anadolu hayat emeklilik a.ş. gruplara yönelik gelir amaçlı karma

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI
KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI
EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLAR
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI
KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
A.
BİLANÇO DİPNOTLARI
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Karma Borçlanma
Araçları Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") mali tablo dipnotları aşağıda sunulmuştur.
a)
Birim Pay Değeri
Net Varlık Değeri
Kurucunun Elindeki ve
Dolaşımdaki Pay Sayısı
Birim Pay Değeri
b)
31 Aralık 2005
83.897 YTL
74.096 YTL
7.412.100 Adet
0,011319 YTL
6.768.737 Adet
0,010947 YTL
Katılma Belgeleri Hareketleri
Açılış
Satışlar
Geri Alışlar
c)
31 Aralık 2006
1 Ocak – 31 Aralık
2006
2006
Adet
YTL
6.768.737
64.198
6.350.860
73.090
(5.707.497)
(65.622)
7.412.100
71.666
1 Ocak – 31 Aralık
2005
2005
Adet
YTL
10.000.000
100.000
128.295
(3.231.263)
(164.097)
6.768.737
64.198
Fon Süresi
Fon süresiz olup, 20 Ocak 2004 tarihinde kurulmuştur.
d)
Sigorta
Menkul kıymetler, Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.’de (“MKK”) saklanmaktadır.
MKK nezninde saklamada bulunan menkul kıymetler MKK tarafından
sigortalanmıştır. Ayrıca Türk kamu ve özel sektörünün yurtdışında ihraç etmiş
olduğu menkul kıymetler Clearstream Banking AG nezdinde saklanmaktadır. Bu
bankalarda saklamada bulunan menkul kıymetler bu kurumlar tarafından
sigortalanmaktadır.
e)
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan husus bulunmamaktadır.
f)
Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları
04.01.2007
1,4124
1,8604
1 ABD Doları
1 EURO
AG2
5
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI
KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
A.
BİLANÇO DİPNOTLARI (devamı)
f)
Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları (devamı)
Fon, değerleme işleminde 29 Aralık 2006 tarihinde Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası’nın ilan ettiği ve 4 Ocak 2007 tarihinde geçerli olan döviz satış kurunu
kullanmıştır.
g)
Değerlemede Esas Alınan Gelir Ortaklığı Senetleri Fiyatları
Bilanço tarihi itibariyle portföyde gelir ortaklığı senedi mevcut değildir.
h)
Diğer Hususlar
Bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda yeralan 771 YTL tutarındaki borcun 71
YTL’si ödenecek fon yönetim ücretinden, kalan 700 YTL’si ise diğer borçlardan
oluşmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri VII No: 17 sayılı tebliği çerçevesinde Fon’da
ileri fiyatlama yöntemi uygulanmaktadır.
Vergi Usul Kanunu’nun 279’uncu maddesinin uygulanması için Fon portföyünde
bulunan sabit getirili kıymetlerle ilgili pasifte katılma belgeleri değer artış azalış
hesabında bulunan bakiyeler ilgili gelir gider hesaplarına yansıtılmıştır.
B.
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
a)
Tahsil Edilemeyen Anapara, Faiz ve Temettü Tutarları
Bilanço tarihi itibariyle tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü bulunmamaktadır.
b)
Yönetici Şirketten Alınan Avans ve Kredi Faiz Oranları:
Bilanço tarihi itibariyle yönetici şirketten alınan avans ve kredi yoktur.
c)
Gelir ve Gider Hesaplarında Bir Önceki Yıla Göre %25’in Üzerinde Ortaya Çıkan
Artış ve Azalışların Nedenleri
Para ve sermaye piyasalarındaki fiyat dalgalanmalarının yanısıra, geçen bir yıl içinde
aynı seviyelerde seyreden faiz oranları gelir gider hesaplarında düşük oranlı
değişimlere yol açmıştır. Fon portföy değeri %14 oranında artış göstermiştir. Fon
gelirlerinde; kamu kesimi menkul kıymetlerinden elde edilen faizler en büyük
bakiyeyi oluşturmuştur. Fon giderlerinde geçmiş döneme oranla %8’lik bir azalış
gerçekleşmiştir.
AG2
6
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI
KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
B.
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (devamı)
d) Diğer Hususlar
Kurucu ile İlişkiler
Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. ("Kurucu") tarafından kurulmuş olup, Kurucu
Yönetim Kurulunca atanan Fon Kurulu tarafından yürütülmektedir. SPK mevzuatı
uyarınca portföy yönetimi, İş Portföy Yönetimi A.Ş. ("İş Portföy") tarafından
yapılmaktadır. Yıl içinde Fon'un kamu kesimi tahvil ve bono alım satımları T. İş
Bankası A.Ş., hisse senedi alım satım işlemleri İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ("İş
Yatırım") aracılığı ile yapılmaktadır.
Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.'ye, Fon’un yönetim ve temsili ile Fon’a tahsis
ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün net varlık
değerinin yüzbindeikiyetmişbeşi oranında “Fon İşletim Gideri Kesintisi” tahakkuk
ettirmektedir.
Kurucuya ödenen Fon Yönetim Ücreti içerisinden İş Portföy’e aylık olarak fon
toplam değerinin onbindeikisi tutarında “Portföy Yönetim Ücreti” ödenmektedir.
Vergi
Fon’un portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
Denetim Ücretleri
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 6 Ocak 2005 tarih ve 9/1 sayılı kararı
doğrultusunda 1 Şubat 2005 tarihinden itibaren saklama komisyonu ve bağımsız
denetim giderleri dahil, emeklilik yatırım fonları ve menkul kıymet yatırım
fonlarında, fon giderlerinin kurucu tarafından değil fonun mal varlığından
karşılanmasına karar verilmiştir.
C.
FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI
a)
İmtiyazlı Hisse Senetleri
Bilanço tarihi itibariyle portföyde imtiyazlı hisse senedi mevcut değildir.
b)
Alınan Bedelsiz Hisse Senetleri
Bilanço tarihi itibariyle alınan bedelsiz hisse senedi mevcut değildir.
c)
İhraç Edilen Menkul Kıymetin Toplam Tutarının %10'unu Aşan Kısmı
Bilanço tarihi itibariyle portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının
%10'unu aşan kısmı mevcut değildir.
d)
AG2
Menkul Kıymetler Borsalarına Kote Edilmemiş Menkul Kıymetler
7
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI
KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Bilanço tarihi itibariyle portföyde menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş
menkul kıymet bulunmamaktadır.
C.
FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI (devamı)
e)
Diğer Hususlar
Fon Portföy Yapısı
31 Aralık 2006 itibariyle Fon portföyünün %83,33’ü (31 Aralık 2005: % 89,10)
yabancı para devlet tahvili ve hazine bonosu, %16,67’si (31 Aralık 2005: %1,35) ise
ters repo işlemlerinden oluşmaktadır. Türk Lirası Devlet Tahvili ve Hazine Bonosu
bulunmamaktadır. (31 Aralık 2005: % 9,55).
Verilen Taahhütler
Fon portföyünde bulunan ters repo işlemlerinin 14.021 YTL’lik (31 Aralık 2005:
1.000 YTL) bölümü için Fon’un geri satma taahhüdü bulunmaktadır. Bu işlemlerin
nominal karşılığı 14.000 YTL’dir (31 Aralık 2005: 1.000 YTL).
D.
NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI
a)
Şüpheli Alacakların Tutarı
Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak bulunmamaktadır.
b)
Net Varlık Değerinin %5'inden Fazla Tutardaki Diğer Varlıkların Ayrıntısı
Net varlık değerinin %5’inden fazla tutarda diğer varlık bulunmamaktadır.
c)
Diğer Hususlar
Bilanço tarihi itibariyle açıklanması gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
E.
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ
a)
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve
Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmeliği ve Sermaye Piyasası Kanunu'na
tabi menkul kıymet yatırım fonları tarafından düzenlenecek mali tablolar ve
raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri"
olarak anılacaktır) belirlenmiştir.
b)
Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları
Fon, mali tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan emeklilik
yatırım fonlarına ilişkin genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak
hazırlamaktadır.
AG2
8
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI
KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Menkul kıymetlerin değerlemesine ilişkin bilanço tarihi itibariyle geçerli Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri aşağıda
belirtilmektedir:
E.
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ (devamı)
b)
Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları (devamı)
1)
Portföye alınan varlıklar, alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para
cinsinden varlıkların alım fiyatı, satın alma günündeki yabancı para
cinsindendeğerinin T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması
suretiyle bulunur.
2)
Alış tarihinden başlamak üzere fon portföyünde yeralan;
a) Borsada işlem gören hisse senetleri değerleme gününde borsada oluşan
en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla, değerleme gününde
borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son işlem tarihindeki
borsa fiyatıyla ,
b) Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası işlemleri bir sonraki
günkü dönüş değerleri ile,
c) Vadeli Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası İşlemleri ile tahvil
ve bonolar ise, mevcut değerleme ilkelerinin uygulamasına devam
edilerek, ancak vadeye kalan gün sayısında değerleme tarihi yerine
uygulama tarihi esas alınarak,
d) Portföyde yer alan yabancı para birimine dayalı para ve sermaye
piyasası araçları, değerleme günü itibariyla oluşan en son fiyatlarının ilgili
oldukları yabancı paranın Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz satış
kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir.
c)
3)
Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan
fiyatları esas alınarak değerlenir.
4)
Portföydeki vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden
faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir.
5)
Bunlar dışında kalan para ve sermaye piyasası araçları, Fon’un
izahnamesinde yer alan esaslar çerçevesinde değerlenir.
Fon Paylarının Değerinin Hesaplanması ve İşlem Esasları
Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının
bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fon’un pay değeri, net varlık değerinin
dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir.
AG2
9