faal‹yet raporu 2005
advertisement
FAAL‹YET RAPORU 2005 içindekiler 5 yönetim kurulu baflkanının mesajı 7 genel müdürün mesajı 10 yönetim kurulu, denetim komitesi, üst yönetim ve dıfl denetçi 12 ba¤ımsız denetim raporu 13 hesaplar 15 banka ve mali bünye 16 birinci bölüm genel bilgiler 19 ikinci bölüm konsolide olmayan mali tablolar 27 üçüncü bölüm muhasebe politikalar› 30 dördüncü bölüm mali bünyeye iliflkin bilgiler 39 beflinci bölüm konsolide olmayan mali tablolara iliflkin aç›klama ve dipnotlar 53 alt›nc› bölüm di¤er aç›klama ve dipnotlar 53 yedinci bölüm ba¤›ms›z denetim raporu ve denetçiler yönetim kurulu baflkanının mesajı Son dört y›ld›r uygulanan istikrarl› ekonomi politikalar› sayesinde Türkiye ekonomisinde üretim ve ihracat rekor düzeyde artarken enflasyon tek haneli rakamlara gerilemifltir. 2005 y›l› ayn› zamanda ekonomik istikrar›n artt›¤› ve AB ile iliflkiler baflta olmak üzere uluslararas› iliflkilerde önemli geliflmelerin kaydedildi¤i bir y›l olmufltur. Enflasyon ve faiz oranlar› gibi bafll›ca makroekonomik göstergelerde kaydedilen iyileflmeler ülkemizin devaml› ve sürdürülebilir bir ekonomik büyüme ve ihracat art›fl›na kavufltu¤unu göstermektedir. ‹hracat ve turizm gelirleri artarken ithalat rakamlar› da rekor seviyelere ulaflm›fl olup oluflan cari a盤›n önemli bir bölümünün do¤rudan yabanc› yat›r›mlarla sa¤lanmas› ekonomimiz için olumlu bir geliflme olarak de¤erlendirilmifltir. 2005 y›l› bankac›l›k sektörü için de baflar›l› bir y›l olmufl ve enflasyonun üzerinde büyümeye devam etmifltir.Toplam aktifler, dolar baz›nda, 2002 y›l›na göre yaklafl›k 2 kat›na yükselmifl ve gayrisafi milli has›laya oran› % 81 civar›nda gerçekleflmifltir.Toplam aktifler içinde kalk›nma va yat›r›m bankalar›n›n pay› ise % 3.2 olmufltur. Hem flube hem de çal›flan say›s›nda 2003 y›l›nda yeniden bafllayan art›fl e¤ilimi 2005 y›l›nda da sürmüfltür. Toplam aktiflerde en h›zl› büyüyen kalem krediler olmufl kaynaklar içinde ise TL mevduat›n ve mevduat d›fl› yabanc› para kaynaklar›n ve özkaynaklar›n pay› artm›fl, yabanc› para mevduat›n pay› ise azalm›flt›r. Özkaynaklardaki art›fl h›zlanarak devam etmifltir. Özkaynak karl›l›¤› 2005 y›l›nda düflmüfltür. 2004 y›l›nda yüzde 14 olan oran 2005 y›l›nda yüzde 10,6'ya gerilemifltir. Benzer flekilde aktif karl›l›¤› da yüzde 2,1'den yüzde 1,4'e gerilemifltir. Bunda net faiz marj›n›n toplam aktiflere oran›n›n düflmesi etkili olmufltur. Yabanc› para net genel pozisyonlar› azalm›fl, Merkez Bankas› döviz rezervleri oldukça yüksek seviyelere ç›km›flt›r. Dünya faiz piyasalar›nda oluflan faiz düflüflleri bankalar›m›z›n ve ülkemizin borçlanma maliyetlerini iyilefltirmifltir. Gerek ülke ekonomisi gerekse bankac›l›k sektörüyle ilgili olumlu düflüncelere sahip oldu¤umuz bu süreçte her zaman ihtiyatl› büyümeyi hedefleyen bankam›z önümüzdeki dönemde de h›zl› geliflimini sürdürerek Türk Bankac›l›k Sistemine ihtisaslaflm›fl kaliteli hizmetler sunarak katk› sa¤lamay› hedeflemektedir. Necati Özsoy 5 genel müdürün mesajı Ekonomik istikrar ve h›zl› bir büyüme sürecinin yafland›¤› 2005 y›l›nda bankam›z leasing, iflletme sermayesi kredileri ,teminat mektuplar› ve akreditifler ile etkili finansman ve risk yönetimi hizmetleri sunmufltur. Hazine Bölümümüz yönetim kurulumuzun belirledi¤i limitler çerçevesinde kur ve faiz riskinin yönetimini gerçeklefltirmifltir. Para piyasas› faaliyetlerinin yan›nda spot ve vadeli döviz al›m sat›m› ile bono - tahvil piyasas› ifllemlerini önemli ölçüde artt›rm›flt›r. Piyasa trendlerine entegrasyonumuzun, piyasadaki etkinli¤imizin artt›r›lmas› amaçlanm›fl, önceki senelere k›yasla daha aktif pozisyonlar al›nm›flt›r. Ulusal ve küresel piyasalar ile ilgili temel görüfllerimiz do¤rultusunda özellikle geliflmekte olan piyasalar ile ilgili temel ve teknik beklentilerimiz / hedge ihtiyaçlar›m›z konvansiyonel enstrümanlar d›fl›nda swap - opsiyon gibi türev ifllemler kullan›larak de¤erlendirilmifltir. ‹MKB Bono Tahvil piyasas› limitlerimiz 2 kat›na ç›kar›lm›fl ve ifllem hacmi (portföy) yat›r›m bankalar› içerisinde 2005 y›l› içinde ilk s›raya yükselmifltir. birlikte düflen faizlere paralel olarak kulland›r›lan kredilerde önemli art›fllar sa¤lanm›flt›r. Özellikle bankam›z›n ihtisaslaflt›¤› leasing kredileri bir önceki y›la göre % 119 oran›nda art›fl göstermifltir. Leasing kredilerindeki bu h›zl› art›fla ra¤men sorunlu kredimizin bulunmamas› da ayr› bir sevindirici unsur olmufltur. Bankam›z önümüzdeki dönemlerde de bankac›l›k etik kurallar› çerçevesinde h›zl› geliflimini sürdürmeyi ve Türk Bankac›l›k sistemindeki pay›n› artt›rmay› hedeflemektedir. ‹brahim Pektafl 2005 y›l›nda ekonomideki canlanmaya ve enflasyonla 7 aktif ve özkaynaklar Aktif Büyüklük (Bin YTL) 70000 66404 60000 50000 40000 35269 34628 2001 2002 40748 46012 30000 20000 10000 0 2003 2004 2005 39531 39686 2004 2005 Özkaynaklar (Bin YTL) 45000 40000 35000 31972 30000 25000 35721 24100 20000 15000 10000 5000 0 2001 2002 2003 9 Halen tek flubeli ve 20 personel ile çal›flan Bankam›z›n Yönetim Kurulu, Genel Müdür, Genel Müdür Yard›mc›lar› ve Denetçileri afla¤›daki gibidir. Necati Özsoy Yönetim Kurulu Baflkan› Ankara ‹ktisadi ve Ticari ‹limler Akademisi Maliye bölümü mezunudur. 1959 y›l›nda Maliye Bakanl›¤› Gelirler Genel Müdürlü¤ü’nde göreve bafllam›flt›r. Türkiye Demir Çelik ‹flletmeleri Genel Müdürlü¤ü’nde Daire Baflkan› olarak görev alm›flt›r. 1984 y›l›nda kat›ld›¤› Diler Holding kurulufllar›nda halen Yönetim Kurullar›nda görev almaktad›r. Ahmet Ertu¤rul Yönetim Kurulu Baflkan Vekili Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunudur. Halk Bankas› A.fi. ve Türk Eximbank A.fi. Genel Müdürlü¤ü,THY A.O. ve Tekstilbank A.fi. Yönetim Kurulu Üyeliklerinde bulunmufltur. Halen Bilkent Üniversitesi Ö¤retim Görevlisidir. Celal Özgündo¤an Yönetim Kurulu Üyesi Marmara Üniversitesi ‹.‹.B.F.‹ngilizce ‹ktisat mezunudur. 1988 y›l›nda Diler D›fl Ticaret A.fi.’ne kat›l›m›fl ve 1999 y›l›ndan beri bankam›z Yönetim Kurulu Üyesidir. Bankam›z›n Denetim Komitesi’nde de görev almaktad›r. Veysel Çak›r Yönetim Kurulu Üyesi Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunudur. 1969 y›l›nda Maliye Bakanl›¤›’nda Hesap Uzman› olarak göreve bafllam›flt›r. 1990 y›l›ndan beri Diler Holding kurulufllar›n›n Yönetim Kurullar›nda görev almaktad›r. Halen bir Yeminli Mali Müflavirlik flirketinde Yönetim Kurulu Baflkanl›¤›, ‹.Ü.Ö¤retim Üyeli¤i; Deniz Ticaret Odas› Baflkanl›k Mali Dan›flmanl›¤› görevlerini yürütmektedir. Bankam›z ‹ç Denetim ve Risk Yönetiminden sorumlu Yönetim Kurulu Üyesidir. ‹brahim Pektafl Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Çukurova Üniversitesi ‹ktisadi ve ‹dari Bilimler Fakültesi mezunudur. Western ‹llinois Üniversitesi Ekonomi Yüksek Lisans Program›n› tamamlam›flt›r. 1977 y›l›nda Çal›flma Bakanl›¤›’nda göreve bafllam›fl, DPT Müsteflarl›¤›’nda çeflitli görevlerde bulunmufl, THY Yönetim Kurulu Üyeli¤i ve Genel Müdür Yard›mc›l›¤› yapm›flt›r. 1992 y›l›nda Diler Holding kurulufllar›nda göreve bafllam›flt›r. Altu¤ ‹nce Genel Müdür Yard›mc›s› ODTÜ ‹ktisadi ve ‹dari Bilimler Fakültesi mezunudur. Manchester Business School ‹flletme Yüksek Lisans program›n› tamamlam›flt›r. 1988 y›l›nda çal›flma hayat›na bafllam›fl, Arçelik A.fi. ve Alarko Holding A.fi.’lerinde görev ald›ktan sonra 1992 y›l›nda Diler Holding kadrosuna kat›lm›flt›r. Bankam›z›n kuruluflundan itibaren Hazine’den sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› görevini sürdürmektedir. . Nat›k Atal Genel Müdür Yard›mc›s› Marmara Üniversitesi ‹.‹.B.F. ‹ngilizce ‹ktisat bölümü mezunudur. 1990 y›l›ndan beri Pamukbank A.fi., Osmanl› Bankas› A.fi. ve MNG Bank A.fi. bankalar›nda çeflitli görevlerde bulunmufltur. Bankam›z›n kuruluflundan beri Kredi ve Operasyondan sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› görevini sürdürmektedir. Cenk Aklan Denetçi Ankara Üniversitesi ‹.‹.B.F. ‹flletme Bölümü mezunudur.K›br›s Vak›flar Bankas› A.fi., Asil Çelik A.fi. ve Alarko Holding A.fi. de çeflitli görevler ald›ktan sonra Diler Grubuna kat›lm›flt›r. Ömer Faruk Miras Yönetim Kurulu Üyesi Shiller International University (Londra) mezunudur. 1992 y›l›ndan beri Diler Holding flirketlerinde Yönetim Kurulu Üyeli¤i yapmaktad›r. Ayr›ca Deniz Ticaret Odas› Yönetim Kurulu Üyeli¤i mevcuttur. Bankam›z›n Denetim Komitesi’nde de görev almaktad›r. 10 Mehmet Suiçmez Denetçi ‹stanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunudur. 1980 y›l›ndan bu yana Diler Holding’e ba¤l› kurulufllarda çeflitli görevlerde bulunmufltur. yönetim kurulu, denetim komitesi, üst yönetim ve dıfl denetçi Bankam›z, 2005 y›l› içerisinde 20 kez Yönetim Kurulu toplant›s› düzenlemifl ve tüm bu toplant›lara tam kat›l›m sa¤lanm›flt›r. Bankam›zda, BDDK’n›n ilgili yönetmelik ve düzenlemeleri do¤rultusunda, birbirinden ba¤›ms›z Teftifl Kurulu, ‹ç Kontrol Merkezi ve Risk Yönetimi birimleri tesis edilmifl olup sözkonusu üç birim denetim ve raporlama faaliyetlerini mevcut prosedürler çerçevesinde yerine getirmektedirler. Teftifl Kurulu, bankan›n ölçe¤i ve ifllem hacmini de dikkate alarak periyodik olarak müfettifl arac›l›¤› ile, banka birimlerinin belli bir dönemdeki ifllem, hesap ve faaliyetlerinin genel ve iç mevzuata, Genel Müdürlük talimatlar›na, bankac›l›k usul ve ilkelerine uygun olup olmad›¤›n› inceleyip bir rapor ile birlikte üst yönetime sunmaktad›r. Bu denetim bankan›n tüm faaliyetlerini ve birimlerini kapsamaktad›r. ‹ç kontrol merkezi, banka faaliyetlerinin verimlili¤inin ve etkinli¤inin; finansal ve idari konulara ait bilginin güvenirlili¤inin, bütünlü¤ünün ve zaman›nda elde edilebilirli¤inin; banka faaliyetlerinin yürürlükteki yasalara ve düzenlemelere tam anlam›yla uygunlu¤unun sa¤lanmas› amac›yla gerekli çal›flmalar› gerçeklefltirmektedir. ve uygulanmas›, risklerin analizi ve izlenmesi, raporlanmas›, araflt›r›lmas›, teyidi ve denetimi çal›flmalar›n› yürütmektedir. Risklerin izlenmesi ve analizi kapsam›nda; pozisyonlara ve fiyatlara iliflkin verilerin izlenmesi, risk tutarlar›n›n izlenmesi, limit ihlallerinin tan›mlanmas› ve izlenmesi, risk tutarlar›n›n özetlenmesi ve raporlanmas›, ayr›ca; Banka ifl hacmi ve niteli¤inin gerektirmesi halinde muhtemel senaryolar›n analizi ve geriye dönük test uygulanmas› yine bu birim taraf›ndan yerine getirilmekte olup Risk yönetimi birimi gözetim faaliyetini Haftal›k Kur Riski ile Ayl›k ve Üç ayl›k Piyasa riski raporlamalar›n› düzenli olarak banka üst yönetimine sunmakta ve BDDK’na elektronik ortamda raporlamaktad›r. Bankam›zda ifle alma ve terfi uygulamalar› ‹nsan Kaynaklar› Yönetmeli¤i çerçevesinde yerine getirilmekte olup görev tan›mlar›n›n gerektirdi¤i niteliklere haiz personelin ifle al›nmas› titizlikle gerçeklefltirilmektedir. Banka personelinin mesleki geliflimi için gerekli e¤itim programlar› takip edilmekte, banka içi ve banka d›fl› e¤itim faaliyetleri ile personel sürekli olarak desteklenmektedir. Bankam›z›n dahil oldu¤u risk grubu ile leasing ve gayrinakdi kredi iliflkisi mevcuttur. Risk Yönetimi birimi, banka üst düzey yönetimi ile birlikte belirlenen ve yönetim kurulunun onaylad›¤› esaslar çerçevesinde; risklerin tan›mlanmas›, ölçülmesi, risk politikalar› ve uygulama usullerinin oluflturulmas› 11 son befl y›ll›k özet bilanço bilgileri 12 2001 2002 2003 2004 2005 Aktif Hesaplar Kasa ve Bankalar Menkul K›ymetler Krediler Finansal Kiralamadan Alacaklar Di¤er Toplam 14,653 9,635 2,950 0 8,031 35,269 6,467 12,581 1,746 11,632 2,202 34,628 9,458 21,231 11 8,687 1,361 40,748 8,333 28,070 0 7,421 2,188 46,012 32,621 22,694 100 8,842 2,147 66,404 Pasif Hesaplar Mevduat Al›nan Krediler Muhtelif Borçlar ve Di¤er Özkaynaklar Toplam 0 1,089 10,080 24,100 35,269 0 1,097 1,559 31,972 34,628 0 749 4,278 35,721 40,748 0 392 6,089 39,531 46,012 0 10,744 15,974 39,686 66,404 Diler Yatırım Bankası Anonim fiirketi 31 Aralık 2005 Dönemine ‹liflkin Olarak Hazırlanan Finansal Raporu 13 D‹LER YATIRIM BANKASI A.fi.’N‹N 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T BA⁄IMSIZ DENETÇ‹ GÖRÜfiÜ Diler Yat›r›m Bankas› A.fi. Yönetim Kurulu’na: Diler Yat›r›m Bankas› Anonim fiirketi’nin 31.12.2005 tarihi itibar›yla haz›rlanan bilançosu ile ayn› döneme ait kâr zarar cetveli, nakit ak›m tablosu ve özkaynak de¤iflim tablosunu denetlemekle görevlendirilmifl bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar, Banka yönetiminin sorumlulu¤undad›r. Ba¤›ms›z denetim yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerinde görüfl bildirmektir. Denetim, 5411 say›l› Bankalar Kanunu uyar›nca yürürlü¤e konulan hesap ve kay›t düzeni ile muhasebe standartlar› ve ba¤›ms›z denetim ilkelerine iliflkin düzenlemelere uygun olarak gerçeklefltirilmifltir. Bu düzenlemeler, ba¤›ms›z denetimin, mali tablolarda önemli bir hatan›n olup olmad›¤› konusunda makul bir güvenceyi sa¤lamak üzere planlanmas›n› ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve aç›klamalara iliflkin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve do¤rulanmas›n›n yan› s›ra, uygulanan muhasebe standartlar›n›n ve yönetim taraf›ndan yap›lan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tablolar›n bir bütün olarak sunumunun de¤erlendirilmesini içermektedir. Gerçeklefltirilen denetimin, görüflümüzün oluflturulmas›na makul ve yeterli bir dayanak oluflturdu¤una inan›yoruz. 14 Gerçeklefltirmifl oldu¤umuz denetim sonucunda, Diler Yat›r›m Bankas› A.fi.' nin 31.12.2005 tarihi itibar›yla mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlar›n› Bankalar Kanunu’nun Üçünçü K›s›m’ ›n Dördüncü Bölüm’ ü gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar›na uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmad›¤›na dair önemli herhangi bir hususa rastlanmam›flt›r. ‹stanbul, 09.03.2006 Sorumlu Ortak Bafl Denetçi Ruhi ‹lkan S.M.M.M. Baylan Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. D‹LER YATIRIM BANKASI A.fi.'N‹N 31 ARALIK 2005 TAR‹H‹ ‹T‹BARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL RAPORU : Tersane Cad. No:46-48 Diler Han Kat:8 Karaköy/‹stanbul Telefon ve Faks : 0-212 2536630 0-212 2539454 Elektronik Site : www.dilerbank.com.tr E-Posta adresi : e.aydin@dilerbank.com.tr Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen Kamuya Aç›klanacak Mali Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda 17 Say›l› Tebli¤e göre haz›rlanan y›l sonu konsolide olmayan finansal raporu afla¤›da yer alan bölümlerden oluflmaktad›r. Bu raporda yer alan Konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i ve ‹lgili Tebli¤ler ile Bankam›z kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe Bin Yeni Türk Liras› cinsinden haz›rlanm›fl olup, ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur. • • • • • • • Adres BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER BANKA'NIN KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARI ‹LG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR BANKA'NIN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR D‹⁄ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU Necati ÖZSOY Yönetim Kurulu Baflkan› Veysel ÇAKIR ‹ç Denetimden Sor. Yön. Kurulu Üyesi ‹brahim PEKTAfi Genel Müdür Nat›k ATAL Genel Müdür Yard›mc›s› ‹lhami BAHÇEKAPILI Muhasebe Müdürü 15 Genel Bilgiler I. II. III. IV. Bankan›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden bankan›n tarihçesi. (3.b) Bankan›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u gruba iliflkin aç›klama (3.c) Bankan›n, yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen de¤ifliklikler ile bankada sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klama (3.d) Bankan›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›na iliflkin özet bilgi (3.e) ‹K‹NC‹ BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Bilanço Bilanço D›fl› Yükümlülükler Tablosu Gelir Tablosu Özkaynak De¤iflim Tablosu Nakit Ak›m Tablosu Kâr da¤›t›m tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalar› I. II. III. 16 Sunum esaslar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar (6) Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlerine iliflkin aç›klamalar Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klama ve dipnotlar IV. Faiz gelir ve giderine iliflkin aç›klama ve dipnotlar V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar VI. Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlere iliflkin aç›klama ve dipnotlar VII. Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar VIII. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler, sat›lmaya haz›r menkul de¤erler ve banka kaynakl› krediler ve alacaklara iliflkin aç›klama ve dipnotlar IX. Banka kaynakl› krediler ve alacaklar ve ayr›lan özel karfl›l›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar X. fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar XI. Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar XII. Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar XIII. Karfl›l›klar ve flarta ba¤l› yükümlülüklere iliflkin aç›klama ve dipnotlar XIV. Çal›flanlar›n haklar›na ve yükümlülüklere iliflkin aç›klama ve dipnotlar XV. Vergi uygulamalar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar XVI. Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamar XVII. Ödenmifl sermaye ve hisse senetleri sto¤una iliflkin aç›klama ve dipnotlar XVIII. Aval ve kabullere iliflkin aç›klama ve dipnotlar XIX. Devlet teflviklerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar XX. Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler I. Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar II. Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar III. Kredi riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar IV. Piyasa riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar V. Kur riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar VI. Faiz oran› riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar VII. Likidite riskine iliflkin aç›klama ve dipnotlar VIII. Finansal varl›k ve yükümlülüklerin rayiç de¤eri ile gösterilmesine iliflkin aç›klama ve dipnotlar IX. Baflkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan ifllemler, inanca dayal› ifllemlere iliflkin aç›klama ve dipnotlar X. Faaliyet bölümlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar VII. Banka birleflme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortakl›klar›n muhasebelefltirilmesine iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar (43) VIII. Bankan›n dahil oldu¤u risk grubu ile ilgili olarak aç›klanmas› gereken hususlar (44) IX. Enflasyon muhasebesine iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar (45) X. Bankan›n yurt içi, yurt d›fl›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flube veya ifltirakler ile yurtd›fl› temsilciliklerine iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar (46) XI. Bilanço sonras› hususlara iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar (47) ALTINCI BÖLÜM Di¤er Aç›klama ve Dipnotlar I. Bankan›n faaliyetine iliflkin di¤er aç›klamalar BEfi‹NC‹ BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar YED‹NC‹ BÖLÜM Ba¤›ms›z Denetim Raporu ve Denetçi De¤erlendirmesi I. I. II. III. IV. V. VI. Aktif kalemlere iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar (37) Pasif kalemlere iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar (38) Gelir tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar (39) Naz›m hesaplara iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar (40) Özkaynak de¤iflim tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar (41) Nakit Ak›m Tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar (42) II. Ba¤›ms›z Denetim raporuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar (48.1) Ba¤›ms›z Denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar 17 B‹R‹NC‹ BÖLÜM Genel bilgiler I. Bankan›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden bankan›n tarihçesi. Diler Yat›r›m Bankas› A.fi. 01.10.1998 tarihinde kurulmufl olup, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu kapsam›nda Kalk›nma ve Yat›r›m Bankas› statüsünde kurulmufltur. Bankan›n kuruluflundan cari döneme kadar statüsünde herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r. II. Bankan›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u gruba iliflkin aç›klama. Bankan›n sermayesi 14.000.000..- YTL (Ondörtmilyon Yeni Türk Liras›)’d›r. Bu Sermaye, her biri 10 Bin Yeni Türk Liras› de¤erinde 1.400.000 paya bölünmüfltür. Daha önceki 5.000.000.-YTL olan sermayenin tamam› nakden ödenmifltir. H‹SSEDAR Recep Sami YAZICI Yaz›c› Demir Çelik San.ve Turizm Tic.A.fi. Diler D›fl Ticaret A.fi. Diler Holding A.fi. Fuat M‹RAS H‹SSE ADED‹ H‹SSEN‹N TOPLAM ‹T‹BAR BEDEL‹ PAY ORANI 630.000 560.000 70.000 70.000 70.000 6.300.000 5.600.000 700.000 700.000 700.000 45 40 5 5 5 Bu ortakl›k yap›s›nda cari dönemde herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r. Temeli, 1949 y›l›nda at›lan Diler Holding, zaman içinde üretim bünyesinde bulunan entegre demir çelik tesislerinin yan› s›ra d›fl ticaret, denizcilik, inflaat, taahhüt, enerji, tekstil, turizm ve finans alanlar›nda faaliyet gösteren flirketleriyle ülkenin önde gelen holdinglerinden biridir. III. Bankan›n, yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen de¤ifliklikler ile bankada sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klama. Bankan›n, yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n nitelikleri 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 23, 24 ve 25. maddelerine uygundur. Cari dönemde yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›nda herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r. Bankan›n, yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar› Banka’da sahip olduklar› pay bulunmamaktad›r. IV. Bankan›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›na iliflkin özet bilgi. Banka Yat›r›m Bankac›l›¤› alan›nda hizmet vermekte olup, Mevduat ve kat›l›m fonu kabul etme d›fl›nda; kredi kulland›rmak esas olmak üzere bafll›ca faaliyet alanlar› ticari finansman, kurumsal bankac›l›k, fon yönetimi ifllemleri ve finansal kiralama ifllemleridir. ‹K‹NC‹ BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Bilanco Bilanço D›fl› Yükümlülükler Tablosu Gelir Tablosu Özkaynak De¤iflim Tablosu Nakit Ak›m Tablosu Kâr Da¤›t›m Tablosu 19 Cari Dönem 31.12.2005 AKTIF KALEMLER I. 1.1 1.2 1.3 1,4 II. 2.1. 2.1.1 2.1.2. 2.1.3. 2.2. 2.3. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.2. IV. 4.1. 4.2. 4.3. V. 5.1. 5.2. VI. 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. VII. VIII. 8.1. 8.1.1. 8.1.2. 8.1.3. 8.2. IX. 9.1. 9.2. X. 10.1. 10.2. XI. XII. 12.1. 12.2. XIII. XIV. XV. 15.1 15.2. 15.3. XVI. 16.1. 16.2. XVII. 17.1. 17.2. 17.3. XVIII. XIX. NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI Kasa Efektif Deposu T.C.Merkez Bankas› Di¤er ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DE⁄ERLER (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Devlet Tahvili Hazine Bonosu Di¤er Hisse Senetleri Di¤er Menkul De¤erler BANKALAR VE D‹⁄ER MAL‹ KURULUfiLAR Bankalar Yurt ‹çi Bankalar Yurt D›fl› Bankalar Yurt D›fl› Merkez ve fiubeler Di¤er Mali Kurulufllar PARA P‹YASALARI Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR MENKUL DE⁄ERLER (Net) Hisse Senetleri Di¤er Menkul De¤erler KRED‹LER K›sa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Takipteki Krediler Özel Karfl›l›klar (-) FAKTOR‹NG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Devlet Tahvili Hazine Bonosu Di¤er Di¤er Menkul De¤erler ‹fiT‹RAKLER ( Net) Mali ‹fltirakler Mali Olmayan ‹fltirakler BA⁄LI ORTAKLIKLAR ( Net) Mali Ortal›klar Mali Olmayan Ortakl›klar D‹⁄ER YATIRIMLAR F‹NANSAL K‹RALAMA ALACAKLARI (Net) Finansal Kiralama Alacaklar› Kazan›lmam›fl Gelirler (-) ZORUNLU KARfiILIKLAR MUHTEL‹F ALACAKLAR FA‹Z VE GEL‹R TAHAKKUK VE REESKONTLARI Kredilerin Menkul De¤erlerin Di¤er MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net) Defter De¤eri Birikmifl Amortismanlar ( - ) MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ( Net ) fierefiye Di¤er Birikmifl Amortismanlar ( - ) ERTELENM‹fi VERG‹ AKT‹F‹ D‹⁄ER AKT‹FLER AKT‹F TOPLAMI 20 Dipnot (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) Önceki Dönem 31.12.2004 TP YP Toplam TP YP Toplam 17 17 1 1 1 15003 15003 8003 7000 350 350 20931 20931 100 100 1088 1088 1088 2 1 52 32 20 24 463 439 22 827 805 94 222 157 65 674 674 17029 17029 7 17022 8842 9591 749 1696 35 35 221 239 17 157 65 675 1 1 674 32032 32032 8009 24022 350 350 20931 20931 100 100 1088 1088 1088 8842 9591 749 1698 1 87 32 55 24 463 439 22 827 805 315 4 3 1 7139 7139 6724 415 3202 3202 1202 2000 1300 1300 20931 20931 22 1 958 869 89 32 455 423 21 811 790 801 18 18 3809 3809 1 3808 7421 8025 604 353 - 22 3 19 7139 7139 6724 415 7011 7011 1203 5808 1300 1300 20931 20931 7421 8025 604 375 1 958 869 89 32 455 423 21 811 790 801 37685 28719 66404 34411 11601 46012 Cari Dönem 31.12.2005 PAS‹F KALEMLER I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 III. 3.1 3.2 3.2.1 3.2.2 IV. 4.1 4.2 4.3 V. VI. VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 MEVDUAT Bankalararas› Mevduat Tasarruf Mevduat› Resmi Kurulufllar Mevduat› Ticari Kurulufllar Mevduat› Di¤er Kurulufllar Mevduat› Döviz Tevdiat Hesab› K›ymetli Madenler Depo Hesaplar› PARA P‹YASALARI Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Al›nan Borçlar ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Al›nan Borçlar Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar ALINAN KRED‹LER T.C. Merkez Bankas› Kredileri Al›nan Di¤er Krediler Yurt içi Banka ve Kurulufllardan Yurt d›fl› Banka, Kurulufl ve Fonlardan ‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler Tahviller FONLAR MUHTEL‹F BORÇLAR D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR ÖDENECEK VERG‹, RES‹M, HARÇ VE PR‹MLER FAKTOR‹NG BORÇLARI F‹NANSAL K‹RALAMA BORÇLARI (Net) Finansal Kiralama Borçlar› Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri ( - ) FA‹Z VE G‹DER REESKONTLARI Mevduat›n Al›nan Kredilerin Repo ‹fllemlerinin Di¤er KARfiILIKLAR Genel Karfl›l›klar K›dem Tazminat› Karfl›l›¤› Vergi Karfl›l›¤› Sigorta Teknik Karfl›l›klar› (Net) Di¤er Karfl›l›klar SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER ERTELENM‹fi VERG‹ PAS‹F‹ AZINLIK HAKLARI ÖZKAYNAKLAR Ödenmifl Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi ‹hraç Primleri Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu Yeniden De¤erleme Fonu Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Di¤er Sermaye Yedekleri Ödenmifl Ser. Enf.Göre Düz.Kay. Sermaye Yed. Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Ola¤anüstü Yedekler Di¤er Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar› Dönem Net Kâr ve Zarar› PAS‹F TOPLAMI Dipnot (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (12) (13) Önceki Dönem 31.12.2004 TP YP Toplam TP YP Toplam 9 26 61 376 365 11 39686 14000 26664 26664 -978 -1133 155 10744 10744 10744 15457 45 45 - 10744 10744 10744 15466 26 61 45 45 376 365 11 39686 14000 26664 26664 -978 -1133 155 13 42 59 447 252 10 185 39530 14000 26663 26663 -1133 -1133 392 392 392 5527 1 1 - 392 392 392 5540 42 59 1 1 447 252 10 185 39530 14000 26663 26663 -1133 -1133 40158 26246 66404 40092 5920 46012 21 Cari Dönem 31.12.2005 B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.2. 3.2.1. 3.2.2. 3.2.3. 3.2.4. 3.3. 3.3.1. 3.3.2. 3.3.3. 3.3.4. 3.4. 3.4.1. 3.4.2. 3.5 3.5.1. 3.5.2. 3.6. B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. 22 B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANT‹ ve KEFALETLER Teminat Mektuplar› Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler D›fl Ticaret ‹fllemeleri Dolay›s›yla Verilenler Di¤er Teminat Mektuplar› Banka Kabulleri ‹thalat Kabul Kredileri Di¤er Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Di¤er Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankas›na Cirolar Di¤er Cirolar Menkul K›y. ‹h. Sat›n Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Di¤er Garantilerimizden Di¤er Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cay›lamaz Taahhütler Vadeli, Aktif De¤er Al›m Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri ‹fltir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹flt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri Zorunlu Karfl›l›k Ödeme Taahhüdü Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri Di¤er Cay›lamaz Taahhütler Cay›labilir Taahhütler Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri Di¤er Cay›labilir Taahhütler TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR Vadeli Döviz Al›m-Sat›m ‹fllemleri Vadeli Döviz Al›m ‹fllemleri Vadeli Döviz Sat›m ‹fllemleri Para ve Faiz Swap ‹fllemleri Swap Para Al›m ‹fllemleri Swap Para Sat›m ‹fllemleri Swap Faiz Al›m ‹fllemleri Swap Faiz Sat›m ‹fllemleri Para ve Faiz Opsiyonlar› Para Al›m Opsiyonlar› Para Sat›m Opsiyonlar› Faiz Al›m Opsiyonlar› Faiz Sat›m Opsiyonlar› Futures Para ‹fllemleri Futures Para Al›m ‹fllemleri Futures Para Sat›m ‹fllemleri Futures Faiz Al›m-Sat›m ‹fllemleri Futures Faiz Al›m ‹fllemleri Futures Faiz Sat›m ‹fllemleri Di¤er EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV + V) EMANET KIYMETLER Müflteri Fon ve Portföy Mevcutlar› Emanete Al›nan Menkul De¤erler Tahsile Al›nan Çekler Tahsile Al›nan Ticari Senetler Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler ‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler Di¤er Emanet K›ymetler Emanet K›ymet Alanlar REH‹NL‹ KIYMETLER Menkul K›ymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Di¤er Rehinli K›ymetler Rehinli K›ymet Alanlar KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER B‹LANÇO DIfiI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1) (5) (1) (5) (2) Önceki Dönem 31.12.2004 TP 36313 27253 27253 12056 15197 9060 1506 1506 7554 3522 4032 11200 11200 11200 - YP 58628 49775 48513 48513 1262 1262 8853 1467 1467 7386 4029 3357 - Toplam 94941 77028 75766 12056 63710 1262 1262 17913 2973 1506 1467 14940 7551 7389 11200 11200 11200 - TP 44498 43553 43553 11754 31799 945 945 945 6000 6000 6000 - YP 87845 50904 49642 872 48770 1262 1262 36941 36941 18075 18866 - Toplam 132343 94457 93195 12626 80569 1262 1262 37886 37886 19020 18866 6000 6000 6000 - 47513 58628 106141 50498 87845 138343 III.GEL‹R TABLOSU GEL‹R VE G‹DER KALEMLER I.FA‹Z GEL‹RLER‹ 1.1 Kredilerden Al›nan Faizler 1.1.1 TP Kredilerden Al›nan Faizler 1.1.1.1 K›sa Vadeli Kredilerden 1.1.1.2 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 1.1.2 YP Kredilerden Al›nan Faizler 1.1.2.1 K›sa Vadeli Kredilerden 1.1.2.2 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 1.1.3 Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler 1.1.4 Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Al›nan Primler 1.2 Zorunlu Karfl›l›klardan Al›nan Faizler 1.3 Bankalardan Al›nan Faizler 1.3.1 T.C.Merkez Bankas›ndan 1.3.2 Yurt ‹çi Bankalardan 1.3.3 Yurt D›fl› Bankalardan 1.3.4. Yurt D›fl› Merkez ve fiubelerden 1.4 Para Piyasas› ‹fllemlerinden Al›nan Faizler 1.5 Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler 1.5.1 Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler 1.5.2 Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler 1.5.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erlerden 1.6 Di¤er Faiz Gelirleri II. FA‹Z G‹DERLER‹ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.1.1 Bankalar Mevduat›na 2.1.2 Tasarruf Mevduat›na 2.1.3 Resmi Kurulufllar Mevduat›na 2.1.4 Ticari Kurulufllar Mevduat›na 2.1.5 Di¤er Kurulufllar Mevduat›na 2.1.6 Döviz Tevdiat Hesaplar›na 2.1.7 K›ymetli Maden Depo Hesaplar›na 2.2 Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Faizler 2.3 Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler 2.3.1 T.C.Merkez Bankas›na 2.3.2 Yurt ‹çi Bankalara 2.3.3 Yurt D›fl› Bankalara 2.3.4 Di¤er Kurulufllara 2.4 Ç›kar›lan Menkul K›ymetlere Verilen Faizler 2.5 Di¤er Faiz Giderleri III. NET FA‹Z GEL‹R‹ [ I - II ] IV. NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹ 4.1 Al›nan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Nakdi Kredilerden 4.1.2 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.3 Di¤er 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Nakdi Kredilere Verilen 4.2.2 Gayri Nakdi Kredilere Verilen 4.2.3 Di¤er V. TEMETTÜ GEL‹RLER‹ 5.1 Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerden 5.2 Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden VI. NET T‹CAR‹ KAR/ZARAR 6.1 Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr/Zarar (Net) 6.1.1. Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr› 6.1.1.1. Türev Finansal Araçlardan Kârlar 6.1.1.2. Di¤er 6.1.2. Sermaye Piyasas› ‹fllemler Zarar› 6.1.2.1. Türev Finansal Araçlardan Zararlar 6.1.2.2. Di¤er 6.2 Kambiyo ‹fllemlerinden Kâr/Zarar› (Net) 6.2.1. Kambiyo Kâr› 6.2.2. Kambiyo Zarar› (-) VII. D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹ VIII. FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI ( III+IV+V+VI+VII) IX. KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR KARfiILI⁄I (-) X D‹⁄ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-) XI. FAAL‹YET KÂRI (VIII-IX-X) XII. BA⁄LI ORTAKLIKLAR VE ‹fiT‹RAK.KÂR/(ZARAR) XIII. NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI / ZARARI XIV. VERG‹ ÖNCES‹ KÂR (XI+XII+XIII) XV. VERG‹ KARfiILI⁄I (+/-) 15.1. Cari Vergi Karfl›l›¤› 15.2. Ertelenmifl Vergi Kârfl›l›¤› XVI. VERG‹ SONRASI OLA⁄AN FAAL‹YET KÂR/ZARARI XVII. VERG‹ SONRASI OLAGANÜSTÜ KÂR/ZARAR 17.1 Vergi Sonras› Ola¤anüstü Kâr/Zarar 17.1.1 Ola¤anüstü Gelirler 17.1. 2 Ola¤anüstü Giderler (-) 17.2 Ola¤anüstü Kara ‹liflkin Vergi Karfl›l›¤› XVIII. KONSOL‹DASYON DIfiI ORTAKLIKLAR KÂR/ZARARI(-) XIX. NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVI+XVII+XVIII) 19.1 Grubun Kâr› / Zarar› 19.2 Az›nl›k Haklar› Kâr› / Zarar› Cari Dönem (01.01.2005 / 31.12.2005) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 3342 2 2 2 13 1374 331 1043 324 1216 1216 413 417 417 417 2925 442 484 484 42 10 32 -593 3 76 69 7 73 36 37 -596 3516 4112 62 2836 112 2388 336 336 -188 -188 148 7 7 7 155 - Önceki Dönem (01.01.2004 / 31.12.2004) 3198 5 26 11 15 1446 1419 1419 302 19 19 19 3179 540 570 570 30 6 24 85 60 60 15 45 -1 1 25 4558 4533 11 3815 84 2253 1478 -2426 -948 -185 -185 -1133 -1133 - 23 24 Dönem ‹çindeki Art›fllar: (1) Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ym. Net Rayiç De¤er Kâr› / Zararlar› Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Net Rayiç De¤er Kâr› / Zarar› Aktar›lan Tutarlar: (2) Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ym. Net Kâra Aktar›lan Tutarlar Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Net Kâra Aktar›lan Tutarlar Varl›klara Aktar›lan Tutarlar Dönem Net Kar› Kar Da¤›t›m› Da¤›t›lan Temettü Yedeklere Aktar›lan Tutarlar Di¤er Sermaye Art›r›m› Nakden (4) Yeniden De¤erleme Fonu Yeniden De¤erleme De¤.Art›fl› Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu Öden.Ser.Enf.Düz.Farklar› Hisse Senedi ‹hrac› Kur Farklar› Di¤er Hisse Senet.Dönüfl.Tahviller I. II. 2.1. III. 3.1. IV. 4.1. V. 5.1. 5.2. VI. VII 7.1. 7.2. 7.3. VIII. 8.1. 8.2. 8.3. 8.4. 8.5. 8.6. 8.7. 8.8. IX. Dönem Sonu Bakiyesi (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 14000 CAR‹ DÖNEM 31 / 12 / 2005 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 14000 - - - 14000 5000 5000 9000 3680 628 4692 - Ödenmifl Sermaye Dönem Sonu Bakiyesi (1+2+3+4+5+6+7+8) I. II. III IV. V. 5.1. 5.2. 5.3. VI. 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5 6.6. 6.7. 6.8. VII Dipnot ÖNCEK‹ DÖNEM 31 / 12/2004 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Muh.Politikas›nda Yap.De¤iflik. Yeni Bakiye ( I + II ) Net Dönem Kâr› veya Zarar› Kar Da¤›t›m› Da¤›t›lan Temettü Yedeklere Aktar›lan Tutarlar Di¤er Sermaye Art›r›m› Nakden Yeniden De¤erleme Fonu Yeniden de¤erleme De¤er Art. Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu Öd. Ser. Enf.Göre Düzel. Se.Yed. Hisse Senedi ‹hrac› Kur Farklar› Di¤er (6) Hisse Senet.Dönüfl.Tahviller ÖZKAYNAK KALEMLER‹NDEK‹ DE⁄‹fi‹KL‹KLER IV. ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSU 26664 - - 26664 26664 25377 25377 1287 1287 - Öd. Ser. Enf. Göre Düzel.Kay.Ser.Yed. - - - - - - Hisse Senedi ‹hraç Primleri - - - - - - - - - - - 2026 2026 -2026 -2026 - - - - - - - - Hisse Senedi Yasal Yedek Statü ‹ptal Kararlar› Akçeler Yedekleri - - - - - 4268 4268 -4268 -4268 - Ola¤anüstü Yedek Akçe - - - - - - - Di¤er Yedekler 155 155 - - - -1133 -710 -710 -1133 710 710 - Dönem Net Kar› / (Zarar›) -1133 - - -1133 - -240 -240 240 240 - Geçmifl Dönem Kar› / (Zarar›) - - - - - - Yen.De¤erleme Fonu - - - - - - - Yen.De¤. De¤er Art›fl› - - - - - 0 - Menkul.De¤. De¤er Art›fl Fonu 39686 155 - - 39531 39531 35721 35721 -1133 4943 3680 628 2237 -1602 - Toplam Özkaynak V. NAK‹T AKIM TABLOSU Cari Dönem 31.12.2005 Önceki Dönem 31.12.2004 -293 -1919 3342 413 442 65 2357 208 -1164 3198 19 540 71 2216 834 -233 -2426 A. 1.1 BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim Öncesi Faaliyet Kâr› 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.1.10 Al›nan Faizler Ödenen Faizler Al›nan Temettüler Al›nan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Di¤er Kazançlar Zarar Olarak Muhasebelefltirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Ola¤and›fl› Kalemler (+/-) Di¤er (+/-) 1.2 Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim 25693 -472 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerde Net (Art›fl) Azal›fl Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›fl) Azal›fl Kredilerdeki Net (Art›fl) Azal›fl Di¤er Aktiflerde Net (Art›fl) Azal›fl Bankalar›n Mevduatlar›nda Net Art›fl (Azal›fl) Di¤er Mevduatlarda Net Art›fl (Azal›fl) Al›nan Kredilerdeki Net Art›fl (Azal›fl) Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl) Di¤er Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl) 6464 -100 -935 10352 9912 -3938 13 1925 -461 1989 I. Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› 25400 -2391 B. YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI II. Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› -1112 -43 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.1 ‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Di¤er Yat›r›mlar Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Di¤er Yat›r›mlar Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler Ola¤and›fl› Kalemler Di¤er 24 1088 - 81 38 - C. F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI - - III. Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan / (Kullan›lan) Net Nakit - - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›fl› ‹hraç Edilen Sermaye Araçlar› Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya ‹liflkin Ödemeler Ola¤and›fl› Kalemler Di¤er - - IV. V. VI. Döviz Kurundaki De¤iflimin Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klardaki Net Art›fl/(Azal›fl) Dönem Bafl›ndaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar (4) 24288 8333 -2434 10767 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar (5) 32621 8333 (1) (1) (2) (3) (1) 25 VI. KÂR DA⁄ITIM TABLOSU 26 Cari Dönem 31.12.2005 Önceki Dönem 31.12.2004 I. 1.1 1.2 1.2.1. 1.2.2. 1.2.3. DÖNEM KÂRININ DA⁄ITIMI DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERG‹ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler - - A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) - - 1.3. 1.4. 1.5. GEÇM‹fi DÖNEM ZARARI (-) B‹R‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DA⁄ITILAB‹L‹R NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] - - 1.6 1.6.1. 1.6.2. 1.6.3. 1.6.4. 1.6.5. 1.7. 1.8. 1.9. 1.9.1. 1.9.2. 1.9.3. 1.9.4. 1.9.5. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13 1.14. ORTAKLARA B‹R‹NC‹ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine Kat›lma ‹ntifa Senetlerine Kâra ‹fltirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNET‹M KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA ‹K‹NC‹ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine Kat›lma ‹ntifa Senetlerine Kâra ‹fltirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahplerine ‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKELER‹ (-) OLA⁄ANÜSTÜ YEDEKLER D‹⁄ER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - II. 2.1. 2.2. 2.3. 2.3.1. 2.3.2. 2.3.3. 2.3.4. 2.3.5. 2.4. 2.5. YEDEKLERDEN DA⁄ITIM DA⁄ITILAN YEDEKLER ‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY(-) Hisse Senedi Sahiplerine ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine Kat›lma ‹ntifa Senetlerine Kâra ‹fltirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNET‹M KURULUNA PAY(-) - - III. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. H‹SSE BAfiINA KÂR H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) - - ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe politikalar› I. Sunum esaslar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar Banka, iliflikte yer alan 31 Aral›k 2005 tarihli konsolide olmayan mali tablolar› ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar›n›, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun Üçüncü K›s›m’›n Dördüncü Bölüm’ü hükümleri gere¤ince Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan 22 Haziran 2002 tarih, 24793 mükerrer say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan ve 1 Ekim 2002 tarihinde yürürlü¤e konulan “Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i” (MUY) ile bu yönetmeli¤e iliflkin olarak yay›mlanm›fl muhasebe standartlar› tebli¤lerinde belirlenen esaslara uygun olarak haz›rlam›flt›r. Mali tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan de¤erleme esaslar›, 22 Haziran 2002 tarih ve 24793 mükerrer say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i ve ilgili tebli¤lerde, Tek Düzen Hesap Plan› ve izahnamesinde belirtilen de¤erleme esaslar›d›r. Yabanc› para aktif ve pasif hesaplar›n bakiyeleri TCMB dönem sonu döviz al›fl kurlar›ndan de¤erlemeye tabi tutularak Türk Liras›’na cevrilmifl ve oluflan kur farklar›, kambiyo kâr› ve zarar› olarak kay›tlara yans›t›lm›flt›r. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler iç verim oran›na göre de¤erlemeye tabi tutulmaktad›r. Mali Tablolar, Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i’nde de belirtilen Süreklilik, Tutarl›l›k ve Dönemsellik ilkelerine dayanan muhasebe politikam›za uygun olarak anlafl›l›r biçimde haz›rlanm›flt›r. Banka’n›n konsolide mali tablo haz›rlama yükümlülü¤ü bulunmamaktad›r. II. Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç›klamalar Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i’nin 1 say›l› Tebli¤i “Finansal Araçlar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›” hükümleri uyar›nca riskten korunma arac› olarak de¤erlendirilmeyen vadeli döviz al›m-sat›m sözleflmeleri, swap, opsiyon ve futures ifllemleri al›m sat›m amaçl› ifllemler olarak s›n›fland›r›lmaktad›r. Vadeli döviz al›m sat›m sözleflmelerinin rayiç de¤eri iç fiyatlama modelleri kullan›larak hesaplanmakta, ortaya ç›kan gerçekleflmemifl kâr ve zarar tutarlar› cari dönem gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r. Banka’n›n ana sözleflmeden ayr›flt›r›lmak suretiyle oluflturulan veya riskten korunma amaçl› türev ürünleri yoktur. Banka’n›n türev ifllemleri a¤›rl›kl› olarak, yabanc› para pozisyon riskini azaltmak ve yabanc› para pozisyonunun kompozisyonunu korumak amac›yla yap›lan, vadeli döviz al›m-sat›m sözleflmeleri, opsiyon ve swap ifllemlerinden oluflmaktad›r. Türev ifllemlerin ilk olarak kayda al›nmas›nda elde etme maliyeti kullan›lmakta ve bunlara iliflkin ifllem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayr›ca, türev ifllemlerden do¤an yükümlülükler ve alacaklar sözleflme tutarlar› üzerinden naz›m hesaplara kaydedilmektedirler. Türev ifllemler kayda al›nmalar›n› izleyen dönemlerde rayiç de¤er yöntemi ile de¤erlenmekte ve bulunan de¤erin pozitif veya negatif olmas›na göre bilançoda s›ras›yla, “Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›” ve “Faiz ve Gider Reeskontlar›” içerisinde gösterilmektedir. Yap›lan de¤erleme sonucu al›m-sat›m amaçl› türev ifllemlerde meydana gelen farklar gelir tablosunda “Ticari Kâr/Zarar” hesaplar›na yans›t›lmaktad›r. III. Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klama ve dipnotlar ‹liflikteki mali tablolarda finansal varl›k ve yükümlülüklerin netlefltirilmesine iliflkin bir ifllem yap›lmam›flt›r. Ayr›ca naz›m hesaplarda yer alan kalemlere iliflkin olarak da bu tür bir netlefltirme ifllemi yap›lmam›flt›r. Finansal varl›klar ve borçlar›n, yasal olarak netlefltirilmesinin mümkün olmas› ve varl›k ve yükümlülü¤ün net tutarlar üzerinden tahsil edilme veya ödenme niyetinin olmas› halinde söz konusu finansal varl›k ve yükümlülükler bilançoda net tutarlar›yla gösterilebilecektir. IV. Faiz gelir ve giderine iliflkin aç›klama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤inin dönemsellik ilkesi ve THP izahnamesi uyar›nca faiz gelir ve giderleri, ilgili dönemde tahakkuk ve reeskont esas›na göre kay›tlara intikal ettirilmektedir. Bankan›n cari dönemde donuk alacak haline gelen kredisi bulunmamaktad›r. V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar Komisyon ve bankac›l›k hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, bu gelir kalemleri d›fl›nda di¤er tüm gelir ve giderler tahakkuk esas›na göre kay›tlara intikal ettirilmektedir. VI. Al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erler Al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erler bilançoya ilk olarak ifllem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet de¤erleri ile yans›t›lmaktad›r. Al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erler, kayda al›nmalar›n› müteakiben rayiç de¤erleri ile de¤erlemeye tabi tutulmakta ve oluflan kazanç ve kay›plar, kar/zarar hesaplar›na intikal ettirilmektedir. Al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erlerin elde etme maliyeti ile rayiç de¤erlerine göre de¤erlenmifl de¤erleri aras›ndaki pozitif farklar bilançodaki faiz gelir ve reeskontlar›, negatif farklar ise menkul de¤erler de¤er düflüfl karfl›l›¤› hesab›na yans›t›lmaktad›r. Al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erlerin elde tutulmas› esnas›nda kazan›lan faizler, faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibar›yla Türk Liras› devlet iç borçlanma senetlerinin rayiç de¤erleri, de¤erleme günü ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas›’nda (‹MKB) ifllem gören menkul k›ymetler için ‹MKB’de oluflan son gün a¤›rl›kl› ortalama fiyatlar›, ifllem görmeyen menkul k›ymetler için ise T.C. Merkez Bankas› fiyatlar› kullan›larak tespit edilmifltir VII. Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemleri Bilanço tarihleri itibar›yla repo ve ters repo ifllemlerinden alacak ve ödünce konu edilmifl menkul de¤er bulunmamaktad›r. VIII. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler, sat›lmaya haz›r menkul de¤erler ve banka kaynakl› krediler ve alacaklar Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler, vadesine kadar saklamak amac›yla elde tutulan, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koflullar›n sa¤lanm›fl oldu¤u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynakl› krediler ve alacaklar d›fl›nda kalan finansal varl›klard›r. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler Banka yönetimi taraf›ndan 27 belirlenerek mali tablolarda s›n›fland›r›lm›fl olup, finansal varl›klar›n ilgili s›n›flamas›, an›lan varl›klar›n edinilmesi esnas›nda Banka yönetiminin karar› neticesinde yap›lmaktad›r. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erler, banka kaynakl› krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler ve al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler d›fl›nda kalan finansal varl›klar› ifade etmektedir. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin iskonto ve primleri iç verim oran›n›n hesaplanmas›nda dikkate al›narak faiz gelirinin bir parças› olarak gelir tablosuna yans›t›l›r. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin faiz reeskontlar› kâr /zarar ile iliflkilendirilmekte, rayiç de¤er farklar› ise özkaynak kalemleri aras›nda bulunan “Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu” hesab›na vergi etkisi netlefltirilerek kaydedilmektedir. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erler elden ç›kar›ld›¤›nda, o ana kadar özkaynakta birikmifl olan rayiç de¤er uyarlamalar› kar ve zarar tablosuna yans›t›l›r. ‹liflikteki konsolide olmayan mali tablolarda, sat›lmaya haz›r menkul de¤erler aras›nda gösterilen finansal varl›k, borsada ifllem görmeyen Asil Çelik San.ve Tic.A.fi. hisse senetleri olup, 31 Aral›k 2004 tarihi itibar›yla enflasyona göre düzeltilmifl maliyet de¤eriyle mali tablolara yans›t›lm›flt›r. Banka kaynakl› krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sa¤lama yoluyla yarat›lan finansal varl›klar› ifade etmektedir. Finansal varl›klar›n s›n›fland›rma ifllemi, ilgili finansal varl›¤›n edinilmesi s›ras›nda yap›lmaktad›r. Bilanço tarihi itibar›yla Banka’n›n vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤eri 1.088. Bin YTL d›r. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤er devlet tahvilinden oluflmaktad›r. IX. Banka kaynakl› krediler ve alacaklar ve ayr›lan özel karfl›l›klar Banka, banka kaynakl› krediler ve alacaklar›n ilk kayd›n› elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda al›nmay› izleyen dönemlerde Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine iliflkin 1 Say›l› Tebli¤’e uygun olarak etkin faiz oran› yöntemi kullanarak iskonto edilmifl de¤erleri üzerinden muhasebelefltirmektedir ve banka kaynakl› kredilerin teminat› olarak al›nan varl›klara ödenen harç, ifllem gideri ve di¤er masraflar banka kaynak maliyetinin hesaplanmas›nda dikkate al›nmakta ve faiz oranlar›na yans›t›lmaktad›r. Kulland›r›lan nakdi krediler, Bankalarca Karfl›l›k Ayr›lacak Kredilerin Ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi Ve Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Esas Ve Usuller Hakk›nda Yönetmelikte belirtilen gruplarda s›n›fland›r›lan krediler ve di¤er alacaklar›n de¤erlemesi ve muhasebelefltirilmesi ile ayr›lan karfl›l›klar›n muhasebelefltirilmesi ve bunlara iliflkin hesaplar›n Bankam›z›n mali tablolar›nda gösterilmesi, Bankalar Kanununa göre uygulamaya konulan Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i, THP ve ‹zahnamesinde yer alan esas ve usullere göre yap›l›r. Bilanço tarihi itibar›yla Banka taraf›ndan kulland›r›lan kredilerin tahsil edilemeyece¤ine iliflkin bulgular›n varl›¤›na rastlanmam›flt›r. Ayr›ca bilanço tarihi itibar›yla Banka’n›n mali tablolar›nda krediler için ayr›lan özel karfl›l›k kalemi bulunmamaktad›r. X. fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klar Tüm maddi olmayan duran varl›klar MUY 3 “Maddi Olmayan Duran Varl›klar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›” uyar›nca kay›tlara maliyet bedelinden al›nmaktad›r. BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar› ile, Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i’ne ‹liflkin 14 say›l› Tebli¤ “Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›”n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5’. maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r. Bu karar uyar›nca maddi olmayan duran varl›klar 31 Aral›k 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmifl maliyet tutarlar› ile izlenmektedir. Bu tarihten itibaren maddi olmayan duran varl›klar için herhangi bir ilave enflasyon düzeltmesi yap›lmas›na gerek kalmam›fl olup 31 Aral›k 2004 tarihi itibar›yla enflasyona göre endekslenmifl tutarlar maliyet tutar› olarak kabul edilmifltir. 31 Aral›k 2004 tarihine kadar ilk defa düzeltme ifllemine tabi tutulacak amortismana tabi varl›klar›n maliyetine ilave edilmifl varsa kur fark›, finansman giderleri ve yeniden de¤erleme art›fl› ilgili varl›¤›n maliyetinden düflülerek bulunan yeni de¤er üzerinden enflasyona göre düzeltme ifllemi yap›lm›flt›r. 31 Aral›k 2004 tarihinden sonra dahil olan maddi olmayan duran varl›klar tarihi maliyetleriyle kayda al›nm›fl, maliyete ilave edilmifl varsa kur fark›, finansman giderleri gibi tutarlar maliyetten düflülmüfltür. Maddi olmayan duran varl›klara % 40 oran›nda azalan bakiyeler metoduna göre amortisman ayr›lmaktad›r. Maddi olmayan duran varl›klar tahmini faydal› ömürleri olan befl y›l boyunca itfa edilmektedir. Varl›¤›n faydal› ömrünün tespiti, varl›¤›n beklenen kullan›m süresi, teknik, teknolojik veya di¤er türdeki eskime ve varl›ktan beklenen ekonomik fayday› elde etmek için gerekli olan bak›m masraflar› gibi hususlar de¤erlendirilerek yap›lmaktad›r. Kullan›lan amortisman oran› ilgili aktiflerin faydal› ömürlerine yaklafl›k olarak tekabül etmektedir. Faydal› ömrün tespiti MUY 3 “Maddi Olmayan Duran Varl›klar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›”n›n 18. maddesinde yer alan esaslar do¤rultusunda gerçeklefltirilmifltir. Devam eden bilgisayar yaz›l›mlar› ile ilgili maliyetler maddi olmayan duran varl›klar içerisinde s›n›fland›r›lmaktad›r. Bilgisayar yaz›l›mlar›n› gelifltirirken yap›lan harcamalar yaz›l›m›n ilk maliyetine eklenmekte olup, bu k›ymetlere de ayn› flekilde amortisman ayr›lmaktad›r. 28 XI. Maddi duran varl›klar Tüm maddi duran varl›klar MUY 2 “Maddi Duran Varl›klar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›” uyar›nca kay›tlara maliyet bedelinden al›nmaktad›r. BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar› ile, Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine ‹liflkin 14 say›l› Tebli¤ “Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›”n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5’inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r. Bu karar uyar›nca maddi duran varl›klar 31 Aral›k 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmifl maliyet tutarlar› ile izlenmektedir. Bu tarihten itibaren maddi duran varl›klar için herhangi bir ilave enflasyon düzeltmesi yap›lmas›na gerek kalmam›fl olup, 31 Aral›k 2004 tarihi itibar›yla enflasyona göre endekslenmifl tutarlar maliyet tutar› olarak kabul edilmifltir. 31 Aral›k 2004 tarihine kadar ilk defa düzeltme ifllemine tabi tutulacak amortismana tabi varl›klar›n maliyetine ilave edilmifl varsa kur fark›, finansman giderleri ve yeniden de¤erleme art›fl› ilgili varl›¤›n maliyetinden düflülerek bulunan yeni de¤er üzerinden enflasyona göre düzeltme ifllemi yap›lm›flt›r. 31 Aral›k 2004 tarihinden sonra dahil olan maddi duran varl›klar tarihi maliyetleriyle kayda al›nm›fl maliyete ilave edilmifl varsa kur fark›, finansman giderleri gibi tutarlar maliyetten düflülmüfltür. Maddi duran varl›klar›n elden ç›kar›lmas›ndan kaynaklanan kar ve zarar, net elden ç›karma has›lat› ile ilgili maddi duran varl›¤›n 31 Aral›k 2004 tarihine kadar yap›lan enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter de¤erinin fark› olarak gelir tablosunda “Di¤er Faaliyet Gelirleri/Giderleri” içerisinde yans›t›lmaktad›r. Maddi bir duran varl›¤a yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar› gider olarak muhasebelefltirilmektedir. Maddi duran varl›¤›n kapasitesini geniflleterek kendisinden gelecekte elde edilecek fayday› art›ran nitelikteki yat›r›m harcamalar›, maddi duran varl›¤›n maliyetine eklenmektedir. Yat›r›m harcamalar›, varl›¤›n faydal› ömrünü uzatan, varl›¤›n hizmet kapasitesini art›ran, üretilen hizmetin kalitesini art›ran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlar›ndan oluflmaktad›r. Maddi duran varl›klar›n üzerinde rehin, ipotek ve di¤er tedbirler veya bunlar›n al›m› için verilen taahhütler bulunmamaktad›r. XII. Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar 3226 say›l› Finansal Kiralama Kanunu ve Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i’ne iliflkin 4 Say›l› Tebli¤ hükümlerine uygun olarak finansal kiralama yöntemi kullan›larak kiralama hizmeti verilmektedir. Finansal kiralama sözleflmelerinin süresi azami 4 y›ld›r. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farklar› gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r. Banka cari döneme kadar faaliyet kiralamas› yöntemiyle kiralama ifllemi yapmam›flt›r. XIII. Karfl›l›klar ve flarta ba¤l› yükümlülükler Krediler ve di¤er alacaklar için ayr›lan özel ve genel karfl›l›klar d›fl›nda kalan karfl›l›klar ve flarta ba¤l› yükümlülükler, MUY 8 “Karfl›l›klar, fiarta Ba¤l› Yükümlülükler ve Varl›klar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›” uyar›nca; karfl›l›klar geçmifl olaylar›n bir sonucu olarak ortaya ç›kt›¤› anda muhasebelefltirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka taraf›ndan yükümlülük tutar›n›n tahmini yap›larak mali tablolara yans›t›lmaktad›r. Bankan›n bilançosunda yer alan genel karfl›l›k tutarlar› bir gün önceki bilanço rakamlar› dikkate al›narak hesaplanm›flt›r. Bankan›n ilgili dönemde bilançosunda Bin YTL I.Grup Kredi ve Alacaklar için, 78 Bin YTL Gayrinakdi Krediler için ve 286 Bin YTL di¤er için ayr›lan genel karfl›l›k tutar› bulunmaktad›r. Banka ilgili dönemde özel karfl›l›k ay›rmam›flt›r. XIV. Çal›flanlar›n haklar›na iliflkin yükümlülükler Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, bankalar istifa ya da kötü hal d›fl›nda görevine son verdi¤i veya yasal emeklilik süresini dolduran personeline beher çal›flma y›l› için 30 günlük ücret üzerinden ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu kapsamda, cari dönem bilançosunda, personelin ortalama k›dem süresi, iflten ayr›lma oran› ve k›dem tazminat› tavan› dikkate al›narak maksimum tahmini yükümlülük üzerinden k›dem tazminat› karfl›l›¤› ayr›lm›flt›r. MUY 10 “Banka Çal›flanlar›n›n Haklar›n›n Muhasebelefltirilmesi Standard›” hükümleri, k›dem ve ihbar tazminat› yükümlülükleri için, bilançonun haz›rland›¤› dönemden önceki son befl y›l için yap›lan ödemelerin toplam yükümlülük tutarlar›na oranlar› al›narak hesaplanan fiili ödeme oranlar›n›n ortalamas›n›n cari y›l sonu itibar›yla toplam yükümlülü¤e uygulanmas› suretiyle karfl›l›k ayr›lmas›n› öngörmektedir. Banka, 31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla personelinin k›dem süresi ve k›dem tazminat› tavan›n› dikkate alarak maksimum tahmini yükümlülük üzerinden k›dem tazminat› karfl›l›¤› ay›rm›flt›r. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleflme süresi dolacak belirli süreli sözleflme ile istihdam edilen çal›flan bulunmamaktad›r. Banka çal›flanlar›n›n üyesi bulundu¤u vak›f, sand›k ve benzeri kurulufllar yoktur. XV. Vergi uygulamalar› Kurumlar vergisi, yürürlükteki Vergi Usul Kanunu uyar›nca bir hesap dönemi içinde elde etti¤i safi kurum kazanc› üzerinden hesaplanmaktad›r. Vergi Usul Kanunu uyar›nca düzenlenen Mali Tablolarda belirtilen vergi öncesi kar rakam›ndan indirim ve istisnalar düflüldükten sonra kalan bakiye üzerinden, yürürlükteki kanun uyar›nca %30 oran›nda kurumlar vergisi hesaplan›r. Önceki dönemlerde hesaplan›p tahakkuku yap›lm›fl olan geçici vergi yükümlülüklerimiz ile mahsup edilerek ilgili kanun mevzuat› uyar›nca ba¤l› bulundu¤umuz vergi dairesine ödemesi yap›l›r. Peflin vergi, kurumlar›n üçer ayl›k dönemler itibar›yla oluflan kazançlar›n›n %30’u oran›nda hesaplanarak ödenmekte ve bu tutarlar y›ll›k kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Baz› gelir ve gider kalemlerinin vergiye tabi tutulmas› mali tablolarda yans›t›ld›klar› dönemlerden sonra söz konusu oldu¤undan, Banka, bu zamanlama farkl›l›klar› ile ilgili ertelenmifl vergi aktifi veya yükümlülü¤ü hesaplamakta ve kay›tlar›na yans›tmaktad›r. Vergi mevzuat› uyar›nca ertelenmifl vergi hesaplanmam›flt›r. XVI. Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamalar Borçlanmay› temsil eden araçlar; ifllem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda al›nmakta, iskonto edilmifl de¤erleri üzerinden izlenmektedir. ‹liflikteki mali tablolarda, yabanc› para borçlanma araçlar› dönem sonu gifle al›fl kuru ile de¤erlemeye tabi tutulmufl, borçlanma tutarlar›na iliflkin döneme isabet eden faiz gideri tutarlar› mali tablolara yans›t›lm›flt›r. Borçlanmay› temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oran› ve yabanc› para kur riskine karfl› genel anlaml› korunma teknikleri uygulanmaktad›r. Ancak bunlar muhasebelefltirme aç›s›ndan MUY 1 kapsam›nda riskten korunma ifllemleri olarak tan›mlanamamaktad›r. Bilanço tarihleri itibar›yla hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil ihraç edilmemifltir. Bilanço tarihleri itibar›yla Banka’n›n ihraç etmifl oldu¤u borçlanmay› temsil eden finansal araçlar bulunmamaktad›r. XVII. Ödenmifl sermaye ve hisse senetleri sto¤u Bankan›n bilanço tarihi itibar›yla hisse senedi ile ilgili ifllem maliyetleri bulunmamaktad›r. Bilanço tarihinden sonra, hisse senetleriyle ilgili kar paylar› ilan edilmemifltir. XVIII. Aval ve kabuller Aval ve kabuller, olas› borç ve taahhüt olarak bilanço d›fl› yükümlülükler aras›nda izlenmektedir. Aval ve kabullere iliflkin nakit ifllem, müflterilerin ödemeleri ile eflzamanl› olarak gerçeklefltirilmektedir. Bilanço tarihleri itibar›yla aktif karfl›l›¤› bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktad›r. 29 XIX. Devlet teflvikleri Bilanço tarihleri itibar›yla Banka’n›n kulland›¤› devlet teflvi¤i bulunmamaktad›r. XX. Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas› Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas› Dördüncü Bölüm X. nolu dipnotta aç›klanm›flt›r. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali bünyeye iliflkin bilgiler I. Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar Bankan›n temel ifllevsel faaliyet alanlar›; yat›r›m bankac›l›¤› ana faaliyet alan› alt›nda kurumsal finanasman ve al›m-sat›m faaliyetleri, bankac›l›k ana faaliyet alan› alt›nda ise ticari bankac›l›k hizmetleridir. Plasmanlar›n, yüksek oranda özkaynaklarla finanse edilmifl olup, sa¤lam teminatlarla desteklenmifl yüksek getirili ve düflük riskli varl›klara yöneltilmifltir. Banka müflteri tipleri, co¤rafi ve sektörel da¤›l›mlarda yo¤unlaflmalardan kaç›nmakta, temkinli kredi analizi ve risk kontolleri kurarak ileride ortaya ç›kabilecek problemli krediler kolayl›kla tespit edilebilmektedir. Likidite oranlar›n›n sektör ortalamalar›n›n üzerinde tutulmas› planlanm›fl, vadesi gelmifl tüm yükümlülüklerini karfl›layacak flekilde ayarlanm›flt›r. Ola¤anüstü durumlarda, Merkez Bankas›, yurt içi ve yurt d›fl› bankalardaki limitler dahilinde borçlanma imkan› sa¤lanabilmektedir. Bilanço d›fl› risk alanlar› vadeli döviz ifllemleri ve gayri nakdi kredi ve yükümlülüklerinden oluflmaktad›r. Banka Plasmanlar›n›, büyük oranda özkaynaklar ile finanse etti¤inden, aktif pasif faiz yap›s›ndan kaynaklanan riski bulunmamaktad›r. Di¤er yandan faize duyarl› aktif kalemlerinin faiz yap›lar› dengeli olarak da¤›t›lm›fl olup, faiz hareketlerinin etkisi minimize edilmifltir. Ayn› flekilde kur riski yönetiminde döviz pozisyonunun yasal limitler içinde dengede kalmas› hedeflenmekte olup, olas› kur hareketlerinin etkilerine karfl› ba¤›fl›kl›k sa¤lanm›flt›r. Sözkonusu piyasalarda yap›lan ifllemler, Yönetim Kurulu bilgisi taraf›ndan belirlenen limitler çerçevesinde gerçeklefltirilmektedir. Yasal limitler ve Banka'n›n iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup, döviz pozisyonu piyasa flartlar› göz önüne al›narak belirlenen döviz cinslerinden oluflan bir sepet dengesine göre oluflturulmaktad›r. II. Sermaye yeterlili¤i standart oran› 31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran› %69,72’dir. Bu oran ilgili mevzuatta asgari % 8 olarak belirlenmifltir. 1. Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n tespitinde kullan›lan risk ölçüm yöntemleri Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas› 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanm›fl “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” çerçevesinde yap›lmaktad›r. Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas›nda hesap ve kay›t düzenine iliflkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullan›l›r. Ayr›ca “Bankalar›n ‹ç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakk›ndaki Yönetmelik” esaslar›na göre piyasa riski tutar› hesaplanarak sermaye yeterlili¤i standart oran›na dahil edilmifltir. Özkaynak hesab›nda sermayeden indirilen de¤er olarak dikkate al›nan tutarlar; risk a¤›rl›kl› varl›klar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmas›na dahil edilmez. Risk a¤›rl›kl› varl›klar›n hesaplanmas›nda, tükenme ve de¤er kayb› ile karfl› karfl›ya olan varl›klar; ilgili amortismanlar ve karfl›l›klar düflüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara al›n›r. Gayrinakdi krediler ile ilgili ifllemlerde, kredi riskine esas tutarlar›n hesaplanmas›nda, karfl› taraftan olan alacaklar, varsa bu ifllemler için “Bankalarca Karfl›l›k Ayr›lacak Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak Kredilere ‹liflkin Esas ve Usuller Hakk›nda Yönetmelik”in 21. maddesinin (1) numaral› f›kras›nda belirtilen oranlar ile çarp›ld›ktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun a¤›rl›¤› ile a¤›rl›kland›r›l›r. Döviz ve faiz haddi ile ilgili ifllemlerde, kredi riskine esas tutarlar›n hesaplanmas›nda, karfl› taraftan olan alacaklar, “Bankalar›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmelik”in 21. maddesinin (2) numaral› f›kras›nda belirtilen krediye dönüfltürme oranlar›nda ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun a¤›rl›¤› ile ikinci defa a¤›rl›kland›r›l›r. 30 Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin bilgiler "Risk A¤›r. Varl›k, Yüküm., Gnakdi Kredi" Bilanço Kalemleri (Net) Nakit De¤erler Bankalar Bankalararas› Para Piyasas› Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar Zorunlu Karfl›l›klar Özel Finans Kurumlar› Krediler Takipteki Alacaklar (Net) "‹fltirak, Ba¤l› Ortak. ve VKET Men. De¤." Muhtelif Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutul Men.De¤. (Net) Finansal Kira. Amaç. Varl›k.Veril Avans Finansal Kira. ‹fllemlerinden Alacaklar Finansal Kira. Konusu Varl›klar (Net) Sabit K›ymetler (Net) Di¤er Aktifler Bilanço D›fl› Kalemler Garanti ve Kefaletler Taahhütler Di¤er Naz›m Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile ‹lgili ‹fllemler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› Risk A¤›rl›¤› Verilmemifl Hesaplar Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar Risk A¤›rl›klar› Banka 0% 3467 174 65 350 -1698 ---1088 ------92 -------3467 20% 50% 100% 32087 -32032 -------------55 -------32087 8842 -------------8842 --38520 38520 -----47362 21300 -----100 --1 ----24 21175 1443 1262 --181 --22743 3 Konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin özet bilgi Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar Piyasa Riskine Esas Tutar Özkaynak Özkaynak/(RAV+PRET)*100 RAV: Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar Risk A¤›rl›klar› Banka Cari Dönem Önceki Dönem 52842 51036 4600 5680 40049 39781 %69,72 %70,14 31 4 Özkaynak kalemlerine iliflkin bilgiler Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmifl Sermaye 14000 Nominal Sermaye 14000 Sermaye Taahhütleri (-) -Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› 26664 Hisse Senedi ‹hraç Primleri ve ‹ptal Kârlar› -Yasal Yedekler -I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) -II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) -Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe -Statü Yedekleri -Ola¤anüstü Yedekler -Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe -Da¤›t›lmam›fl Kârlar -Birikmifl Zararlar -Yabanc› Para Sermaye Kur Fark› -Kâr 155 Dönem Kâr› 155 Geçmifl Y›lla Kâr› -Zarar (-) 1133 Dönem Zarar› -Geçmifl Y›llar Zarar› 1133 Ana Sermaye Toplam› 39686 KATKI SERMAYE Yeniden De¤erleme Fonu -Menkuller -Gayrimenkuller -Sermayeye Eklenecek ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›k Hisseleri ile Gayrim. Sat›fl Kazanç. -Özel Maliyet Bedelleri Yeniden De¤erleme Fonu -Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› -Kur Farklar› -Genel Karfl›l›klar 365 Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest Karfl›l›klar -Al›nan Sermaye Benzeri Krediler -Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu -‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan -Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden -Yap›sal Pozisyona Konu Edilen Menkul De¤erler De¤er Art›fl› -Katk› Sermaye Toplam› 365 ÜÇÜNCÜ KUfiAK SERMAYE -SERMAYE 40051 SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE⁄ERLER 2 Ana Faaliyet Konular› Para ve Sermaye Piyasalar› ile Sigortac›l›k Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yap›lan Tüm Sermaye Kat›l›mlar›na ‹liflkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanm›fl Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemifl Bu Tür Mali Ortakl›klara ‹liflkin Sermaye Paylar› -Özel Maliyet Bedelleri -‹lk Tesis Bedelleri -Peflin Ödenmifl Giderler 2 "‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar›n, Sermayesine Kat›l›nan Di¤er Ortakl›klar›n, Özsermaye Yöntemi Uygulanm›fl Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemifl Bu Tür Mali Ortakl›klar›n ve Konsolide Sabit K›ymetlerin Rayiç De¤erleri Bilançoda Kay›tl› De¤erlerinin Alt›nda ise Aradaki Fark" -Türkiye’de Faaliyet Gösteren Di¤er Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler -fierefiye (Net) -Aktiflefltirilmifl Giderler -Toplam Özkaynak 40049 32 Önceki Dönem 14000 14000 -26664 --------------1133 1133 -39531 -------252 ------252 -39783 2 ---2 ----39781 III. Kredi riski Kredi portföyünü oluflturan firmalar, co¤rafi ve sektörel olarak s›n›fland›r›lmakta, her y›l Yönetim Kurulu taraf›ndan gözden geçirilen limitler ve politikalar dahilinde ifllem yap›lmaktad›r. Bankam›z ifllem hacmi nedeniyle risk limitleri mutad olarak haftal›k olarak, ola¤anüstü ifllemlerde ise ifllem gerçeklefltirilmeden önce izlenmektedir. Kredi ve di¤er alacaklar›n borçlular›n›n kredi de¤erlilikleri düzenli aral›klarla ilgili mevzuata uygun flekilde izlenmektedir. Aç›lan krediler için al›nan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldü¤ü flekilde denetlenmifl olup olmad›¤› kontrol edilmektedir. Periyodik kontroller sonucu gerekti¤inde kredi limitlerinin de¤ifltirilmekte, ihityaca göre kredilerin ve di¤er alacaklar›n için gerekli ek teminatlar al›nmaktad›r. Vadeli ifllem sözleflmeleri cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kontrol limitleri bulunmakta olup, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilmektedir. Önemli ölçüde yüksek kredi riskine maruz kal›nd›¤› taktirde, riskin azalt›lmas› için gerekli stratejiler ve eylem plan› belirlenmifltir. Bankam›zca risk yönetim sistemleri ve ilgili mevzuata paralel olarak dahili risk derecelendirme sistemlerinin kuruluflu ile ilgili çal›flmalar halihaz›rda devam etmektedir. Bu çerçevede uzun vadeli taahhütlerin k›sa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kald›¤› kabul edilerek portföy baz›nda risk ayr›flt›rmas›na gidilmektedir. Bankam›z›n yurt d›fl›nda yürütmekte oldu¤u bankac›l›k faaliyeti bulunmamaktad›r. Bankan›n ilk büyük 100 nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam nakdi krediler portföyü içindeki pay› %100’ dür. Bankan›n ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki pay› %100’ dür. Bankan›n ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço içi varl›klar içindeki pay› % 0 ve bilanço d›fl› varl›klar içindeki pay› % 81 dir. Bankam›z, 24.04.2003 tarihinde yay›mlanan baz› kanunlarda de¤ifliklik yap›lmas›na iliflkin 4842 say›l› kanun ile 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 53. maddesi uyar›nca ay›rm›fl oldu¤u genel kredi karfl›l›¤› 365 Bin YTL.dir. Co¤rafi bölgeler itibar›yla bilgiler Varl›klar Yükümlülükler Gayrinakdi Krediler Sermaye Yat›r›mlar› Net Kâr / (Zarar) 41708 16781 7241 674 55660 10744 - 77028 - - 155 - Toplam 66404 155 40204 1014 4794 - 77028 94457 - - Önceki Dönem Yurt ‹çi Avrupa Birli¤i Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada Di¤er Ülkeler Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler(**) 66404 45620 392 - - -1148 15 - Toplam 46012 46012 94457 - -1133 Cari Dönem Yurt ‹çi Avrupa Birli¤i Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada Di¤er Ülkeler Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler(**) * AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri" ** Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler *** Sermaye Yat›r›mlar› sütununa sabit sermaye yat›r›mlar›n› oluflturan tutarlar yaz›lacak olup, bu tutarlar "Varl›klar" sütununda ayr›ca gösterilmeyecektir. 33 Sektörlere göre nakdi kredi da¤›l›m› TL Cari Dönem (%) YP (%) TP Önceki Dönem (%) YP (%) Tar›m Çiftçilik ve Hayvanc›l›k Ormanc›l›k Bal›kç›l›k Sanayi Madencilik ve Taflocak ‹malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su ‹nflaat Hizmetler Toptan ve Perakende Tic. Otel ve Lokanta Hizmetler Ulaflt›rma ve Haberleflme Mali Kurulufllar G.Menkul ve Kira Hizmet. Serbest Meslek Hizmetler E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetl. Di¤er 100 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Toplam 100 100,00 - 0,00 - 0,00 - 0,00 IV. Piyasa riski Banka’n›n finansal risk yönetimi amaçlar› çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amac›yla önlem al›p almad›¤›, piyasa riskine maruz kal›nmas› nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine iliflkin olarak alm›fl oldu¤u önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullan›lan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aral›klar› Piyasa riski, Banka'n›n bilanço içi ve bilanço d›fl› hesaplarda bulundurdu¤u varl›k ve yükümlülüklerinin faiz oranlar›nda, kurlarda ve hisse senedi fiyatlar›nda meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle tafl›d›¤› potansiyel zarar riskini ifade eder. Banka finansal risk yönetimi amaçlar› çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amac›yla gerekli önlemleri alm›flt›r. Yönetim Kurulunun kabul etti¤i risk politikalar› çerçevesinde, piyasa riskinin ölçümü ve izlenmesi amac›yla, Banka’n›n ifllem hacmi ve ifllem yo¤unlu¤u dikkate al›narak, standart piyasa riski ölçüm metodunun kullan›lmas›na karar verilmifltir. Sözkonusu ölçümler, günlük, haftal›k, ayl›k ve üç ayl›k mutad dönemlerde gerçeklefltirilmektedir. Piyasa riskinin ölçümünde standart metod ve iç model uygulanmaktad›r. Standart metod, BDDK taraf›ndan kriterleri belirlenmifl uygulama olup ayl›k olarak yap›lmaktad›r. ‹ç model ile risk ölçümü ise günlük olarak takip edilmektedir. Tutar Faiz Oran› Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü – Standart Metot Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü Faiz Oran› Riskine Tabi Opsiyonlar ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü Hisse Senedi Pozisyon Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü – Standart Metot Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü – Standart Metot Sermaye Yükümlülü¤ü Kur Riskine Tabi Opsiyonlar ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü Toplam RMD-‹ç Model Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü Piyasa Riskine Maruz Tutar 34 53 53 -----315 315 -368 4600 V. Kur riski 1. Banka’n›n maruz kald›¤› kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, banka yönetim kurulunun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirledi¤i limitler Banka parite ve kur riski almamakta, TCMB döviz sepetine uygun olarak ifllem an›nda hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulmas› gereken yasal limitler dahilinde al›nmaktad›r. “Bankalar›n ‹ç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakk›ndaki Yönetmelik” esaslar›na göre kur riski izlenmekte ve yabanc› para ifllemlerinde oluflmas› muhtemel de¤er de¤ifliklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, Standart Metod kullan›lmaktad›r. Standart Metod kapsam›nda yap›lan ölçümler haftal›k bazda gerçeklefltirilmektedir. Banka Yönetim Kurulu günlük olarak genel ekonomik durum ve piyasalardaki geliflmelere göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir. 2. Önemli olmas› durumunda yabanc› para cinsinden borçlanma araçlar›n›n ve net yabanc› para yat›r›mlar›n›n riskten korunma amaçl› türev araçlar› ile korunmas›n›n boyutu Yabanc› para cinsinden borçlanma araçlar›n›n ve net yabanc› para yat›r›mlar›n›n riskten korunma amaçl› türev araçlar› ile korunmas› durumu söz konusu de¤ildir. 3.Yabanc› para risk yönetim politikas› Banka olarak parite ve kur riski al›nmamakta TCMB döviz sepetine uygun olarak ifllem an›nda hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulmas› gereken yasal limitler dahilinde al›nmaktad›r. 4.Banka’n›n mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye do¤ru son befl ifl günü kamuya duyurulan cari döviz al›fl kurlar› Tarih ABD Dolar› Euro 26 Aral›k 2005 1.3435 YTL 1.5943 YTL 27 Aral›k 2005 1.3424 YTL 1.5922 YTL 28 Aral›k 2005 1.3433 YTL 1.5929 YTL 29 Aral›k 2005 1.3422 YTL 1.5994 YTL 30 Aral›k 2005 1.3430 YTL 1.5904 YTL 5. Banka’n›n cari döviz al›fl kurunun mali tablo tarihinden geriye do¤ru son otuz günlük basit aritmetik ortalama de¤eri 31 Aral›k 2005 dönemi basit aritmetik ortalama ile ABD dolar› döviz al›fl kuru 1.3457 YTL, Euro döviz al›fl kuru 1.5963 YTL’dir. Banka’n›n kur riskine iliflkin bilgiler: Banka’n›n kur riskine iliflkin bilgiler Euro ABD Dolar› Yen Di¤er Toplam -9054 --------3886 12940 222 7975 674 -------6908 15779 ------------- ------------- 222 17029 674 -------10794 28719 Yükümlülükler Bankalararas› Mevduat Döviz Tevdiat Hesab› Para Piyasalar›na Borçlar Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar Di¤er Yükümlülükler(**) Toplam Yükümlülükler ----8777 8777 ---10744 -6680 45 17469 --------- --------- ---10744 -15457 45 26246 Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço D›fl› Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacak Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 4163 -795 -795 18 -1690 4029 4029 49757 ------ ------ 2473 -795 4029 4824 79775 Önceki Dönem Toplam Varl›klar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Bilanço D›fl› Pozisyon Gayrinakdi Krediler 4431 1451 2980 --- 7170 4469 2701 -791 50904 ------ ------ 11601 5920 5681 -791 50904 Cari Dönem Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤er. Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klardaki Yat. Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. Maddi Duran Varl›klar fierefiye Di¤er Varl›klar(*) Toplam Varl›klar (*): Finansal Kiralama Alacaklar› ve Reeskontlar dahil edilmifltir. / (**): Reeskontlar dahil edilmifltir. 35 VI. Faiz oran› riski 1. Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve bilanço d›fl› kalemlerin faize duyarl›l›¤› Piyasa riski yönetimi yaklafl›m›nda faiz oran› riski, BDDK’n›n belirledi¤i standart yöntemle hesaplanmakta ve riske maruz de¤er (value-at-riskVaR) cinsinden ifade edilerek sermaye yeterlili¤i hesab›nda kullan›lmaktad›r. 2. Piyasa faiz oranlar›ndaki dalgalanmalar›n Banka’n›n finansal pozisyonlar› ve nakit ak›fllar› üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine iliflkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlar›na getirdi¤i s›n›rlamalar Aktif-pasif yönetimi kapsam›nda ise durasyon ve duyarl›l›k analizleri yap›larak getiri e¤risindeki de¤iflimlerin bilanço yap›s› üzerindeki etkileri ölçülmektedir. Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlar›n› da takip ederek, gerektikçe Banka'n›n faiz oranlar›n› güncellemektedir. 3. Banka’n›n, cari y›lda karfl›laflt›¤› faiz oran› riski dolay›s›yla al›nan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri Banka plasmanlar›n› büyük ölçüde özkaynaklar ile finanse etti¤inden ve mevduat toplama izni bulunmad›¤›ndan, faize duyarl› yükümlülükleri bilanço büyüklü¤ü içinde gözard› edilebilir büyüklüktedir. Faize duyarl› aktifleri ise dengeli olarak da¤›t›lm›fl olup faiz oranlar›ndaki dalgalanmalar, nakit ak›fllar›nda fonlamay› kaydade¤er flekilde etkilememektedir. Banka cari y›lda karfl›laflt›¤› faiz oran› riskine karfl›, riske maruz de¤er, tarihsel stres testi, gaping ve duration gap metodlar›yla analiz yapmakta ve önlem almaktad›r. Tarihsel stres testi sonuçlar› ile faiz riski minimuma indirilmifltir. Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve bilanço d›fl› kalemlerin faize duyarl›l›¤› (Yeniden fiyatland›rmaya kalan süreler itibar›yla): Cari Dönem Sonu Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas› Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men. De¤. Di¤er Varl›klar Toplam Varl›klar Yükümlülükler Bankalararas› Mevduat Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar Di¤er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Faize Duyarl› Fazla/(Aç›k) Bilanço D›fl› Faize Duyarl› Fazla/(Aç›k) Toplam Faize Duyarl› Fazla/(Aç›k) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay -28839 350 ---2866 32055 -2686 -----591 3277 ------883 883 --1 --100 -1699 1800 --674 --1088 3914 5676 239 507 --20931 --1036 22713 --------- -----10744 45 10789 --------- --------- --------- ---15466 --40149 55615 32055 -32055 -7512 --7512 883 -883 1800 -1800 5676 -5676 -32902 --32902 (*) Finansal Kiralama Alacaklar› ve reeskontlar di¤er varl›klar içinde gösterilmifltir. (**) 39,686 YTL tutar›nda özkaynaklar bakiyesini de içermektedir. 36 6-12 Ay 1 Y›l ve Üzeri Faizsiz Toplam * ** 239 32032 675 350 20931 100 1088 10989 66404 ---15466 -10744 40194 66404 ---- Önceki Dönem Sonu Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas› Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤er. Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤. Di¤er Varl›klar Toplam Varl›klar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay -6993 148 1300 ---433 8874 --2 ----1273 1275 --1696 ----1318 3014 --3578 ----2373 5951 --1715 ----3357 5072 855 21826 --------- --------- -----392 1 393 --------- --------- ---5540 --40079 45619 8874 -8874 1275 -1275 2621 -2621 5951 -5951 5072 -5072 -23793 --23793 Yükümlülükler Bankalararas› Mevduat Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar Di¤er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Faize Duyarl› Fazla/(Aç›k) Bilanço D›fl› Faize Duyarl› Fazla/(Aç›k) Toplam Faize Duyarl› Fazla/(Aç›k) 6-12 Ay 1 Y›l ve Üzeri Faizsiz Toplam 22 18 --20931 -* ** 22 7011 7139 1300 20931 --9609 46012 ---5540 -392 40080 46012 ---- (*) Finansal Kiralama Alacaklar› ve reeskontlar di¤er varl›klar içinde gösterilmifltir. (**) 39,531 YTL tutar›nda özkaynaklar bakiyesini içermektedir. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar› Cari Dönem Sonu Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas› Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤. Yükümlülükler Bankalararas› Mevduat Di¤er Mevduat Muhtelif Borçlar Para Piyasalar›na Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar Önceki Dönem Sonu Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤. Yükümlülükler Bankalararas› Mevduat Di¤er Mevduat Muhtelif Borçlar Para Piyasalar›na Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar EURO % ABD Dolar› % YEN % TL % -2,00 ------ 1,00 4,00 ------ -------- 5,00 15,00 24,00 15,00 -18,00 12,00 ------ -----7,00 ------- ------- EURO % ABD Dolar› % YEN % TL % -------- 1,00 2,00 ------ -------- 16,00 7,00 31,00 24,00 ---- -----3,00 ------- ------- ------- 37 VII. Likidite riski 1. Banka’n›n mevcut likidite riskinin kayna¤› ve al›nmas› gereken tedbirlerin al›n›p al›nmad›¤›, Banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyac›n›n karfl›lanabilmesi ve vadesi gelmifl borçlar›n ödenebilmesi için kullan›labilecek fon kaynaklar›na getirdi¤i s›n›rlamalar Banka, likidite riskini mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kayna¤› bulundurmak suretiyle yönetmektedir. Bunun yan›s›ra de¤iflik al›m-sat›m portföyleri oluflturulurken bunlar›n muhtemel nakde çevrilme sürelerinden kaynaklanan likidite riski, piyasa riski yan›nda dikkate al›nmaktad›r. Ayr›ca Banka'n›n de¤iflik vadelerdeki likidite ihtiyaçlar› vade GAP analizi arac›l›¤›yla ölçülmektedir. Bunun yan›s›ra senaryo analizleri arac›l›¤›yla, çeflitli senaryolar dahilinde ortaya ç›kabilecek likidite ihtiyac› ve al›nabilecek tedbirler test edilmektedir. Banka k›sa ve uzun vadede, hesaplanan likidite, ihtiyaç ya da fazlas›n› bankalararas› piyasalarda ve / veya kredi kulland›r›m› / kullan›m› yoluyla sa¤lamaktad›r/ de¤erlendirmektedir. Bankan›n, mevcut emre haz›r de¤erlerinin yan›nda, muhabir bankalardaki ve Merkez Bankas›’ndaki mevcut limitleri, k›sa/uzun vadeli likidite ihtiyaçlar› için planlanan ikincil kaynaklard›r. 2. Banka’n›n nakit ak›fllar›n›n miktar ve kaynaklar›n›n de¤erlendirilmesi Nakit ak›fllar›n›n büyük bir bölümü Yeni Türk Liras›, ABD Dolar› ve Euro cinsinden oluflmaktad›r. K›sa ve uzun vadede, likidite ihtiyaç veya fazlas› bankalararas› para piyasalar›, mevduat ve kredi yoluyla de¤erlendirilmektedir. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Vadesiz 1 Aya kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Y›l Da¤›t›la- Toplam ve üzeri mayan(*) Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas› Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤er. Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤. Di¤er Varl›klar Toplam Varl›klar 239 -- -- -- -- -- -- 239 507 -----991 1737 28839 350 ---2866 32055 2686 -----591 3277 -----883 883 -1 --100 -1699 1800 -674 -20931 -1088 3914 26607 -----45 45 32032 675 350 20931 100 1088 10989 66404 Yükümlülükler Bankalararas› Mevduat Di¤er Mevduat Di¤er Mali Kurulufllar.Sa¤l. Fonlar Para Piyasalar›na Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif borçlar Di¤er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler -----15466 39686 55152 ------45 45 ------- --------- --10744 ----10744 ------- ------463 463 --10744 --15466 40194 66404 Net Likidite Fazlas›/(A盤›) -53415 32010 3277 883 -8944 26607 -418 -- Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Fazlas›/(A盤›) 842 45560 -44718 8874 -8874 1275 -1275 3014 1 3013 5951 392 5559 26003 -26003 53 59 -6 46012 46012 -- (*) Bilançoyu oluflturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler, ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar, ayniyat mevcudu, peflin ödenmifl giderler ve takipteki alacaklar gibi bankac›l›k faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa zamanda nakde dönüflme flans› bulunmayan di¤er aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. 38 VIII. Finansal varl›k ve yükümlülüklerin rayiç de¤eri ile gösterilmesi Afla¤›daki tablo, bankan›n mali tablolar›nda rayiç de¤eri ile gösterilmeyen finansal varl›k ve yükümlülüklerin defter de¤eri ile rayiç de¤erini gösterir. Cari dönemdeki yat›r›m amaçl› menkul de¤erler sadece vadeye kadar elde tutulan faizli varl›klar› içerir. Vadeye kadar elde tutulan varl›klar›n rayiç de¤eri; piyasa fiyatlar› veya bu fiyat›n tespit edilemedi¤i durumlarda, faiz, vade ve benzeri di¤er koflullar bak›m›ndan ayn› nitelikli itfaya tabi di¤er menkul de¤erler için olan kote edilmifl piyasa fiyatlar› baz al›narak saptan›r. ‹hraç edilen menkul de¤erlere iliflkin toplam rayiç de¤er, kote edilmifl piyasa fiyatlar›na dayanarak hesaplan›r ve piyasa fiyat›n›n bulunmad›¤› yerde, kalan vade için cari getiriye dayanan iskonto edilmifl nakit ak›fl modeli kullan›l›r. Defter De¤eri Cari Dönem Önceki Dönem Finansal Varl›klar Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler Finansal Yükümlülükler Bankalararas› Mevduat Di¤er Mevduat Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar 54401 32382 20931 1088 26201 10744 15457 Rayiç De¤er Cari Dönem Önceki Dönem 29242 8311 20931 5932 392 5540 54401 32382 20931 1088 26201 10744 15457 29242 8311 20931 5932 392 5540 VIII. Baflkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan ifllemler, inanca dayal› ifllemler Banka baflkalar›n›n nam ve hesab›na al›m, sat›m, saklama, yönetim ve dan›flmanl›k hizmetleri vermemektedir. Banka inanca dayal› ifllem sözleflmelerine girmemektedir. X. Faaliyet bölümlerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar Kamuya aç›klanmas›na 01.01.2006 tarihinden itibaren bafllan›r. BEfi‹NC‹ BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar I. Aktif kalemlere iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1 T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliflkin bilgiler Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Tutar Toplam TP - Cari Dönem 2.Al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erlere iliflkin ilave bilgiler 2.1Teminata verilen/bloke edilen al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erlere iliflkin bilgiler Cari Dönem TP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul De¤erler Di¤er Toplam - YP 65 65 YP - TP 1 1 TP 148 148 Önceki Dönem Önceki Dönem YP 18 18 YP - 2.2.Repo ifllemlerine konu olan al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erler bulunmamaktad›r. 3. Yurt d›fl› bankalar hesab›na iliflkin bilgiler AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri Di¤er Toplam * AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 16781 7241 24022 1014 4794 5808 - 39 3. Ters repo ifllemlerinden alacaklar hesab› Ters repo ifllemlerinden alacaklar bulunmamaktad›r. 4. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlere iliflkin bilgiler 5.1 Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin bafll›ca türleri Unvan› Girifl Tarihi ‹lk Girifl Tutar› De¤erlenmifl Tutar Pay *Asil Çelik San. ve Tic. A.fi. 18.04.2005 20.931.20.931.% 8,1 fleklindedir. *31 Aral›k 2004 tarihli enflasyona göre düzeltilmifl mali tablolar›na göre özkaynak de¤erleri afla¤›daki gibidir: Diler Demir Çelik End. ve Tic. A.fi. : 231.385 Asil Çelik San. ve Tic. A.fi. : 182.595 "18.04.2005 tarih ve 2005/137 karar numaral› Yönetim Kurulu karar› ile de Banka’ya ait 16.225 Bin YTL Diler Demir Çelik End. ve Tic. A.fi. hissesi 16.225 Bin YTL Asil Çelik San.ve Tic.A.fi. hissesi ile takas yap›larak, Asil Çelik San.ve Tic.A.fi.’ ye % 8,1 oran›nda ifltirak edilmifltir. Böylece bankan›n hisse senetlerinde yer alan 20.931 Bin YTL tutar›ndaki Asil Çelik San. ve Tic. A.fi. hisseleri flirket kay›tar›ndaki defter de¤erine göre 14.790 Bin YTL hesaplanm›flt›r." 5.2 Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlere iliflkin bilgiler Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada ‹fllem Gören Borsada ‹fllem Görmeyen Hisse Senetleri 20931 Borsada ‹fllem Gören Borsada ‹fllem Görmeyen 20931 De¤er Azalma Karfl›l›¤› (-) Toplam 20931 Önceki Dönem 20931 20931 20931 5.3 Teminat olarak gösterilen sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin özellikleri ve defter de¤eri Teminat olarak gösterilen sat›lmaya haz›r menkul de¤erler bulunmamaktad›r. 5.4 Teminata verilen/bloke edilen sat›lmaya haz›r menkul de¤erlere iliflkin bilgiler Teminata verilen/bloke edilen sat›lmaya haz›r menkul de¤erler bulunmamaktad›r. 5.5 Repo ifllemlerine konu olan sat›lmaya haz›r menkul de¤erler Repo ifllemlerine konu olan sat›lmaya haz›r menkul de¤erler bulunmamaktad›r. 6. Kredilere iliflkin aç›klamalar 6.1 Banka’n›n ortaklar›na ve mensuplar›na verilen her çeflit kredi veya avans›n bakiyesine iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler 16738 32041 Tüzel Kifli Ortaklara Verilen Krediler 16738 32041 Gerçek Kifli Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler 58919 61048 Banka Mensuplar›na Verilen Krediler Toplam 75657 93089 6.2 Birinci ve ikinci grup krediler, di¤er alacaklar ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler Nakdi Krediler 40 Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacaklar Krediler ve Di¤er Yeniden Yap›land›r›lan Alacaklar ya da Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lananlar ‹htisas D›fl› Krediler 100 ‹skonto ve ‹fltira Senetleri ‹hracat Kredileri ‹thalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurt D›fl› Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartlar› K›ymetli Maden Kredisi Di¤er 100 ‹htisas Kredileri Di¤er Alacaklar Toplam 100 - Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacaklar Krediler ve Di¤er Yeniden Yap›land›r›lan Alacaklar ya daYeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lananlar - 6.3 Vade yap›s›na göre nakdi kredilerin da¤›l›m› Nakdi Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacaklar Krediler ve Di¤er Yeniden Yap›land›r›lan Alacaklar ya daYeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lananlar K›sa Vadeli Krediler 100 ‹htisas D›fl› Krediler 100 ‹htisas Kredileri Di¤er Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ‹htisas D›fl› Krediler ‹htisas Kredileri Di¤er Alacaklar - Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacaklar Krediler ve Di¤er Yeniden Yap›land›r›lan Alacaklar ya daYeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lananlar - 6.4. Tüketici kredilerine iliflkin bilgiler Bankan›n tüketici kredisi bulunmamaktad›r. 6.5 Kredilerin kullan›c›lara göre da¤›l›m› Cari Dönem Önceki Dönem Kamu Özel 100 Toplam 100 6.6 Yurt içi ve yurt d›fl› kredilerin da¤›l›m› Cari Dönem Önceki Dönem Yurt içi Krediler 100 Yurt d›fl› Krediler Toplam 100 6.7 Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler bulunmamaktad›r. 6.8 Kredilere iliflkin olarak ayr›lan özel karfl›l›klar Kredilere iliflkin olarak ayr›lan özel karfl›l›klar bulunmamaktad›r. 6.9 Donuk alacaklara iliflkin bilgiler (Net) Banka’n›n donuk alacaklar› bulunmamaktad›r. 6.1Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için tasfiye politikas›n›n ana hatlar› Banka’n›n cari dönemde Zarar niteli¤indeki kredisi bulunmamaktad›r. 7. Banka’n›n faktoring alacaklar›na iliflkin bilgiler Bankan›n cari dönemde Faktöring alaca¤› bulunmamaktad›r. 8. a) Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlere iliflkin bilgiler (Net) Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri 1.088 0 Borsada ‹fllem Görenler Borsada ‹fllem Görmeyenler 1.088 De¤er Azalma Karfl›l›¤› (-) Toplam 1.088 0 b) Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerin y›l içindeki hareketleri Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Bafl›ndaki De¤er 1.088 Parasal Varl›klarda Meydana Gelen Kur Farklar› Y›l ‹çindeki Al›mlar Sat›fl ve ‹tfa Yoluyla Elden Ç›kar›lanlar De¤er Azal›fl› Karfl›l›¤› (-) Dönem Sonu Toplam› 1.088 0 41 c)Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerin izlendi¤i hesaplar iliflkin bilgiler Maliyet Bedeli TP YP Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo ‹fllemlerine Konu Olan Yap›sal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul K›ymet Ödünç Piyasas›ndan Alacaklar Menkul K›ymet Ödünç Piyasas› Teminatlar› Di¤er Toplam 1.088 1.088 Cari Dönem De¤erlenmifl Tutar› TP YP 1.119 1.119 0 0 d) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler bulunmamaktad›r. e) Repo ifllemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler bulunmamaktad›r. f) Yap›sal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler bulunmamaktad›r. 9. ‹fltiraklere iliflkin bilgiler (Net) ‹lgili dönemde Banka’n›n ifltiraki bulunmamaktad›r. 10. Ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler (Net) ‹lgili dönemde Bankan›n ba¤l› ortakl›¤› bulunmamaktad›r 11. Di¤er yat›r›mlara iliflkin aç›klamalar Banka’n›n cari dönemde birlikte kontrol edilen ortakl›¤› bulunmamaktad›r. 12. Finansal kiralama alacaklar›na iliflkin bilgiler (Net) 12.1 Finansal kiralamayla yap›lan yat›r›mlar›n kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Brüt Net 1 Y›ldan Az 4728 4285 1 - 4 Y›l Aras› 4863 4557 4 Y›ldan Fazla Toplam 9591 8842 12.2 Finansal kiralamayla yap›lan net yat›r›mlara iliflkin bilgiler Brüt Finansal Kiralama Yat›r›m› Finansal Kiralamadan Kazan›lmam›fl Finansal Gelirler (-) ‹ptal Edilen Kiralama Tutarlar› (-) Net Finansal Kiralama Yat›r›m› Brüt 4595 3430 8025 Önceki Dönem Net 4189 3232 7421 Cari Dönem 9.591 749 Önceki Dönem 8.025 604 8.842 7.421 12.3 Banka’n›n taraf oldu¤u finansal kiralama sözleflmelerine iliflkin bilgiler 3226 say›l› Finansal Kiralama Kanunu ve Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine iliflkin 4 Say›l› Tebli¤ hükümlerine uygun olarak finansal kiralama yöntemi kullan›larak kiralama hizmeti verilmektedir. 13. Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli sat›fl›ndan do¤an alacaklara iliflkin bilgiler Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli sat›fl›ndan do¤an alacaklar bulunmamaktad›r. 14. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlar›na iliflkin aç›klamalar 14.1 Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlar›na iliflkin bilgiler Cari dönemde kredilere ait faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontu bulunmamaktad›r. 14.2 Di¤er faiz ve gelir reeskontlar›na iliflkin bilgiler Di¤er Faiz ve Gelir Reeskontlar› Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler Ters Repo ‹fllemleri Faiz Reeskontlar› Zorunlu Karfl›l›klar Faiz Reeskontlar› Türev Finansal Araçlar Reeskontlar› Faiz ve Gelir Reeskontlar› Kur Gelir Reeskontlar› Faktoring Alacaklar›na ‹liflkin Reeskontlar Di¤er Toplam 42 TP 20 52 Cari Dönem YP 35 35 TP 869 86 86 3 958 Önceki Dönem YP - 15. Maddi duran varl›klara iliflkin bilgiler (Net) Gayrimenkul Önceki Dönem Sonu: Maliyet Birikmifl Amortisman (-) Net Defter De¤eri Cari Dönem Sonu: Dönem Bafl› Net Defter De¤eri ‹ktisap Edilenler Elden Ç›kar›lanlar (-) De¤er Düflüflü Amortisman Bedeli (-) Y.d›fl› ‹flt Kayn.Net Kur Farklar› (-) Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmifl Amortis. (-) Kapan›fl Net Defter De¤eri Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Di¤er MDV Toplam - - - 455 423 32 455 423 32 - - - - - - 32 8 16 463 439 24 32 8 16 463 439 24 a) Cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl de¤er azal›fl tutar› bulunmamaktad›r. b) Cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl olan ve her biri veya baz›lar› mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olmamakla birlikte toplam› mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olan de¤er düflüklükleri için ilgili varl›k gruplar› itibar›yla ayr›lan veya iptal edilen de¤er azal›fl› tutarlar› bulunmamaktad›r. 16. Maddi olmayan duran varl›klar için aç›klanmas› gereken bilgiler a) Maddi olmayan bir duran varl›¤›n amortismana tabi de¤eri, faydal› ömrüne sistemli bir biçimde da¤›t›lmakta ve amortisman süresi, ilgili varl›k kullan›ma girdikten sonra bafllayarak tahmini faydal› ömrü boyunca itfa edilmektedir. b) Maddi olmayan duran varl›klar için enflasyon muhasebesine göre yeniden ifade edilmifl tutarlar üzerinden do¤rusal amortisman metoduna göre amortisman ayr›lmakta olup, kullan›lan amortisman oran› (h›zland›r›lm›fl) % 20’dir. c) Dönem bafl› ve dönem sonundaki brüt defter de¤eri ile birikmifl amortisman tutarlar›: Cari Dönem Önceki Dönem Brüt Defter De¤eri 827 811 Birikmifl Amortisman (-) 805 790 Toplam(net) 22 21 d) Dönem bafl› ve dönem sonu aras›nda afla¤›da belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu haz›rlan›r. Cari Dönem Dönem Bafl› 811 Bünyede Dahili Olarak Oluflturulan Tutarlar Birleflme, Devir ve ‹ktisaplardan Kaynaklanan ‹laveler 16 Kullan›m D›fl› B›rak›lanlar ve Sat›fllar De¤er Art›fl› veya Düflüflü Nedeniyle De¤erleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar Gelir Tablosuna Kaydedilmifl Olan De¤er Azal›fllar› Gelir Tablosundan ‹ptal Edilen De¤er Azal›fllar› Amortisman Gideri (-) 805 Yurt D›fl› ‹fltiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farklar› Defter De¤erinde Meydana Gelen Di¤er De¤ifliklikler Dönem Sonu 22 e) Mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem arz eden bir maddi olmayan duran varl›k yoktur. f) Devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤eri ile kaydedilmifl olan maddi olmayan duran varl›k yoktur. g) Kullan›m›nda herhangi bir k›s›tlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varl›k yoktur. h) Maddi olmayan duran varl›k edinimi için verilmifl olan taahhüt bulunmamaktad›r. i) Yeniden de¤erleme yap›lan maddi olmayan duran varl›k yoktur. j) Dönem içinde gider kaydedilen araflt›rma gelifltirme giderleri bulunmamaktad›r. k) Bilançoda fierefiye kalemi bulunmamaktad›r. 17. Di¤er aktiflere iliflkin bilgiler 17.1 Peflin ödenen gider, vergi ve benzeri ifllemlere iliflkin bilgiler Peflin ödenen verginin toplam› 92 Bin YTL ve peflin ödenen giderlerin toplam› Bin YTL tutar›ndad›r. 17.2 ‹lgili düzenlemeler kapsam›nda hesaplanan ertelenmifl vergi bulunmamaktad›r. 17.3 Bilançonun di¤er aktifler kalemi bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r. 43 II. Pasif kalemlere iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1. Mevduat›n vade yap›s›na iliflkin bilgiler Banka Yat›r›m Bankas› oldu¤undan mevduat› bulunmamaktad›r. 2. Repo ifllemlerinden sa¤lanan fonlara iliflkin bilgiler Repo ‹fllemlerinden sa¤lanan fonlar bulunmamaktad›r. 3. Al›nan kredilere iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP K›sa Vadeli ----Orta ve Uzun Vadeli -10744 -392 Toplam -10744 -392 3.1 Banka’n›n yükümlülüklerinin yo¤unlaflt›¤› alanlara iliflkin ilave aç›klamalar Banka yurt d›fl›ndan kredi temini ile kaynak yaratmaktad›r. 4 ‹hraç edilen menkul de¤erler ‹hraç edilen menkul de¤er bulunmamaktad›r. 4.1 Hisse senedine dönüfltürülebilir tahviller Hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil bulunmamaktad›r. 4.2 Ç›kar›lan menkul de¤erlerin vade yap›s›, faiz yap›s› ve para cinsine iliflkin aç›klamalar 31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla ç›kar›lan menkul de¤er bulunmamaktad›r. 5. Fonlara iliflkin aç›klamalar 31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla fon bulunmamaktad›r. 6. Muhtelif borçlara iliflkin aç›klamalar Al›nan nakdi teminat bulunmamaktad›r. 7. Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’un afl›yorsa, bunlar›n en az %20’sini oluflturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar› 7.1 ‹lgili düzenlemeler kapsam›nda hesaplanan ertelenmifl vergi pasifi tutar› yoktur. 7.2 Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r. 8. Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere iliflkin aç›klamalar Vergilere iliflkin bilgiler Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi BSMV 2 Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma De¤er Vergisi 5 Di¤er 34 Toplam 41 Primlere ‹liflkin bilgiler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-‹flveren Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹flveren Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-Personel Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-‹flveren ‹flsizlik Sigortas›-Personel ‹flsizlik Sigortas›–‹flveren Di¤er Toplam Önceki Dönem 1 11 29 41 Cari Dönem 7 11 Önceki Dönem 7 9 1 1 2 20 18 9. Faktoring borçlar›na iliflkin aç›klamalar 31 Aral›k 2005 döneminde Bankan›n Faktoring borcu bulunmamaktad›r. 44 10. Finansal kiralama sözleflmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullan›lan kriterler, yenileme ve sat›n alma opsiyonlar› ile sözleflmede yer alan k›s›tlamalar hususlar›nda bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel aç›klamalar: Banka’n›n Finansal kiralama ifllemlerinden do¤an yükümlülü¤ü bulunmamaktad›r. 10.1 Sözleflme de¤iflikliklerine ve bu de¤iflikliklerin Banka’ya getirdi¤i yeni yükümlülüklere iliflkin detayl› aç›klama Cari dönemde yap›lan sözleflme de¤iflikli¤i bulunmamaktad›r. 10.2 Finansal kiralama ifllemlerinden do¤an yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar Bankan›n Finansal kiralama ifllemlerinden do¤an yükümlülü¤ü bulunmamaktad›r. 10.3 Faaliyet kiralamas›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar Banka’n›n faaliyet kiralamas› ifllemi bulunmamaktad›r. 10.4 Sat›fl ve geri kiralama ifllemlerinde kirac› ve kiralayan›n, sözleflme koflullar›n› ve sözleflmenin özellikli maddelerine iliflkin aç›klamalar Cari dönemde gerçekleflen sat›fl ve geri kiralama ifllemi bulunmamaktad›r. 11. Faiz ve gider reeskontlar›na iliflkin bilgiler Mevduat Faiz Reeskontlar› Kullan›lan Kredi Faiz Reeskontlar› Tahviller Faiz Reeskontlar› Repo ‹fllemleri Faiz Reeskontlar› Türev Finansal Araçlar Reeskontlar› Faiz ve Gider Reeskontlar› Kur Gider Reeskontlar› Faktoring Borçlar›na ‹liflkin Reeskontlar Di¤er Faiz ve Gider Reeskontlar› Toplam TP ----------- Cari Dönem 12. Karfl›l›klara ve sermaye benzeri kredilere iliflkin aç›klamalar 12.1 Genel karfl›l›klara iliflkin bilgiler Genel Karfl›l›klar I. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar Di¤er YP -45 -------45 TP ----------- Cari Dönem 365 1 -78 286 Önceki Dönem YP -1 -------1 Önceki Dönem 252 --97 155 12.2 K›dem ve ihbar tazminatlar›na iliflkin yükümlülükler Fiili K›dem Tazminat› Ödemesi K›dem Tazminat› Yükümlülü¤ü Fiili Ödeme Oran› K›dem ve ‹hbar Tazminat› Karfl›l›¤› Oran› Muhtemel K›dem ve ‹hbar Tazminat› Y. K. 5 ÖD 0 64 0,00 0,03 3 4 ÖD 21 120 0,18 0,04 5 3 ÖD 0 172 0,00 0,03 6 2 ÖD 0 262 0,00 0,03 8 Önceki D. 11 325 0,00 0,03 10 Cari D. 25 325 0,08 0,03 11 12.3 Banka’n›n emeklilik haklar›ndan do¤an yükümlülü¤ü Banka’n›n emeklilik haklar›ndan do¤an yükümlülü¤ü bulunmamaktad›r. 12.4 Karfl›l›klar›n niteli¤i, beklenen ödemenin zamanlamas› ve miktar› belirsizliklere iflaret edilerek aç›klanmas› Yoktur. 12.5 Dövize endeksli krediler kur fark› karfl›l›klar› bulunmamaktad›r. 12.6 Teslim tarihine göre muhasebelefltirme de¤er düflüfl karfl›l›¤› bulunmamaktad›r. 12.7 Tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler özel karfl›l›klar› bulunmamaktad›r. 12.8 Di¤er karfl›l›klara iliflkin bilgiler Ayr›lan Genel Karfl›l›klar içindeki di¤er karfl›l›klar tutar› 286 Bin YTL dir. Di¤er karfl›l›klar›n içinde I.Grup krediler ve Gayrinakdi krediler haricindeki alacaklar için ayr›lan karfl›l›klar vard›r. 12.9 Banka’n›n kulland›¤› sermaye benzeri kredilerin say›s›, vadesi, faiz oran›, kredinin temin edildi¤i kurulufl ve varsa hisse senedine dönüfltürme opsiyonuna iliflkin detayl› aç›klamalar Bankan›n 31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla sermaye benzeri kredisi bulunmamaktad›r. 12.10 Sermaye benzeri kredilere iliflkin bilgiler bulunmamaktad›r. 45 13. Özkaynaklara iliflkin bilgiler 13.1 Ödenmifl sermayenin gösterimi Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senedi Karfl›l›¤› ‹mtiyazl› Hisse Senedi Karfl›l›¤› 14000 14000 Yukar›da Banka’n›n ödenmifl sermayesi nominal olarak gösterilmifltir. 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle ödenmifl sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 26,664 Bin YTL sermaye yede¤i bulunmaktad›r. Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 28 Nisan 2005 tarihinde yay›nlad›¤› genelge ile ödenmifl sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 26,664 Bin YTL sermaye yede¤i, “di¤er sermaye yedekleri” yard›mc› hesab›na intikal ettirilmifltir. 13.2 Ödenmifl sermaye tutar›, Banka’da kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› hususunun aç›klanmas› ve bu sistem uygulan›yor ise kay›tl› sermaye tavan› Banka’da Kay›tl› sermaye sistemi uygulanmamaktad›r. 13.3 Cari dönem içinde sermaye artt›r›m› yap›lmam›flt›r. 13.4 Cari dönem içinde yeniden de¤erleme fonlar›ndan sermayeye ilave yap›lmam›flt›r. 13.5 Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amac› ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Banka’n›n herhangi bir sermaye taahhüdü bulunmamaktad›r. 13.6 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliflkin özet bilgiler Banka’n›n imtiyazl› hisse senedi bulunmamaktad›r. 14. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçlar› Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçlar› bulunmamaktad›r. 15. Menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna iliflkin aç›klamalar Menkul de¤erler de¤er art›fl bulunmamaktad›r. Yabanc› para ifltirakler, ba¤l› ortakl›klar, sat›lmaya haz›r menkul de¤er niteli¤indeki hisse senetlerine iliflkin kur art›fllar› bulunmamaktad›r. 16. Yeniden de¤erleme fonuna iliflkin bilgiler Yeniden de¤erleme fonuna iliflkin bakiye bulunmamaktad›r. 17. Yeniden de¤erleme de¤er art›fl›na iliflkin bilgilerin unsurlar› itibariyle aç›klanmas› Yeniden de¤erleme de¤er art›fl› bulunmamaktad›r. 18. Yasal yedeklere iliflkin bilgiler 31.12.2005 dönemi bilançoda yasal yedek akçe bulunmamaktad›r. 19. Ola¤anüstü yedeklere iliflkin bilgiler Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe Da¤›t›lmam›fl Kârlar Birikmifl Zararlar Yabanc› Para Sermaye Kur Fark› Toplam Cari Dönem 1133 1133 Önceki Dönem - 20. Sermayede ve/veya oy hakk›nda %10 ve bunun üzerinde paya sahip kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar a) Az›nl›k haklar›na iliflkin bilgiler bulunmamaktad›r. b) Sermayede ve/veya oy hakk›nda %10 ve bunun üzerinde paya sahip kifli ve kurulufllar Ad Soyad/Ticari Unvan› Recep Sami Yaz›c› Yaz›c› Demir Çelik San.ve Turizm Tic.A.fi. Pay Tutarlar› 6300 5600 Pay Oranlar› % 45 % 40 Ödenmifl Paylar 6300 5600 Ödenmemifl Paylar --- III. Gelir tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar Gelir tablosunda yer alan di¤er kalemlerin, grup toplam›n›n %10’unu aflmas› halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluflturan alt hesaplara iliflkin bilgi Cari dönem mali tablolar› Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine iliflkin 14 say›l› Tebli¤e “Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›” uygun olarak düzenlenmifltir. Buna ilaveten karfl›laflt›rmal› tablolar›n düzenlenebilmesi için önceki dönem mali tablolar›n›n tüm kalemleri ilgili 21.maddesi uyar›nca düzeltme ifllemine tabi tutulmufltur. 46 Herhangi bir gruba ya da kaleme iliflkin önceki döneme ait temel hata bulunmamaktad›r. Cari dönemde muhasebe tahminlerinde de¤ifliklik yap›lmam›flt›r. Banka’n›n Di¤er Faiz Gelirleri kaleminde yer alan 413 Bin YTL Finansal Kiralama ifllemlerinden al›nan faizlerdir. 1. Faiz gelirleri: 1.1 ‹fltirakler ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler Bankan›n 31 Aral›k 2005 döneminde ifltirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz geliri bulunmamaktad›r. 1.2 Finansal kiralama gelirlerine iliflkin bilgiler Finansal Kiralama Gelirleri Cari Dönem 413 Önceki Dönem 302 1.3 Ters repo ifllemlerinden al›nan faizler Bankan›n 31 Aral›k 2005 dönemi Gelir Gider tablosunda ters repo ifllemlerinden al›nan faiz geliri bulunmamaktad›r. 1.4 Faktoring alacaklar›ndan al›nan faizlere iliflkin bilgi Bankan›n 31 Aral›k 2005 dönemi Gelir Gider tablosunda faktöring alacaklar›ndan al›nan faizi bulunmamaktad›r. 2. Faiz giderleri: 2.1 ‹fltirakler ve ba¤l› ortakl›klara verilen faiz giderlerine iliflkin bilgiler Cari Dönem ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klara Verilen Faizler -- Önceki Dönem -- 2.2 Finansal kiralama giderlerine iliflkin bilgiler Finansal Kiralama Giderleri Cari Dönem -- Önceki Dönem -- 2.3 Mevduata ödenen faiz bulunmamaktad›r. 2.4 Repo ifllemlerine verilen faiz bulunmamaktad›r. 2.5 Faktoring ifllemlerinden borçlara verilen faizlere iliflkin bilgi Bankan›n 31 Aral›k 2005 dönemi Gelir Gider tablosunda faktöring borçlar›na verilen faizi bulunmamaktad›r. 3. Di¤er faaliyet gelirlerine iliflkin bilgiler: Bankan›n ilgili dönemde “Di¤er faaliyet gelirleri” kalemi 62 Bin YTL dir. Bu tutar geçmifl y›llar giderlerine ait düzeltme hesab›ndan oluflmaktad›r. 4. Bankalar›n kredi ve di¤er alacaklar›na iliflkin karfl›l›k giderleri Kredi ve Di¤er Alacaklara ‹liflkin Özel Karfl›l›klar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karfl›l›k Giderleri Muhtemel Riskler için Ayr›lan Serbest Karfl›l›k Giderleri Dövize Endeksli Krediler Kur Fark› Giderleri Menkul De¤erler De¤er Düflme Giderleri Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler De¤er Düflüfl Karfl›l›¤› Giderleri ‹fltirakler Ba¤l› Ortakl›klar Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler Di¤er Toplam Cari Dönem ----112 -----------112 Önceki Dönem ----84 -----------84 47 5. Di¤er faaliyet giderlerine iliflkin bilgiler Personel Giderleri K›dem Tazminat› Karfl›l›¤› Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Varl›k Aç›klar› Karfl›l›¤› Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri Di¤er ‹flletme Giderleri Bak›m ve Onar›m Giderleri Reklam ve ‹lan Giderleri Di¤er Giderler Aktiflerin Sat›fl›ndan Do¤an Zararlar Faaliyet Kiralama Giderleri Di¤er Toplam Cari Dönem 1.411 Önceki Dönem 1.284 2 31 35 738 126 23 589 622 148 26 448 208 2.388 310 2.253 Ola¤and›fl› kalemlerden kaynaklanan giderleri ve ola¤anüstü kalemlere iliflkin vergi gideri bulunmamaktad›r. fierefiye amortisman›n›n dahil edildi¤i gelir tablosu kalemi bulunmamaktad›r. Negatif flerefiye bulunmamaktad›r. 6. Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklerden elde edilen gelir ve giderler. Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklerden elde edilen gelir ve gider bulunmamaktad›r. 7. Net dönem kâr ve zarar›na iliflkin aç›klamalar 7.1 Ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma oran›n›n aç›klanmas› bankan›n dönem içindeki performans›n›n anlafl›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve tutar› Banka’n›n cari ve önceki dönemine iliflkin olarak ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelirleri, finansal kiralama ve menkul k›ymet faiz gelirleri ile di¤er bankac›l›k hizmet gelirleridir. Temel gider kaynaklar› ise personel, vergi, resim, harç ve di¤er giderlerdir. Bu kalemlerin hiçbirinin boyutu ve tekrarlanma oran› ek aç›klama gerektirecek öneme haiz de¤ildir. 7.2 Banka taraf›ndan mali tablo kalemlerine iliflkin olarak yap›lan tahminlerdeki herhangi bir de¤iflikli¤in kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktad›r. 8. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanaca¤› beklenen muhasebe tahminlerinde yap›lan herhangi bir de¤ifliklik bulunmamaktad›r. 48 IV. Naz›m hesaplara iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1. Di¤er flarta ba¤l› yükümlülüklerden ayr› olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1.1 Banka’n›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤›yla ilgili flarta ba¤l› hususlar ve di¤er giriflimcilerle birlikte flarta ba¤l› yükümlülüklerdeki pay› Banka’n›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤› bulunmamaktad›r. 1.2 fiarta ba¤l› varl›k ve yükümlülüklerin muhasebelefltirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi ya da belirtilmemesi karar› flarta ba¤l› olay›n gerçekleflme olas›l›¤› Banka’n›n önemlilik arz eden flarta ba¤l› yükümlülük ya da varl›¤› bulunmamaktad›r. Banka hakk›nda beklenen flarta ba¤l› kay›p ve kazanç yoktur. 2. Türev finansal araçlara iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemlerin Türleri Döviz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (I) 17.913 37.886 Vadeli Döviz Al›m Sat›m ‹fllemleri 2.973 37.886 Swap Para Al›m Sat›m ‹fllemleri Futures Para ‹fllemleri Para Al›m Sat›m Opsiyonlar› 14.94 Faiz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (II) 0 0 Vadeli Faiz Sözleflmesi Al›m Sat›m ‹fllemleri Swap Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri Faiz Al›m Sat›m Opsiyonlar› Futures Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri Di¤er Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (III) A.Toplam Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (I+II+III)) 17.913 37.886 Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllem Türleri Rayiç De¤er De¤iflikli¤i Riskinden Korunma Amaçl› Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› YP Üzerinden Yap›lan ‹fltirak Yat›r›mlar› Riskinden Korunma Amaçl› B.Toplam Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllemler 0 0 Türev ‹fllemler Toplam› (A+B) 17.913 37.886 Yap›lan vadeli döviz al›m-sat›mlar›, kur fark› de¤iflikliklerinden korunma amac›na yöneliktir.Ancak Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine iliflkin 1 say›l› tebli¤ “Finansal Araçlar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›” uyar›nca sözkonusu ifllemler riskten korunma arac› olarak de¤erlendirilememekte ve Banka taraf›ndan rayiç de¤erleri ile izlenmektedir. Vadeli döviz al›m sat›m sözleflmeleri haricinde kullan›lan türev finansal arac› bulunmamaktad›r 3. Bilanço d›fl› yükümlülüklere iliflkin aç›klama 3.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar› Banka’n›n gayri kabili rücu gayrinakdi kredi taahhüt tutar› bulunmamaktad›r. 3.2 Afla¤›dakiler dahil bilanço d›fl› kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar› 3.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler Banka’n›n 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle toplam 75,766 Bin YTL tutar›nda teminat mektuplar›, 1,262 Bin YTL tutar›nda aval ve kabulleri bulunmaktad›r. 3.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri ifllemler Geçici teminat mektuplar› : 2,692 Kesin teminat mektuplar› : 59,743 Avans teminat mektuplar› : Gümrüklere verilen teminat mektuplar› : 12,056 Nakdi kredilerin teminat› için verilen teminat mektuplar› : 1,275 Aval ve Kabuller : 1,262 Toplam : 77,028 4. Bilanço d›fl› yükümlülüklerinin özellikle yo¤unlaflt›¤› alanlar Bilanço d›fl› yükümlülükler a¤›rl›kl› olarak, verilen teminat mektuplar›ndan oluflmaktad›r. 5. Gayrinakdi kredilerin toplam tutar› Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli Di¤er Gayrinakdi Krediler Toplam Cari Dönem 1275 1275 75753 77028 Önceki Dönem 874 874 93583 94457 6. Baflkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliflkin aç›klamalar Banka gerçek ve tüzel kiflilerin menkul k›ymetlerini emanete alarak Takasbank’ta saklama hizmeti vermektedir. Emanete al›nan Menkul De¤erler naz›m hesaplarda takip edilerek Bilanço d›fl› yükümlülükler tablosunda gösterilmektedir. 7. Bankalar›n uluslararas› derecelendirme kurulufllar›na yapt›rm›fl olduklar› derecelendirmeye iliflkin özet bilgiler Bankan›n uluslararas› derecelendirme kurulufllar›na yapt›rm›fl oldu¤u derecelendirme çal›flmas› bulunmamaktad›r. 8. Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaflmas› hakk›nda bilgi TL Tar›m Çiftçilik ve Hayvanc›l›k Ormanc›l›k Bal›kç›l›k Sanayi Madencilik ve Taflocak ‹malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su ‹nflaat Hizmetler Toptan ve Perakende Tic. Otel ve Lokanta Hizmetler Ulaflt›rma ve Haberleflme Mali Kurulufllar G.Menkul ve Kira Hizmet. Serbest Meslek Hizmetler E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetl. Di¤er Toplam 109 109 25558 25558 1101 485 416 69 27253 Cari Dönem (%) YP 0,40 0,40 0,00 0,00 93,78 0,00 93,78 0,00 4,04 1,78 0,00 1,53 0,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 49775 49775 49775 (%) TP 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 106 106 42114 42114 551 607 416 191 175 43553 Önceki Dönem (%) YP 0,24 0,24 0,00 0,00 96,70 0,00 96,70 0,00 1,27 1,39 0,00 0,96 0,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,40 100,00 50032 50032 872 50904 (%) 0,00 0,00 0,00 0,00 98,29 0,00 98,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,71 100,00 49 9. I ve II’nci grupta s›n›fland›r›lan gayrinakdi kredilere iliflkin bilgiler Gayrinakdi Krediler Teminat Mektuplar› Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul K›ymet ‹hrac›nda Sat›n Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Di¤er Garanti ve Kefaletler TP 27.253 27.253 I inci Grup YP 49.775 48.513 1.262 TP 0 II nci Grup YP 0 V. Özkaynak de¤iflim tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1.a) Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n yeniden de¤erlenmesinden sonra meydana gelen art›fl bulunmamaktad›r.Riskten korunma ile ilgili varl›klar d›fl›nda kalan sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n rayiç de¤erle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kay›p özkayna¤a kaydedilmemifltir. b) Nakit ak›fl riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen art›fl bulunmamaktad›r. c) Kur farklar›n›n dönem bafl› ve dönem sonundaki tutarlar› bulunmamaktad›r. 2. Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar bulunmamaktad›r. 3. Temettüye iliflkin bilgiler bulunmamaktad›r. 4.Yasal yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutar bulunmamaktad›r. 5. Hisse senedi ihrac›na iliflkin bilgiler bulunmamaktad›r. VI. Nakit ak›m tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1. Nakit Ak›m Tablosu’nda yer alan di¤er kalemleri ve döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi: Di¤er kalemi içinde yer alan - 1,164 Bin YTL, di¤er faaliyet giderlerinden, kur fark› kâr/zarar›ndan ve nakit girifl veya ç›k›fl› oluflturmayan amortisman ve provizyon gibi kalemlerden oluflmaktad›r. 2. ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er yat›r›mlar›n elde edilmesinden kaynaklanan nakit ak›m›na iliflkin bilgiler: ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er yat›r›mlar›n elde edilmesinden kaynaklanan nakit ak›m› bulunmamaktad›r. 3. ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er iflletmelerin elden ç›kar›lmas›na iliflkin bilgiler: ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er iflletmelerin elden ç›kar›lmas›na iliflkin bilgiler bulunmamaktad›r. 4. Dönem bafl›ndaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 31/12/2004 31/12/2003 Nakit 22 75 --Nakde Efl de¤er Varl›klar 8311 10692 Toplam 8333 10767 5. Dönem sonundaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler Cari Dönem 31/12/2005 Nakit 239 -Nakde Efl de¤er Varl›klar 32382 Toplam 32621 Önceki Dönem 31/12/2004 22 -8311 8333 6. Banka’n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle bankan›n da serbest kullan›m›nda olmayan nakit ve nakde efl de¤er varl›klar Banka’n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle Banka’n›n da serbest kullan›m›nda olmayan nakit ve nakde efl de¤er varl›k bulunmamaktad›r. 7. ‹lave bilgiler Nakit ak›m tablosuna ait ilave bilgi bulunmamaktad›r. VII. Banka birleflme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortakl›klar›n muhasebelefltirilmesine iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar Banka birleflmeleri ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortakl›klar›n muhasebelefltirilmesine iliflkin olarak aç›klanmas› gereken husus bulunmamaktad›r. 50 VIII. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu ile ilgili olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin ifllemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam›fl kredi ve mevduat ifllemleri ile döneme iliflkin gelir ve giderler 1.1 Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubunun 31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla 77,028 Bin YTL gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur. Banka, 2005 y›l›nda dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› ifllemler sonucunda net 478 Bin YTL tutar›nda faiz ve komisyon giderini kay›tlar›na yans›tm›flt›r. Cari Dönem: Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu* Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri Önceki Dönem: Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu* Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Nakdi G.Nakdi ---- ---- ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Nakdi G.Nakdi ---- ---- Banka’n›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Nakdi G.Nakdi ---- 93089 76657 478 Banka’n›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Nakdi G.Nakdi ---- Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Unsurlar Nakdi G.Nakdi ---- ---- Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Unsurlar Nakdi G.Nakdi 87385 93089 563 ---- ---- * Bankalar›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20. maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›flt›r. 1.2 Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna ait mevduata iliflkin bilgiler Banka’n›n Dahil Oldu¤u ‹fltirak ve Ba¤l› Banka’n›n Do¤rudan ve Risk Grubu* Ortakl›klar Dolayl› Ortaklar› Mevduat Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Bafl› ----Dönem Sonu ----Mevduat Faiz Gideri ----- Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Unsurlar Cari Dönem Önceki Dönem ------- * Bankalar›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20. maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›flt›r. 1.3 Banka’n›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmelere iliflkin bilgiler Banka’n›n Dahil Oldu¤u ‹fltirak ve Ba¤l› Banka’n›n Do¤rudan ve Risk Grubuna Dahil Risk Grubu* Ortakl›klar Dolayl› Ortaklar› Olan Di¤er Unsurlar Mevduat Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemler Dönem Bafl› --1750 6578 --Dönem Sonu ---1750 --Toplam Kâr/(Zarar) ---86 --Riskten Korunma Amaçl› ‹fllemler ------Dönem Bafl› ------Dönem Sonu ------Toplam Kâr / Zarar ------* Bankalar›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20. maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›flt›r. 2. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuyla olan ifllemleri hakk›nda bilgiler Gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m sat›m›, hizmet al›m sat›m›, acenta sözleflmeleri, finansal kiralama sözleflmeleri, araflt›rma ve gelifltirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar›m›, lisans anlaflmalar›, finansman (krediler ve nakit veya ayn› sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleflmeleri gibi durumlarda ifllemlere iliflkin aç›klamalar: 2.1 Taraflar aras›nda bir iliflki olup olmad›¤›na bak›lmaks›z›n Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubunda yer alan ve Banka’n›n kontrolündeki kurulufllarla iliflkileri Banka, dahil oldu¤u risk grubundaki kurulufllarla Bankalar Kanunu’na uygun olarak, banka-müflteri iliflkisi çerçevesinde ve piyasa koflullar› dahilinde her türlü bankac›l›k ifllemini yapmaktad›r. 2.2 ‹liflkinin yap›s›n›n yan›nda, yap›lan ifllemin türünü, tutar›n› ve toplam ifllem hacmine olan oran›n›, bafll›ca kalemlerin tutar›n› ve tüm kalemlere olan oran›n›, fiyatland›rma politikas›n› ve di¤er unsurlar› Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubundaki kurulufllarla olan ifllemlerinde fiyatland›rma politikas› ve di¤er koflullar piyasa koflullar› dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktad›r. 31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla risk grubu flirketlerine kulland›r›lan nakdi kredi bulunmamaktad›r. Risk grubu flirketlerine kulland›r›lan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oran› ise % 98’dir. 2.3 Özsermaye yöntemine göre muhasebelefltirilen ifllemler Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu flirketleri ile özsermaye yöntemine göre muhasebelefltirdi¤i herhangi bir ifllem bulunmamaktad›r. 2.4 Gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m sat›m›, hizmet al›m sat›m›, acenta sözleflmeleri, finansal kiralama sözleflmeleri, araflt›rma ve gelifltirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar›m›, lisans anlaflmalar›, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleflmeleri vb. ifllemler . 51 IX. Enflasyon muhasebesine iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar MUY 14 Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard› Türk Vergi Mevzuat› uyar›nca yap›lan sabit k›ymetlerin yeniden de¤erlenmesi d›fl›nda ilk elde etme maliyeti ilkesine göre haz›rlanmakta olan mali tablolar›n enflasyon muhasebesi uygulamas› sonras› yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. MUY 14 uyar›nca bankalar›n, mali tablolar›n› paran›n bilanço günündeki cari sat›n alma gücünü dikkate alarak düzenlemesi esast›r. MUY 14, yüksek enflasyonlu ekonomilerde enflasyonun haz›rlanan mali tablolar üzerindeki etkisi ile ilgilidir. Bir ekonomiyi yüksek enflasyonlu olarak tan›mlayabilmek için yukar›da sözü edilen standard›n belli ölçütleri vard›r ve bunlardan bir tanesi de üç y›ll›k kümülatif enflasyon oran›n›n %100'den yüksek ve son 12 ayda %10’dan yüksek olmas›d›r. Türkiye'de, Devlet ‹statistik Enstitüsü'nün TEFE endeksi baz al›narak hesaplanan bu oran 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle son üç y›l için kümülatif olarak % 57.82 ve son 12 ayda % 8.16 olmufltur. MUY 14 esaslar›na göre son 36 ayda TEFE art›fl›n›n %100’ün son 12 ayda TEFE art›fl›n›n %10’un üzerinde olmas› flart› 30 Haziran 2005 tarihi itibariyle gerçekleflmedi¤inden, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› Karar› ile, MUY 14 Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›’n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5 inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu Tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r. 1. Paran›n sat›n alma gücündeki de¤iflikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amac›yla cari ve önceki dönem mali tablolar›n›n, paran›n bilanço tarihindeki sat›n alma gücüne göre yeniden ifade edildi¤ine yönelik aç›klama Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› Karar› ile, Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine ‹liflkin 14 say›l› Tebli¤ Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›In›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5 inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu Tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r. Bu kapsamda; 31 Aral›k 2004 tarihli bilanço ve dipnotlar› 31 Aral›k 2004 tarihindeki fiyat seviyesinde b›rak›lm›flt›r. Gelir tablosunda yer alan 1 Ocak 2004 - 31 Aral›k 2004 dönemi, 31 Aral›k 2004 tarihi itibar›yla paran›n sat›n alma gücü ile ifade edilmek üzere enflasyon düzeltmesine tabi tutulmufltur. Cari dönemde enflasyon düzeltmesi yap›lmad›¤›ndan gelir tablosuna herhangi bir parasal pozisyon kâr›/zarar› yans›t›lmam›flt›r. 2. Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen mali tablolarda yer alan kalemlerin, düzeltilme ifllemine tabi tutulmadan önce düzenlenmesinde kullan›lan maliyet esas›na iliflkin aç›klama 31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesine göre düzeltilen iliflikteki mali tablolarda yer alan kalemlerin, düzeltilme ifllemine tabi tutulmadan önceki düzenlenmesinde, sabit k›ymetlerin yeniden de¤erlemesi ve al›m-sat›m amaçl› finansal varl›klar›n, sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin ve türev ifllemlerin rayiç fiyatlarla de¤erlenmesi hariç maliyet esas› kullan›lmaktad›r. 3. Mali tablo kalemlerinin paran›n cari sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmesinde kullan›lan ve düzeltme katsay›lar›na iliflkin aç›klama, kullan›lan fiyat endeksi, bilanço günündeki düzeyi ve cari y›l dahil son iki y›ldaki hareketleri Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› Karar› ile, Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine ‹liflikin 14 say›l› Tebli¤ “Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›”n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5 inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu Tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r. Bu kapsamda; 31 Aral›k 2004 tarihli mali tablolar, 31 Aral›k 2004 tarihindeki fiyat seviyesinde b›rak›lm›flt›r. 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle, mali tablolar› yeniden düzenlemek için kullan›lan, Devlet ‹statistik Enstitüsü taraf›ndan aç›klanan Toptan Eflya Fiyatlar› Genel Endeksi ve ilgili katsay›lar afla¤›daki gibidir; Endeks Katsay› 31 Aral›k 2004 8,403.80" 1 30 Eylül 2004 8,069.70" 1.0414 4. Parasal olmayan kalemlerde yap›lan düzeltmelere iliflkin aç›klamalar Cari ölçüm birimleri ile ifade edilmeyen, parasal olmayan aktifler, pasifler ve özkaynak kalemleri Devlet ‹statistik Enstitüsü taraf›ndan aç›klanan Toptan Eflya Fiyatlar› Genel Endeksleri baz al›narak endekslenmektedir. Sermaye kaleminin düzeltme ifllemine tabi tutulmas›nda, sermaye art›r›m›na mahsuben ödenen tutarlar›n tahsil tarihi esas al›nmakta, yeniden de¤erleme de¤er art›fl fonunun sermayeye ilavesi dikkate al›nmamaktad›r. Yedek akçelerin, gayrimenkul, ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar›n sat›fl›ndan elde edilen karlar›n ve da¤›t›lmam›fl karlar›n, sermayeye ilave edilmesi ortaklar taraf›ndan konulan sermaye olarak dikkate al›nmakta ve sermaye art›fl›na konu edildikleri tarihler esas al›nmak suretiyle düzeltme ifllemine tabi tutulmaktad›r. Türk Liras› cinsinden ifade edilen ifltirakler ve ba¤l› ortakl›klar, bunlara iliflkin maliyet bedellerinden bu kurulufllar›n oluflturmalar›na izin verilen yeniden de¤erleme de¤er art›fl fonu gibi fonlar›n sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarlar› üzerinden, sermaye art›r›m›n›n tahsil tarihi itibariyle oluflan endeksler kullan›lmak suretiyle düzeltilmifl tutarlar› ile de¤erlenmifltir. 52 Yedek akçelerin ve da¤›t›lmam›fl kârlar›n, ifltirak ve gayrimenkul sat›fl kârlar›n›n sermayeye ilave edilmesi, sermaye art›fl› olarak dikkate al›nmakta ve sermaye art›fl›na konu edildikleri tarihler esas al›nmak suretiyle düzeltme ifllemine tabi tutulmaktad›r. Gelir tablosunun bütün kalemleri, gelir ve giderlerin tahakkuk etti¤i tarihler esas al›narak ayl›k ortalama endeksler uygulanmak suretiyle düzeltme ifllemine tabi tutulmaktad›r. Cari dönem net parasal pozisyon kâr›/zarar› gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r. Ödenmifl sermayenin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedekleri özkaynaklar içinde ayr› bir kalem olarak dikkate al›nmaktad›r. Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› Karar› ile, MUY 14 Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›’n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5 inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu Tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r. Bu kapsamda; 31 Aral›k 2004 tarihli mali tablolar, 31 Aral›k 2004 tarihindeki fiyat seviyesinde b›rak›lm›flt›r. BDDK’n›n 28 Nisan 2005 tarihinde enflasyon muhasebesinin kald›r›lmas›yla ilgili hesap ve kay›t düzenine yönelik genelge kapsam›nda sermayenin 31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyona göre endekslenmesinden kaynaklanan farklar di¤er sermaye yedekleri hesab›na intikal ettirilmifltir. 5. Amortismana tabi varl›klara iliflkin olarak, bunlar›n tahmini faydal› ömürleri, ilgili mevzuat uyar›nca yap›lan amortisman hesaplamalar› ile bunlar›n düzeltilmifl tutarlar› ve bahse konu varl›klar›n rayiç de¤erinin tespitine yönelik olarak ekspertizlerinin yap›l›p yap›lmad›¤›na iliflkin aç›klama 31 Aral›k 2004 tarihine kadar tüm amortismana tabi varl›klar kay›tlara maliyet bedelinden al›nmakta ve enflasyona göre düzeltilmifl maliyet tutarlar› ile izlenmektedir. ‹lk defa düzeltme ifllemine tabi tutulacak amortismana tabi varl›klar›n maliyetine ilave edilmifl varsa kur fark›, finansman giderleri ve yeniden de¤erleme art›fl› ilgili varl›¤›n maliyetinden düflülerek bulunan yeni de¤er üzerinden enflasyona göre düzeltme ifllemi yap›lm›flt›r. Amortismana tabi varl›klar üzerinden 2003 y›l› öncesinde al›nan varl›klar için normal amortisman yöntemine göre, 2003 ve sonraki dönemlerde al›nan varl›klar için azalan bakiyeler yöntemine göre amortisman ayr›lmaktad›r. 31 Aral›k 2004 tarihinden sonra enflasyon muhasebesinin kald›r›lmas›yla birlikte amortismana tabi varl›klar maliyet bedelinden kayda al›nm›fl amortismana tabi varl›klar›n maliyetine ilave edilmifl varsa kur fark›, finansman giderleri ve yeniden de¤erleme art›fl› ilgili varl›¤›n maliyetinden düflülmüfltür. Cari dönemde Banka’n›n bilançosunda binalar ve elden ç›kar›lacak gayrimenkuller bulunmamaktad›r. 6. Türk Ticaret Kanunu veya bankalar›n ana sözleflmeleri çerçevesinde oluflan yedek akçeleri ile ödenmifl veya ç›kar›lm›fl sermayenin kay›tl› de¤erleri hakk›nda aç›klama Banka’n›n cari dönemde bilançosunda 14.000 Bin YTL ödenmifl sermaye , 26.664 Bin YTL enflasyon de¤erlemesinden kaynaklanan sermaye yede¤i bulunmaktad›r. 7. Parasal kalemlerin neden oldu¤u sat›n alma gücü kazanç veya kay›plar›na dahil olan ancak, sa¤lanan veya kulland›r›lan fonlara iliflkin faiz ve kur fark› gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kâr›(zarar›) kalemi ile iliflkilendirilen gelir tablosu kalemlerinden, Kurumun muhasebe standartlar›na iliflkin tebli¤leri uyar›nca gelir tablosunda ayr›ca aç›klanmas› öngörülenler Parasal kalemlerin neden oldu¤u sat›n alma gücü kazanç veya kay›plar›na dahil olan ancak, sa¤lanan veya kulland›r›lan fonlara iliflkin faiz ve kur fark› gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kâr›/zarar› kalemi ile iliflkilendirilen gelir tablosu kalemi bulunmamaktad›r. 8. Önceki dönem mali tablolar›n›n ba¤›ms›z denetimden geçmifl olup olmad›¤›na iliflkin aç›klama 31 Aral›k 2004 , 31 Aral›k 2005 tarihleri itibariyle haz›rlanan mali tablolar Baylan Ba¤›ms›z Denetim ve Yeminli Mali Müflavirlik A.fi taraf›ndan denetlenmifltir. Yap›lan denetimler sonucunda 31 Aral›k 2005 tarihli mali tablolar›n Banka’n›n mali durumunu ve faaliyet sonuçlar›n› 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun Üçüncü K›s›m’›n Finansal Raporlama adl› Dördüncü Bölümü gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerle belirlenen muhasebe ilke ve standartlar›na uygun olarak do¤ru biçimde yans›tt›¤› hususunda olumlu görüfl bildirilmifltir. 9. Mali tablolar›n bu muhasebe standard› hükümleri uyar›nca ilk defa düzenlenece¤i hesap döneminin bafl›na kadar olan dönemde düzeltilmifl tutarlar› ile olmak üzere, aktif kalemlerden borçlar›n ve özkaynak kalemlerinin ç›kar›lmas› sonucunda kalan, özkaynak hesap grubu içinde “geçmifl y›llar kâr›/(zarar›)” hesab›nda izlenen tutara iliflkin aç›klama Enflasyon muhasebesi ilk defa 4389 say›l› Bankalar Kanunu’na 4743 say›l› kanunla eklenen geçici 4. maddeye istinaden 31 Aral›k 2001 mali tablolar›nda uygulanm›fl olup, bunun geçmifl y›l mali tablolar›na etkisi geçmifl y›l zararlar› hesab›nda yans›t›lm›flt›r. 10. Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yayg›n olarak yap›lan giderler ve sa¤lanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçekleflen hareketlerin mevsimsellik göstermedi¤i ve döneme eflit biçimde da¤›lm›fl oldu¤unu do¤rulay›c› nesnel ölçütlerin var olmas› durumuna iliflkin aç›klama Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yayg›n olarak yap›lan giderler ve sa¤lanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçekleflen hareketler mevsimsellik göstermemektedir. BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar› ile, MUY 14 Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›”n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5. maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r. X. Banka’n›n yurt içi, yurt d›fl›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flube veya ifltirakler ile yurt d›fl› temsilciliklerine iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1. Banka’n›n yur tiçi ve yur td›fl› flube ve temsilciliklerine iliflkin olarak bilgiler Banka’n›n yurt içi ve yurt d›fl› flube ve temsilcili¤i bulunmamaktad›r. XI. Bilanço sonras› hususlara iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1. Bilanço sonras› hususlar ile ilgili henüz sonuçland›r›lmam›fl ifllemler ve bunlar›n mali tablolara etkisi Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› Karar› ile, MUY 14 Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›’n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliflkin 5. maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu Tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaflt›r›lm›flt›r. 2. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan ve aç›klanmamas› mali tablo kullan›c›lar›n›n finansal tablolar üzerinde de¤erlendirme yapmas›n› ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki de¤iflikliklerin yabanc› para ifllemler ile kalemlere ve mali tablolara olan etkisi ile ana ortakl›k bankan›n yurt d›fl›ndaki faaliyetlerine etkisi Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan ve aç›klanmamas› mali tablo kullan›c›lar›n›n finansal tablolar üzerinde de¤erlendirme yapmas›n› ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte de¤ifliklik yoktur. ALTINCI BÖLÜM I. Di¤er Aç›klama ve Dipnotlar Aç›klanmas› gereken di¤er dipnot bulunmamaktad›r. YED‹NC‹ BÖLÜM Ba¤›ms›z Denetim Raporu I. Ba¤›ms›z s›n›rl› denetim raporuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar Baylan Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi taraf›ndan düzenlenen 09 Mart 2006 tarihli denetim raporunda olumlu görüfl verilmifl olup, denetim raporu bu mali tablolar ve dipnotlar›n girifl k›sm›nda sunulmufltur. II. Ba¤›ms›z Denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar Ba¤›ms›z Denetçi taraf›nda haz›rlanan görüfle, bu raporun bafl taraf›nda yer verilmifltir. 53 D‹LER YATIRIM BANKASI A.fi. 31.12.2005 Tarihi ‹tibar›yla Denetçi Raporu’dur. (Bu rapor Bin YTL olarak haz›rlanm›flt›r.) 1 BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER a) Bankan›n Ad› : Diler Yat›r›m Bankas› A.fi. b) Merkez Adresi : Diler Yat›r›m Bankas› A.fi. Tersane Cad. No: 46 – 48 Diler Han K : 8 c) fiube Say›s› : Yurt ‹çi: 1 Karaköy / ‹STANBUL Yurt D›fl›: d) Personel Say›s› : 20 e) Aktif Hesaplar Toplam› Naz›m Hesaplar Toplam› : : 66.404.- YTL 106.141.- YTL f) Raporun Ait Oldu¤u Dönem : 31.12.2005 g) Raporun Düzenleme Tarihi : 02.02.2006 2 BANKA’NIN ORGAN‹ZASYONU, YÖNET‹M FAAL‹YET‹ VE DURUMUNA ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER 1. Bankam›z›n 31.12.2005 tarihi itibar›yla Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve Genel Müdür Yard›mc›lar›’n›n göreve bafllama tarihleri afla¤›da belirtildi¤i gibi olup, Yönetim Kurulu oluflumu 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun Üçüncü K›s›m Birinci Bölüm’ünde aranan flartlara uygundur. Yönetim Kurulu Üyeleri Ad› Soyad› • Necati ÖZSOY • Ahmet ERTU⁄RUL • Veysel ÇAKIR • ‹brahim PEKTAfi • Ömer Faruk M‹RAS • Celal ÖZGÜNDO⁄AN Görevi Bafl. Tar. Yönetim Kurulu Baflkan› Yönetim Kurulu Baflkan Vek. Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi 13/04/1999 21/09/1998 21/09/1998 21/09/1998 21/09/1998 13/04/1999 Genel Müdür Genel Müdür Yrd. Genel Müdür Yrd. 02/10/98 02/10/98 02/10/98 Genel Müdür ve Yard›mc›lar› • ‹brahim PEKTAfi • Nat›k ATAL • Altu¤ ‹NCE 2. Bankan›n Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür, Genel Müdür Yard›mc›lar› ve Denetçileri 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun Üçüncü K›s›m Birinci Bölüm’ün 27. maddesindeki yemin ve mal beyan› mükellefiyetlerini yerine getirmifllerdir. 54 • • • • • • • • Ad› Soyad› Yemin Tarihi Yemin Edilen Mahkeme Necati ÖZSOY Ahmet ERTU⁄RUL Veysel ÇAKIR ‹brahim PEKTAfi Ömer Faruk M‹RAS Celal ÖZGÜNDO⁄AN Nat›k ATAL Altu¤ ‹NCE 27/11/1998 02/12/1998 27/11/1998 27/11/1998 27/11/1998 17/06/1999 27/11/1998 27/11/1998 Beyo¤lu 2.Asliye Tic.Mah. Beyo¤lu 2.Asliye Tic.Mah. Beyo¤lu 2.Asliye Tic.Mah. Beyo¤lu 2.Asliye Tic.Mah. Beyo¤lu 2.Asliye Tic.Mah. Beyo¤lu 2.Asliye Tic.Mah. Beyo¤lu 2.Asliye Tic.Mah. Beyo¤lu 2.Asliye Tic.Mah. 3. Yönetim Kurulu Karar Defteri Bankalar Kanunu ve T.Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerine uygun bir flekilde tutulmaktad›r. 4. Bankan›n kendi bünyesinde “‹ç Kontrol Sistemi” mevcuttur. Banka ayr›ca ‹ç Denetim ve Risk Yönetim Birimi’ni kurarak hayata geçirmifltir. Bankada organizasyon ve iç düzenleme çal›flmalar› ihtiyaçlar›n gerektirdi¤i ölçüde yap›lmaktad›r. Banka ayr›ca 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun Üçüncü K›s›m Birinci Bölüm’ün 24. maddesindeki Denetim Komitesini oluflturmufltur. 5. Banka Yönetim Kurulu ifl hacmine göre yeterli say›da toplant› yapmaktad›r. Banka Yönetim Kurulu 2005 y›l›nda 21 toplant› yapm›fl ve 21 karar alm›flt›r. 6. Banka ihtiyaç duyulan personelin tedari¤inde ifle uygunluk prensibine riayet edilmekte ve kurum içi, kurum d›fl› e¤itim programlar›na1 kat›lmas› sa¤lanmaktad›r. 7. Banka’n›n 31.12.2005 dönemi itibar›yla yasal ve ola¤anüstü yedek akçesi bulunmamaktad›r. 8. Banka’n›n 31.12.2005 tarihi itibar›yla ifltiraki olan Asil Çelik San. Ve Tic.A.fi.’ne % 8.1 oran›nda ifltirak etmifltir. 31.12.2005 tarihi itibar›yla Banka’n›n pay tutar› 20.931. Bin YTL’dir. 9. Banka’n›n alacaklar karfl›l›¤› edinmek zorunda kald›¤› elden ç›kar›lacak k›ymetleri bulunmamaktad›r. 10. Banka Kur Riski, Zorunlu Karfl›l›k, Yabanc› Para Net Genel Poz./Sermaye Taban› gibi konularda yasal yükümlülüklerini yerine getirmektedir. 11. Banka Muhasebe Politikalar›n›n Dönemsellik, Tutarl›l›k ve Tam Aç›klama kavramlar›na uyarak zarar ve gider yaz›lmas› gereken aktif kalemleri ilgili hesaplara intikal ettirmekte, gelir ve gider reeskontlar› da yapmaktad›r. 12. Banka’n›n 14.000 Milyon YTL olan sermayesinin 5.000 Milyon YTL’si nakden ödenmifltir. DENETÇ‹LER Cenk AKLAN Mehmet SU‹ÇMEZ YÖNET‹M KURULU RAPORU Bankam›z’›n 2005 y›l›na iliflkin faaliyet sonuçlar› hakk›ndaki bilgiler afla¤›da özetlenmifltir. Bankam›z’›n 2005 y›l›na ait mali tablolar›na göre Aktif Büyüklü¤ü bir önceki y›la göre % 44.32 artarak 66.404. Bin YTL olmufltur. 2005 y›l›na ait mali tablolarda aktif hesaplar içinde en büyük pay› 32.032 Bin YTL ve % 48.24 ile Bankalar hesab› oluflturmaktad›r. Bu hesab›, 20.931. Bin YTL ve % 31.52 ile Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler, 8.842. Bin YTL ve % 13.32 ile Finansal Kiralama Alacaklar› takip etmektedir. Aktif hesaplar›n yaklafl›k % 50’si likit de¤erlerden oluflmaktad›r. 2005 y›l›na ait mali tablolarda pasif hesaplar içinde en büyük pay› 39.686. Bin YTL ve % 60 ile Özkaynaklar oluflturmaktad›r. Bu hesab›, 15.466. Bin YTL ve % 23 ile Muhtelif Borçlar, 10.744.Bin YTL ve % 16 ile Yurt D›fl›ndan Kullan›lan Krediler takip etmektedir. 2005 y›l›na ait mali tablolarda faiz gelirleri 3.342 Bin YTL, Faiz Giderleri 417 Bin YTL Net Faiz Geliri ise 2.925 Bin YTL Olmufltur. Net faiz gelirine 442 Bin YTL Ücret ve Komisyon Geliri ve 69 Bin YTL di¤er gelirler eklenerek Net Gelirler 3.436 Bin YTL olmufltur. Net gelirden 593.Bin YTL Net Ticari Zarar›, 2.500 Bin YTL Di¤er Giderleri ve 188 Bin YTL Cari Vergi Karfl›l›¤›n› düfltükten sonra Net Bilanço Kâr› 155 Bin YTL olmufltur. Bankam›z’›n 2005 y›l›nda Sermaye Yeterlili¤i Rasyosu % 69.72 olmufltur. Bankam›z’da istihdam edilen personel say›s› 20’dir. YÖNET‹M KURULU 55 D‹LERBANK Tersane Caddesi No: 46-48 Diler Han Kat: 8 Karaköy 80000 ‹stanbul, Türkiye Tel: 212 253 66 30 (Pbx) Faks: 212 250 83 32 - 253 94 54
