluĢlara
Toplam
(1)
YP
1.139
1.133
6
1.139
Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
68
111
105
6
111
Önceki Dönem
TP
YP
1.857
1.857
1
1.858
324
310
14
324
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
2.
b) ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
3.
Önceki Dönem
11.142
Ticari kâr/zarara iliĢkin açıklamalar (net):
Cari Dönem
Kâr
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kâr
Kambiyo ĠĢlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar
Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar
4.
Önceki Dönem
888.578
15.562
236.469
636.547
847.857
10
301.561
546.286
255.463
14.489
4.763
236.211
204.705
4.314
200.391
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kar / Zarar iĢlemlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
(129.536)
64.444
65.092
Kur DeğiĢimlerinden Kaynaklanan Kar / Zarar Etkisi
Faiz DeğiĢimlerinden Kaynaklanan Kar / Zarar Etkisi
Toplam
(1)
5.
1.417
Önceki Dönem (1)
449
449
Banka, 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara dönem itibarıyla türev finansal iĢlemlerini iskonto edilmiĢ
değerine göre değerlemektedir. Dolayısıyla, 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla yukarıdaki tabloda türev finansal
iĢlemlerden kaynaklanan kar/zararın tamamı kur değiĢimlerinden kaynaklanan kar/zarar etkisi satırına
yazılmıĢtır.
Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin açıklamalar:
Yeni geliĢmeleri içeren ve Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin
etkilenme boyutu:
Yeni geliĢmeleri içeren ve Banka’nın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen bir husus bulunmamakla birlikte, diğer
faaliyet gelirlerinin önemli bir kısmı (607.571 TL) önceki dönemlerde ayrılan karĢılıklardan iptal edilerek gelirlere
alınan tutarlardan oluĢmaktadır.
69
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
6.
a) Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar (1)
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel KarĢılık Giderleri (2)
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri (2)
Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri
ĠĢtirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iĢ ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer (3)
Toplam
(1)
(2)
(3)
7.
Cari Dönem
194.925
52.867
104.693
37.365
886
1.864
1.864
1.059
1.059
931
199.665
Önceki Dönem
287.175
79.149
173.821
34.205
89.812
50.851
1.288
1.288
2.611
2.293
318
52.371
484.108
Ġlgili tutar dönem giderini göstermekte, dönem içerisinde yapılan 209.643 TL tutarındaki karĢılık iptali diğer faaliyet
gelirleri içerisinde yer almaktadır (30 Eylül 2009: 50.925 TL).
Ġlgili tutarlar dönem giderini göstermekte, dönem içerisinde yapılan 354.400 TL tutarındaki karĢılık iptali diğer faaliyet
gelirleri içerisinde yer almaktadır (30 Eylül 2009: 128.092 TL).
Önceki dönemdeki tutarın 14.813 TL’si Banka’nın geçmiĢ yıllara ait Ģubeler cari açık kayıtları için ayırdığı serbest
karĢılık giderinden, 37.300 TL’si ise dava konusu olan aidat yükümlülükleri için ayırdığı serbest karĢılık giderinden
oluĢmaktadır.
a) Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler:
Personel Giderleri(1)
Kıdem Tazminatı KarĢılığı(1)
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran
Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri
Diğer ĠĢletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve Ġlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar
Diğer (2)
Toplam
(1)
(2)
Cari Dönem
864.168
48.224
34.656
1.983
-
Önceki Dönem
772.808
33.462
1.407
29.881
450
-
313.617
35.032
41.513
14.955
222.117
226
316.351
1.579.225
245.815
25.053
30.090
12.871
177.801
523
276.148
1.360.494
Cari yılda personel gideri hesabından ödenen emekli ikramiyesi ile ihbar ve kıdem tazminatı tutarı olan 28.411 TL
kıdem tazminatı karĢılığı satırında gösterilmiĢtir (30 Eylül 2009: 23.062 TL).
Diğer kalemi oluĢturan bakiyenin 95.006 TL’si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu reeskont giderinden (30 Eylül 2009:
131.140 TL) ve 121.657 TL’si vergi, resim ve harç giderlerinden (30 Eylül 2009: 82.698 TL) oluĢmaktadır.
70
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELĠR TABLOSUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
8.
Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi KarĢılığına ĠliĢkin açıklama:
Banka’nın 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla toplam (561.022) TL (30 Eylül 2009: (674.671) TL) tutarındaki vergi
karĢılık giderinin (558.890) TL (30 Eylül 2009: (953.451) TL) tutarındaki kısmı cari vergi giderinden, (2.132) TL
(30 Eylül 2009: (278.780) TL) tutarındaki kısmı ise ertelenmiĢ vergi giderinden oluĢmaktadır.
9.
Net Dönem Kâr/Zararına ĠliĢkin Açıklama:
a)
Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaĢılması için gerekli
ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı :
Banka, ağırlıklı olarak yurtiçi mevduat yoluyla topladığı kaynaklarını krediler, menkul değerler ve bankalararası
iĢlemlerde değerlendirmektedir. Bunların dıĢında gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlar, diğer bankacılık
iĢlemleri ile sigorta acentelikleri yoluyla da gelir elde etmektedir.
b)
Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kâr/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı :
Bilanço tarihi itibarıyla finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan tahminlerde açıklama yapılmasını
gerektirecek herhangi bir değiĢiklik bulunmamaktadır (30 Eylül 2009: Bulunmamaktadır).
10.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aĢması halinde bu kalemlerin
en az %20’sini oluĢturan alt hesaplar gösterilir.
Banka’nın 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla toplam 421.655 TL (30 Eylül 2009: 386.958 TL) tutarındaki diğer ücret
ve komisyon gelirlerinin 105.706 TL (30 Eylül 2009: 97.284 TL) tutarındaki kısmı kredi kartı ücret ve
komisyonlarından, 80.363 TL (30 Eylül 2009: 59.808 TL) tutarındaki kısmı sigorta komisyonlarından geri kalan
235.586 TL (30 Eylül 2009: 229.866 TL) tutar ise hesap iĢletim ücretleri, havale ve diğer komisyon gelirlerinden
oluĢmaktadır.
71
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
V.
BANKA’NIN DAHĠL OLDUĞU RĠSK GRUBUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
1)
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi
ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler:
a) Cari Dönem:
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve
Komisyon Gelirleri
(1)
(2)
(3)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Nakdi
G.Nakdi
811.676
906.282
305.249
277.386
-
-
-
-
2.198
-
-
-
-
-
Tabloda dönem sonu nakdi kredilere ait reeskont tutarı mevcut bilgi iĢletim sistemi üzerinden ayrıĢtırılamamıĢ olması
nedeniyle dahil edilememiĢtir.
Nakdi kredi rakamına iĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait sermaye tutarları dahildir.
Nakdi kredi rakamına risk grubuna dahil yurtdıĢı bankalara yapılan 93.342 TL tutarındaki plasmanlar dahil edilmiĢtir.
b) Önceki Dönem:
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve
Komisyon Gelirleri
(1)
(2)
(3)
(4)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Nakdi
G.Nakdi
793.049
811.676
293.439
305.249
-
-
-
-
1.352
-
-
-
-
-
Tabloda dönem sonu nakdi kredilere ait reeskont tutarı mevcut bilgi iĢletim sistemi üzerinden ayrıĢtırılamamıĢ olması
nedeniyle dahil edilememiĢtir.
Nakdi kredi rakamına iĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ait sermaye tutarları dahildir.
Nakdi kredi rakamına risk grubuna dahil yurtdıĢı bankalara yapılan 61.523 TL tutarındaki plasmanlar dahil edilmiĢtir.
Alınan faiz ve komisyon gelirleri tutarı 30 Eylül 2009 tarihindeki tutarı göstermektedir.
c) 1) Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler:
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Mevduat
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
(1)
(2)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
100.952
103.835
749.355
100.952
11.142
1.417
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Önceki
Cari Dönem
Dönem
-
Reeskont tutarları ayrıĢtırılamadığından bu tutarlar yukarıdaki tabloya dahil edilememiĢtir.
Mevduat faiz giderinin önceki dönem bakiyesi 30 Eylül 2009 tarihindeki tutarı göstermektedir.
72
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Devamı)
V.
BANKA’NIN DAHĠL OLDUĞU RĠSK GRUBUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR (Devamı)
2) Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri diğer
sözleĢmelere iliĢkin bilgiler:
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (ĠĢ
Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan ĠĢlemler
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçlı
ĠĢlemler
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
(1)
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel KiĢiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
12.768
-
12.768
(21)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam zararın önceki dönem bakiyesi 30 Eylül 2009 tarihindeki tutarı göstermektedir.
3) Banka üst yönetimine ödenen ücretlere iliĢkin bilgiler:
Banka Üst Yönetimine sağlanan faydalar toplamı 7.527 TL’dir (30 Eylül 2009: 6.415 TL ).
VI.
BĠLANÇO SONRASI HUSUSLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
27 Eylül 2010 tarih ve 27708 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Zorunlu KarĢılıklar Hakkında Tebliğde
DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Tebliğ”e istinaden Türk Parası yükümlülükler için zorunlu karĢılık oranı %5,5,
yabancı para yükümlülükler için zorunlu karĢılık oranı ise %11 olarak değiĢtirilmiĢtir. Türk parası zorunlu
karĢılıklara faiz ödenmesine son verilmiĢtir. DeğiĢiklikler 1 Ekim 2010 tarihinden itibaren baĢlayan yükümlülük
dönemi için geçerli olacaktır.
73
TÜRKĠYE CUMHURĠYETĠ ZĠRAAT BANKASI A.ġ.
30 EYLÜL 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ALTINCI BÖLÜM
DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
BANKA’NIN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN DĠĞER AÇIKLAMALAR
Bulunmamaktadır.
YEDĠNCĠ BÖLÜM
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
I.
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR
30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar
BaĢaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (a member of
PricewaterhouseCoopers) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuĢ olup, 9 Kasım 2010 tarihli sınırlı denetim
raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuĢtur.
II.
BAĞIMSIZ DENETÇĠ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
74